银行管理论文[优]
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银行管理论文1
【内容摘要】
随着市场经济的发展，民间借贷作为正规金融服务的完善产物，在金融市场中扮演着越来越重要的角色。民间借贷不同于其他形式的金融服务，它本身的特点决定了其在资金流动、财务风险中存有不少问题。同时，民间借贷还对我国商业银行造成一定冲击和影响，增加了商业银行的风险管理难度。本文在对民间借贷对我国商业银行风险管理影响作出论述的基础上，就民间借贷环境下我国商业银行风险管理的应对对策进行了研究。
【关键词】
民间借贷;商业银行;风险管理
民间借贷是在经济差距增加的环境中形成的，它对缓解资金供求矛盾关系具有积极的作用，加速了资金流通，促进了社会经济的发展。但是，民间借贷也对金融环境产生了一些负面影响，关系到我国商业银行的风险管理。因此，我们应该辩证地认识民间借贷，分析其产生的积极效益和负面影响，发挥其应有价值的同时，引导其健康发展，尽量消除民间借贷对我国商业银行风险管理的不良影响，从而维护金融市场秩序，实现社会资金的有效配置。
一、民间借贷对我国商业银行风险管理的影响
民间借贷的发展得益于商业银行信贷资金紧缩，并对我国商业银行风险管理产生了影响作用，具体体现在以下几个方面:
(一)增加内部风险。民间借贷拥有其他很多行业无法比拟的高额利息，它虽然聚拢了大量的资金，但仍难以满足参与者的资金需求，而商业银行作为社会资金的管理者之一，在巨大经济利益的驱使下，极易引发违规操作的'风险性案件。民间借贷的发展，改变了我国的金融结构，不少违法分子利用银行业务存在的漏洞，转嫁风险，如若商业银行不加以防范，很可能会造成无法挽回的损失。其中，技术手段、设备等失效是诱发商业银行操作风险的重要原因，对商业银行风险管理提出了更高的要求。另外，民间借贷的发展还在某种程度上导致我国非法集资现象恶化，挑战了商业银行从业人员的职业道德神经。某些商业银行职员受利益的驱使，主动或被动卷入到民间借贷的利益漩涡中，其一旦出现职业道德失守，势必会造成商业银行或他人资产损失的风险。
(二)增加外部风险。信贷是商业银行获取利润的主要途径，其与存款成正比关系，即商业银行存款越多，则可承担的信贷业务量越大。民间借贷的出现，挤占了部分金融市场，对商业银行存款业务和信贷业务造成了冲击，增加了商业银行的存贷比考核压力。某些民间借贷机构正是利用商业银行的这一窘境，在缓解商业银行存款压力的同时，把部分风险转嫁给了商业银行。民间借贷参与者以存款之名，到相关银行办理大额存单，表面上看，此业务可以同时为商业银行存款和贷款带来增长，并且以存款做贷款保证金，是一种低投入高产出的业务。这对民间借贷参与者而言，他们可以通过发放贷款或等形式，利用商业银行贷款赚取利益，同时还能享受银行存款利息，而需支付的仅是银行贷款利率。一旦民间借贷机构出现资金利益链断裂问题时，其向银行的贷款则无法归还，最终由银行承担风险。
(三)增加市场风险。区别于国家制定商业银行借贷价格，民间借贷利率以金融市场资金供求关系为导向，由借贷双方自主协商确定。一般情况下，民间借贷是在商业银行无力解决资金需求紧张、迫切的情况下发生的，其利率点远高于银行利率，影响了国家利率政策的实施。因此，民间借贷引发了商业银行利率风险，对整个金融市场造成了冲击。近年来，在金融市场日渐活跃的背景下，民间借贷利率不断增长，提高了借贷质押资产的价格和规模，加大了商业银行利率风险管理难度。除此之外，民间借贷还对社会信用环境产生了负面影响，进而影响了银行信用。部分企业在得不到银行信贷的情况下，把目标转向社会闲散资金，利用高回报诱导社会资金流向，干扰了金融市场秩序，不利于经济结构的调整和优化。根据多米诺骨牌效应，一旦有企业不讲信用，就可能向周边蔓延，进而拖欠、逃避银行贷款，增加了银行的信用风险。
二、民间借贷环境下我国商业银行风险管理应对对策
