房地产股份管理制度

时间：2023-05-15 14:03:54 制度我要投稿

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房地产股份管理制度

　　在现实社会中，越来越多人会去使用制度，制度是要求成员共同遵守的规章或准则。制度到底怎么拟定才合适呢？以下是小编为大家整理的房地产股份管理制度，仅供参考，欢迎大家阅读。

房地产股份管理制度

房地产股份管理制度1

　　为了加强会计档案管理，统一会计档案管理制度，符合会计基础规范化的要求，公司根据《中华人民共和国国会计法》和《中华人民共和国国档案法》的规定，特制定本制度。

　　一、会计档案立卷管理办法

　　1、会计凭证：每月做好的会计凭证必须在下月5日内进行顺号、查对、清点，检查凭证是否都符合规定，然后按每本50号装订成册，凭证封面标名每月共几本、每本凭证的.编号，再将装订成册的凭证按顺序立案存档，使查找凭证方便、快速、一目了然。

　　2、会计报表：每月做好的会计报表必须依次编定页码，加具封面，装订成册，加盖公章。封面上应当注明：单位名称、单位地址，财务报告所属年度、季度、月度，送出日期，并由单位负责人、会计机构负责人、会计主管人员签名或盖章。再将会计报表按年份顺序存放，立案归档，以便查找。

　　3、会计帐本：每月结帐后，将打印出来的会计帐簿加具封面，装订成册，标明帐户名称、顺序号、标上标签，将会计帐簿按年份顺序存放，立案归档，以便查找。

　　4、财务文件：财务文件、审计报告等按文件内容进行分类，按立案时间打出文件清单，标上标签、编上编号，便于查阅。

　　二、会计档案调阅管理办法

　　借阅档案必须按正常手续进行，财务部查阅档案资料，要求当天查阅当天归放原处；审计人员查阅档案要有借阅手续；外调档案，必须经财务部主管批准，并付上借阅档案借据，写明借调日期、用途、档案名称、份数、归还时间等，方可借出档案。档案管理人员要根据借调档案规定，到期及时催收归还档案，确保档案完整无缺。

　　三、会计档案保管期限

　　1、会计凭证：

　　①原始凭证、记帐凭证保管期限为15年；

　　②银行存款余额调节表保管期限为3年；

　　2、会计帐簿：

　　①现金和银行存款日记帐保管期限为25年；

　　②明细帐保管期限为15年；

　　③总帐保管期限为15年；

　　④辅助帐簿保管期限为15年；

　　⑤固定资产卡片在固定资产清理报废后保存5年。

　　3、会计报表：

　　①月、季度会计报表保管期限为15年；

　　②年度会计报表保管期限为永久。

　　4、其他：

　　①会计移交清册保管期限为15年

　　②会计档案保管清册保管期为永久

　　③会计档案销毁清册保管期为永久

　　④银行存款对帐单保管期限为5年

　　四、会计档案销毁

　　根据会计档案保管期限，销毁会计档案时，到期限的档案必须列出详细的会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名称、编号、册数、起止年度、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容，并有档案管理人员签名、财务部主管签名、单位负责人在会计档案销毁清册上签署意见。会计档案销毁时应由上级主管部门派员监销。

房地产股份管理制度2

　　为了规范和加强公司预算管理，充分发挥预算的约束和引导作用，确保公司年度经营管理目标的实现，提高公司整体盈利能力和总体管理水平，特制定本制度。

　　一、年度预算制度

　　1、公司预算包括：收入预算、成本费用预算、资金需求预算、现金流量预算。

　　2、预算编制基础：经营状况分析资料、市场经济预测信息、经营计划和财务目标、相关会计政策的变化等。

　　3、预算编制程序：公司必须于年度报告完成后15日内，由公司财务主管制定该年度内公司财务预算呈交上级单位审批。一经批准，必须严格执行该年度内之预算，如超出预算，必须作出书面解释。

　　二、月度、季度预算制度

　　月度、季度预算制度参照年度预算的编制方法，公司必须于每季度开始15日前，由公司财务主管制定该季度内每月财务预算呈交上级单位审批。一经批准，必须严格执行该季度内之预算，如超出预算，必须作出书面解释，及向上级管理汇报。

