企业外汇收入需要交纳哪些税收

时间：2022-03-11 12:00:04 注册税务师我要投稿

企业外汇收入需要交纳哪些税收

　　你知道企业外汇收入需要交纳哪些税收吗?以下是小编收集整理了企业外汇收入税收相关资料，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。

　　企业外汇收入需要交纳哪些税收：

　　1、增值税

　　(1)小规模纳税人增值税税率3%

　　(2)一般纳税人，增值税税率17%

　　应交增值税=销项税额-进项税额

　　2、营业税

　　营业税征收范围税率

　　(1)交通运输业陆路运输、水路运输、航空运输、管道运输、装卸搬运 3%

　　(2)建筑业建筑、安装、修缮、装饰及其他工程作业 3%

　　(3)金融保险业　 5%

　　(4)邮电通信业　 3%

　　(5)文化体育业　 3%

　　(6)娱乐业歌厅、舞厅、卡拉OK歌舞厅、音乐茶座、台球、高尔夫球、保龄球、游艺 5%--20%

　　(7)服务业代理业、旅店业、饮食业、旅游业、仓储业、租赁业、广告业及其他服务业 5%

　　(8)转让无形资产转让土地使用权、专利权、非专利技术、商标权、著作权、商誉 5%

　　3、城市维护建设税

　　计税依据是按实际缴纳的增值税、营业税税额计算缴纳。税率分别为7%(城区)、5%(郊区)、1%(农村)。

　　计算公式:

　　应纳税额=(增值税+营业税)×税率。

　　4、教育费附加

　　计税依据是按实际缴纳增值税、营业税的税额计算缴纳,附加税率为3%。

　　计算公式:

　　应交教育费附加额=(增值税+营业税)×3%。

　　5、印花税：

　　(1)财产租赁合同、仓储保管合同、财产保险合同，适用税率为千分之一;

　　(2)加工承揽合同、建设工程勘察设计合同、货运运输合同、产权转移书据，税率为万分之五;

　　(3)购销合同、建筑安装工程承包合同、技术合同，税率为万分之三;

　　(4)借款合同，税率为万分之零点五;

　　(5)对记录资金的帐薄，按“实收资本”和“资金公积”总额的万分之五贴

　　花;

　　(6)营业帐薄、权利、许可证照，按件定额贴花五元。

　　6、个人所得税：

　　工资、薪金不含税收入适用税率表

　　级数应纳税所得额(不含税) 税率(%) 速算扣除数(元)

　　1 不超过500元的部分 5 0

　　2 超过500元至2000元的部分 10 25

　　3 超过2000元至5000元的部分 15 125

　　4 超过5000元至20000元的部分 20 375

　　5 超过20000元至40000元的部分 25 1375

　　6 超过40000元至60000元的部分 30 3375

　　7 超过60000元至80000元的部分 35 6375

　　8 超过80000元至100000元的部分 40 10375

　　9 超过100000元的部分 45 15375

　　计算公式：

　　应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数

　　应纳税额=工资薪金收入-2000-“三险一金”

　　7、所得税

　　(1)所得税的征收方式有两种：查帐征收和核定征收。

　　(2)如果属于核定征收的，按收入计算缴纳所得税。

　　计算公式：

　　应交所得税=收入总额*税务核定固定比例*所得税税率

　　(3)如果属于查帐征收的，按利润计算缴纳所得税。

　　计算公式：

　　应交所得税=利润总额*所得税税率

　　(4)所得税税率：

　　一般企业所得税的税率为25%,

　　符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。

　　国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

　　8、房产税

　　依照房产余值计算缴纳的，税率为1.2%;依照房产租金收入计算缴纳的，税率为12%。

　　9、土地使用税：土地使用税每平方米年税额如下：

　　(1)大城市1.5元至30元;

　　(2)中等城市1.2元至24元;

　　(3)小城市0.9元至18元;

　　(4)县城、建制镇、工矿区0.6元至12元。

　　企业一般要交哪些税：

　　一、企业需要缴纳相关增值税：

　　增值税是指商品流通中商品产生的增值额作为纳税条件的流转税。按照相关规定，小规模的企业需要交增值税税率的3%，而一般的企业则要交增值税税率的17%。增值税属于流转税的一种，就是当发生增值情况才征收的税，它属于流转税的一种。

　　二、企业需要缴纳一定的消费税：

　　消费税是政府向消费品所征收的税，在产品的生产或者是产品的进口环节当中缴纳，在一定程度上属于非常典型的间接税，它征收的对象是特定的某种消费品，在一方面可以起到产品类型和产品结构的调整，也能够起到对人们消费方向的引导作用。

　　三、企业需要缴纳一定的企业所得税：

　　该税是作为企业所交税的大头，而在企业交税的过程中，它在一定程度上，对企业是一本万利的，还可以推动企业投资能力的进步。在经历国家政策的相关红利后，能够有效地降低企业所缴税的负担。企业压力减少，对企业来说一本万利，能够鼓励企业技术进步，从而提高企业自主创新能力，从而提高竞争力。

　　四、企业还需要缴纳其他税：

　　不同的企业所交的税大有不同，如果是资源开发企业，还需要缴纳资源税和矿产资源补偿税；在使用土地进行企业生产时，还需要交纳土地增值税、土地使用税，通过这些税收也便于国家加强对土地的管理，有偿性的使用土地，也能够在一定程度上提高土地的使用效益，也可以产生相关的经济利益。其余还有非常多的税需要企业交纳，车船税、房产税、耕地占用税等等。

　　总而言之，一个企业所需要缴纳的税很多很多，而这些税在一定程度上也促进了各个企业竞争的平衡，也对企业的经营带来了更大的'有利效益，同时，企业在交这些税时也要充分保障合理合法，从而避免不正当的竞争。相信大家在看完这篇文章后，也对企业所交的税有了一定的了解，从而拓宽了眼界或许还有你知道的企业所交的税的类型，欢迎大家讨论，最后，感谢大家的浏览。

　　企业主要应缴纳哪些税种：

　　1、营业税=服务业收入*税率为5%(适合有服务业的企业)(月报)；

　　增值税=商品销售收入(不含税)*3%(适合小规模纳税人)(月报)；

　　增值税=商品销售收入(不含税)*17%-进货金额(不含税)*17%(适合一般纳税人)(月报)；

　　2、应纳城建税=应纳增值税+营业税*7%(月报)；

　　3、应纳教育费附加=应纳增值税+营业税*3%(月报)；

　　4、堤围防护费：营业收入*0.1%(各地征收标准不同，有些地方不征收)(月报)；

　　应纳地方教育费附加=应纳增值税+营业税*2%((各地征收标准不同，有些地方不征收)(月报)；

　　5、所得税=利润总额*税率为25%(季报)；(符合条件的小型微利企业所得税税率为20%，小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元)。

　　6、个人所得税(月报)；实行代扣代缴，不管工资薪金是否超过2000元都要实行全员全额申报。

　　应交个人所得税(按个人工资薪金计算交纳的个人应交的税额，以每月收入额减除免税的应个人负担的“五险一金”等项目，再减去允许扣除费用2000元后的余额，为应纳税所得额。

　　7、印花税(月报各地要求不同，或发生时购买)；

　　在中华人民共和国境内书立、领受《中华人民共和国印花税暂行条例》所列举凭证的单位和个人，都是印花税的纳税义务人，应当按照条例的规定缴纳印花税。

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