结合对民间借贷对我国商业银行风险管理影响的认识和分析，有针对性地提出了以下几种民间借贷环境下我国商业银行风险管理的应对对策，以供参考。
(一)控制内部风险。商业银行必须要紧随时代和市场发展潮流，积极引入先进技术手段和设备，不断完善自身的业务流程体系，加强职工培训，从而提高本银行的结算质量和效率。目前，很多商业银行都引入了自动化智能设备，改变了传统柜台办理业务的单一模式，而只对大金额单笔网银交易进行监管，为违法犯罪行为创造了可乘之机。为此，商业银行应该建立更加完善的监管体系，严格审核业务办理流程，在仔细确认客户身份之后，再提供相关服务，尽量控制网银交易等风险。针对操作风险，商业银行还应该加强内部控制，通过培训等方式，提高内部职员的职业素质和技能，制定健全的考核机制、监管机制以及奖惩机制，有效规范职员的操作行为，一旦发现违规，立即予以严惩，从而净化银行操作环境，控制内部风险。
(二)规避外部风险。民间借贷环境下，金融参与者之间的关系变得错综复杂，同一个企业或个人扮演着多重角色，增加了债务纠纷的发生频率。因此，在现阶段我国民间借贷管理尚不完善的情况下，商业银行需要认真分析所处的金融环境，尽量规避外部风险。具体而言，商业银行应该进一步明确、细化风险管理目标和任务，积极配合外部监管，推进我国金融体系的改革和优化，在能力范围内预判风险并加以防范。商业银行需要坚定地拥护和落实金融监管部门的规定，认真执行国家的利率政策，从而构筑坚实的风险抵御堡垒，提升自身应对风险的能力。同时，商业银行还需要对信贷人进行严格审批，建立信用查询系统，全面考量申请人的还贷能力和信誉度，在降低风险的基础上，增加自身的存款和信贷业务。
(三)抵制市场风险。民间借贷的发展，在一定程度上改变了我国的金融市场环境。商业银行存在的目的和价值就是实现利益最大化，其根本任务是发展。因此，对于商业银行而言，没有发展本身就是一种风险。民间借贷对商业银行存款和信贷业务造成了冲击，挤占了商业银行在金融市场中一定的份额。商业银行要想有效抵制民间借贷引发的市场风险，就需要不断优化自身的服务结构，提升本银行的服务质量和效率，在执行货币紧缩政策的基础上，结合信贷市场的需求，创新发展银行信贷产品，适度调整资金的投放范围和力度，简化服务流程，让客户可以更加快速、有效地办理相关业务，增强他们对银行信贷的兴趣和依赖。与此同时，商业银行还应该拓展自己的融资渠道，充分利用先进科技，提升存贷款办理效率和质量，积极搭建网络信息服务平台，最大限度地缓解资金供需矛盾，引导民间借贷的良性发展。
三、结语
总之，民间借贷对我国商业银行风险管理的影响是不容忽视的。未来，在我国金融体系逐步完善的过程中，民间借贷将会发挥更多的功能，对商业银行风险管理的影响与日俱增。新形势下，我们应该持续关注民间借贷的发展，认真分析其对商业银行风险管理的影响，找出负面影响部分，有针对性地提出商业银行风险管理对策，提升商业银行的风险管理能力，帮助商业银行建立完善的风险管理体系，从而发挥民间借贷的价值，实现商业银行的稳步发展。
银行管理论文2
人力资源管理工作是现代管理学的重要分支，也是现代化企业在管理日常事务，实现企业发展和现代化转型的支撑点。对于银行业的发展的而言，银行业务需要专业的金融、经济人才作为基础，从这个角度上说，银行行业的人力资源管理工作位置更加显要。农业银行作为我国传统意义上的四大行之一，其在人力资源管理工作方面投入巨大精力和关注力，希望能够将人力资源管理培养发展成为自身在面对同行竞争时的优势资源，因此，农业银行的人力资源管理工作堪称我国银行业的人力资源管理工作典型。
一、人力资源管理
随着社会发展对于人力资源管理工作提出的要求更高更优，人力资源管理工作本身也在企业的发展过程中发挥着愈加重要的影响，因此，人力资源管理工作逐渐自成体系，并且形成了自身独有的内涵界定和鲜明特征。
1.人力资源管理工作