　　三、预算项目编制方法和依据

　　1、收入预算

　　收入预算包括：房地产销售收入、房屋出租收入、其他收入

　　房地产销售收入：营销策划部依据各种销售条件及收款期限，按预计可实现金额编列。

　　房屋租金收入：营销策划部依据合同规定及预期目标，按预计可实现金额编列。

　　其他收入：无须对其作出预算。

　　2、开发成本支出预算

　　（一）地价支出：规划设计部依据购地支付计划或国土规划局批文之应缴纳金额编列。

　　（二）工程款项：成本控制部依据工程预算、工程预计进度，提供预计工程量，按核定的造价金额编列。

　　（三）材料、设备款项：物料供应部依据工程进度、所需材料、设备数量，按核定的金额编列。

　　（四）设计费：规划设计部依据设计合同及出图计划，按预计应支付金额编列。

　　3、销售费用预算

　　由营销策划部依据营销计划，按预计支出额编制。

　　4、管理费用预算

　　由财务部与办公室参照以往实际数分别编列。

　　5、财务费用预算

　　财务部根据融资计划编列。

　　四、预算执行制度

　　公司财务负责人于年度报告完成后15日内对上期预算执行情况、超预算数据进行分析，并以书面形式分析差异原因、责任归属及相应的措施或建议反馈给上级主管单位，促进全年预算在各执行阶段的有效控制。

　　五、年度预算的考核与评价

　　公司预算考核与评价的.主管部门为公司董事会，上级主管财务部负责计划指标完成情况的考核工作。对预算执行情况的考评，每季度进行一次，报公司董事会批准。年度考评必须编制年度预算执行情况的分析评价报告，报上级财务部及公司董事会批准。

房地产股份管理制度3

　　一、固定资产的购置：

　　固定资产的日常购置由使用部门提出申请，由行政部根据固定资产年度预算，于各月末汇总各部门的购置申请，列出各月固定资产购置计划，报总经理审批后，由行政部统一办理。固定资产购入后由使用部门、行政部会同验收，填制固定资产验收单，由经手人、保管员签字确认。行政部凭固定资产购置申请审批单、购置发票、固定资产验收单及时向财务部办理报销手续。

　　二、固定资产的领用：

　　固定资产使用部门领用固定资产时须填制领用单，列明领用部门名称、用途、固定资产名称、规格、数量、金额等。由使用部门负责人、固定资产保管员签字后领出。

　　三、固定资产的管理：

　　公司固定资产由行政部，财务部会同管理。财务部设置固定资产明细帐，凭合法、齐全的原始单据逐笔登记固定资产增加、减少情况，详细列示固定资产使用年限、折旧率、原值、累计折旧、净值。行政部设置固定资产登记簿，详细列示固定资产的'数量、使用部门、存放地点、完好程度等。行政部负责监督各使用部门对固定资产的使用、管理工作，负责保护固定资产的安全完好，会同财务部定期进行实物清点，编制盘点报告，发现差异，及时查明原因，保证帐帐相符、帐实相符。

　　四、固定资产的报废：

　　固定资产因自然磨损等原因失去原来的使用价值或灭失时，由各使用部门提出申请、说明原因，经使用人、保管人签字确认后，报总经理审批。公司固定资产报废由行政部、财务部共同处理，处理情况报总经理审批后（重大金额固定资产报废须报董事会审批），据此核销固定资产明细帐。

房地产股份管理制度4

　　一、公司一切经济活动立足于有法可依、核算有据，所有经济事项必须签订具有法律约束力的书面契约、协议、合同（以下统称为“合同”）。

　　二、公司按照'协商自愿、平等互利'的原则，与相关单位事先建立合约关系，以合同来规范双方经济行为和结算关系。

　　三、合同内容、格式必须规范、严谨、明确，符合国家的法规、政策、制度，具有法律效力。合同正式签订前，必须征询公司法律顾问的意见，并按其意见进行修改。

　　四、合同管理

　　1、本公司所有经济合同实行归口管理，各部门归口管理的合同如下：

　　工程部：勘察、设计合同；工程合同；材料、设备采购合同；

　　销售部：销售合同；

　　财务部：银行借款合同。

　　2、其它种类经济合同按照公司经营管理体制分工，是哪个部门经营的业务，则由哪个部门负责。

　　五、合同签订

　　1、合同签订以前，公司各职能部门及相关专业人员必须就合同主要内容（包括合同标的、合同金额、合同款项支付与结算方式、双方权利与义务、违约及奖励等）提出各自意见并形成书面报告。

　　2、实行合同会签制，所有合同必须先经部门经理审批及会签后，报请总经理或董事长批准后，方可签订。

　　3、不得由一人完成合同洽谈和签约的全过程。

　　4、工程及采购合同金额在50万以上的，必须实行招投标制，经过评标小组的评定及定标会签后，报总经理及董事长批准后方可正式签订合同。

　　5、所有合同会签后必须由公司财务部按合同类别顺序编号，立案归档，设置合同登记簿统一登记，以便进行财务预算、核算及安排付款。

　　6、如因经办人未签订经济合同而导致公司遭受经济损失者，由公司视其情节轻重予以适当处理（包括经济制裁、解聘除名直至追究法律责任）。

　　六、合同执行

　　1、合同签订后，合同归口管理部门应严格履行合同，并监督对方严格履行合同。遇到不可预见因素导致合同金额增加或减少、合同履行困难或无法履行时，应及时写出书面报告，向上级反映。确有必要变更或取消合同的，应重新就此与对方达成补充合同。

　　2、如因经办人没有严格执行合同条款、或对合同的.履行监督不力、或未能对合同履行环境的变化作出及时反应而导致公司遭受经济损失，由公司视其情节轻重予以适当处理（包括经济制裁、解聘除名直至追究法律责任）。

　　七、合同监督

　　1、合同签订后，合同归口管理部门应及时各送一份至合营双方财务部、工程部及相关部门，使相关职能管理人员熟悉、了解合同的内容、据以进行有关财务核算和预算，跟踪、监督合同的履行情况，执行付款手续，以便及时发现、解决问题。

　　2、财务部监督各类经济合同的执行，并设置'合同执行情况记录表'，对每一份合同的执行情况予以反映。如合同发生异常事项，应对异常事项及其处理情况另行编写'合同异常事项记录'，分别附于该合同及'合同执行情况记录表'之后。

　　八、合同立案、归档管理

　　1、各种经济合同，其中有一份正本应由财务部立案存档，财务部按合同类别顺序编号，设置合同登记簿。财务部依编号顺序对合同立卷。年度终了或项目完成后，将合同装订成册，单独存档，合同有效期满后，至少保存五年。

　　2、财务部保管的经济合同，可经授权人批准后调阅，但不准出借，需要时可以复印。

房地产股份管理制度5

　　为加强对本公司应收款项的管理，积极清收债权，保证资金的及时回流，尽力减少资金占用，使应收款项总成本维持较低水平，特制定本制度。

　　应收款项包括“应收帐款”、“预付帐款”、“其他应收款”等内容。财务部为'应收帐款'的综合管理部门，销售部、行政部应在各自的职责范围内作好'应收帐款'的催收及业务跟踪工作。应收款项管理实行目标责任制，与部门的考核业绩挂钩，列为年度考核内容之一。

　　一、应收帐款的管理

　　应收帐款是公司销售楼宇、出租房屋、出让土地使用权而应向客户收取的款项，是应收款项的主要内容，是公司财务管理的重点。

　　为防止拖欠及减少坏帐损失、销售部必须做好客户的5c'调查（品质、能力、资本、抵押和条件）调查，并签定严格、规范的销售或租赁合同。《楼宇买卖确认书》应载明下列事项：未经公司批准不按合同规定时间付款的，公司可没收定金，原订购楼宇公司将另行销售；经公司批准延期付款的，客户将按日交纳0.05%的滞纳金。《房屋租赁合同》则须根据住户及标的物的不同情况收取一定的押金并规定违约的相关罚则。

　　销售部与客户谈妥楼宇买卖条款并签定统一编号、一式三联的《楼宇买卖确认书》后，即送财务部一份，财务部应将楼宇销售资料作详细记录，以便及时确认应收帐款，并登记入帐和随时跟踪到期资金回收情况。

　　财务部应密切配合销售部作好催收工作，每周将楼宇销售应收款的'回收情况分类汇总，制作明细表提供给销售部，由销售业务人员通知客户及时交款。

　　销售部根据房屋出租合同及相关情况，列明租户、出租面积、租赁期、租金额等内容，列出明细表交财务部凭以收款记帐，当月财务部根据'应收帐款'明细帐余额，列示当月逾期未交租金的租户清单，并及时通知销售部向租户催收。

　　发生客户不按合同支付楼款或租金等违约事实，由财务部按照规定没收定金、押金冲抵租金。

　　二、其他应收款项的管理

　　1、预付帐款

　　预付帐款核算支付给设计、施工单位及建材、设备供应商款项的科目。该款项的支付须严格按照工程项目付款审核程序详细填写《工程付款申请书》，经项目主管工程师、预算工程师、工程部经理、财务部经理、总经理签署、审批后，财务部才能对外办理付款手续。

　　财务部应对预付帐款科目进行跟踪清理，及时转入'开发成本'等科目核算。对预付帐款科目的期末余额应编制明细表作为资产负债表的附表，并作出文字说明。

　　2、备用金

　　该科目核算公司各部门或人员由于工作需要所借资金。借款时需填制备用金借款申请书，说明借款原因及还款时间，经部门经理审核确认后交财务部领款，工作完成后及时清还借款，不得挪作他用。财务部应加强备用金的管理，期末列示各部门人员借款情况，交各部门负责人督促报销和还款。

　　3、关联公司往来

　　该科目核算集团内部单位关联交易、资金划拨情况。付款时应遵守公司资金划拨管理规定，填制《资金内部调拨申请书》，完成付款审批手续。定期发送往来帐款对帐单，请对方单位核对确认帐项余额，发现差异及时查找原因调整帐务。

　　4、其他应收款

　　该科目核算除以上各项内容之外的非主要经营业务引起的零星、小额债权。为防止造成坏帐，由财务部牵头，以业务发生部门为主要责任人，逐笔进行跟踪清理。

　　三、其他

　　财务部应对应收款项按期进行核对、分析、检查。编制'帐龄分析表'、'不良债权统计表'、'重点债权清查表'，及时向有关部门反馈催收、清理情况，找出难点和薄弱环节，提出改进意见，研究新的清理应收款项的有效办法和防范拖欠措施。

　　财务部应按应收款项的年末余额3%的比例提取坏帐准备，发生的坏帐损失按规定程序报经董事会批准后冲销'坏帐准备'科目。

房地产股份管理制度6

　　总则

　　一、为了加强对公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，根据《中华人民共和国国会计法》和《内部会计控制规范——基本规范》等法律法规，制定本制度。

　　二、本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。

　　三、公司负责人对公司货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责。

　　岗位分工及授权批准

　　四、货币资金业务必须有两人或两人以上才能办理，以确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

　　出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

　　五、公司对货币资金业务实行严格的授权批准制。明确审批人员对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任，规定经办人员办理货币资金业务的职责范围和工作要求。

　　六、审批人员应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。

　　财务部经办人员在职责范围内，按照审批人员的批准意见办理货币资金业务。对于审批人员超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人员的授权人报告。

　　七、公司严格按照规定的程序办理货币资金支付业务：

　　1、支付申请。公司有关部门或个人用款时，应当按照公司相应制度或规定的要求，提前向审批人员提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。

　　2、支付审批。审批人员根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人员应当拒绝批准。支付复核。财务部会计人员应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。

　　3、办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。

　　八、公司对于重要的货币资金支付业务，实行集体决策和审批，并建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为。

　　九、严禁未经授权的人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。

　　现金管理

　　十、根据公司业务范围和经营活动的特点，确定库存现金限额为20xx人民币元，超过库存限额的'现金应及时存入银行。

　　十一、根据《现金管理暂行条例》的规定，结合公司的实际情况，确定公司现金的开支范围如下：

　　1、员工工资、津贴；

　　2、个人劳动报酬；

　　3、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；

　　4、出差人员必须随身携带的差旅费；

　　5、结算起点以下的零星支出（结算起点为1000元）；

　　6、银行确定需要支付现金的其他支出。