人力资源管理工作，顾名思义，就是对企业内部员工进行管理，同时结合企业发展的规划和对人力资源提出的客观需求进行外部人力资源的招揽和吸纳。总体而言，人力资源管理工作伴随着现代化企业制度的产生而发展，经过多年来的发展传统，已经渐成体系。从当前学界的研究成果以及企业的人力资源部门设置情况来看，当前的人力资源管理工作主要分为招聘、员工绩效考核、中高层员工的招揽以及企业内部人力资源的维稳工作等几大种类。人力资源的本质是对企业所拥有的以及所需要的人力资源进行包括招聘、绩效考核、升级考核、加薪、降薪等方式在内的综合运作。所以人力资源管理工作是对人的管理，但本质上是为企业的现代化发展服务。
2.人力资源管理工作的基本原则
人力资源管理工作在银行中的运行原则主要体现为以下三个方面。
一是以人为本原则。所谓的以人为本原则是指所有对企业内外部人力资源的管理和运作行为都必须坚持对企业员工和外部人才的发展负责，坚持用一种人本情怀去面对企业发展对企业员工和社会人才的做出选择。当然，以人为本原则的坚持和贯彻不仅是人力资源管理工作开展自身工作的客观需求，更是由银行发展的实质和现代化企业制度的核心要求所决定的。
二是可操作原则。企业内部的任何管理制度和规章条例最终都要落实到实践的层面，对企业的实际运行和发展产生作用。而农业银行的人力资源管理工作注重该工作的实际效用的发挥和该工作在运作过程中产生的成本耗费，因此，这就要求农业银行的人力资源管理工作要在制定人力资源管理规章制度的过程中注重实践性、实操性，能够在短期内迅速落实到具体的银行业务和银行岗位中去，同时能够最大限度地降低中间环节，降低所可能产生的成本耗费。
三是一致性原则。农业银行发展迄今，已经形成自身丰富多元的业务系统，同时也设置了形形色色的'岗位职责。然而从宏观上来讲，这些分属于不同业务系统，各有自身岗位职责的员工都是农业银行人力资源管理工作的内容和对象。为保证对其管理工作的实际效用和在推进管理工作中的畅通性，必须要在制定人力资源管理规章条例的过程中，在进行具体的人力资源管理工作的过程中，要注重管理理念、管理方式以及条例规章适用范围等方面的一致性，借用一致性实现公正性，进而提升农业银行人力资源管理工作的公信力和说服力。
二、当前农业银行人力资源管理工作分析
农业银行在自身发展过程中十分注重人力资源管理工作的科学性和高效性，并最终渐成体系和传统，取得鲜明的实绩。
1.农业银行人力资源管理工作的成绩
结合我国农业银行的人力资源管理工作现状，其相比于其他银行的人力资源管理工作而言，主要成果和实绩是：首先，形成了完善的内部人力资源管理体系和外部社会人才招聘体系。注重内部员工绩效考核、内部员工成果贡献奖审核以及完善的社会人才招聘制度和校园人才招聘制度，实现了对农业银行人力资源管理工作的内外双向拓展和夯实；其次，建设完善了相对完整的人力资源管理工作团队。人力资源管理工作的工作对象是人才，而人力资源管理工作的实践者也是人才。农业银行十分注重人才的效用和价值，在这一观念的指引下，其组建完成了当前国内领先的人力资源管理工作团队，不仅是专业能力的高水平，更是实际战斗能力的高水平；最后，形成了一套相对科学、合理的员工绩效考核评定表。这种评定表的建设和完成不仅需要充分结合当前农业银行的发展实际，将企业发展的客观要求转变化对员工的绩效要求指标。同时还要坚持以人为本的基本原则和便于实践操作，降低成本耗费的要求等，因此这一套员工绩效考核评定体系可谓是农业银行人力资源管理工作的心血之作和代表性成果。
2.农业银行人力资源管理工作的局限与不足
成果在前，然而毋庸讳言的是当前农业银行在人力资源管理方面还存在诸多局限与不足。一是过渡重视和依赖现有规章制度，缺乏人力资源管理的创新性。人力资源管理工作由于工作内容以及工作方式相对固定，这在为人力资源管理工作标准化提供助力和便利的同时也容易导致人力资源管理工作模式的僵化和创新力的丧失。当前农业银行人力资源管理工作在创新性方面的不足已经愈加明显。二是缺乏对外部时代环境的敏锐观察和感知能力。农业银行的人力资源管理工作相对来说体系完毕，空间封闭。伴随着信息化时代和大数据时代的到来，农业银行人力资源管理工作的敏锐性不够，并没有结合时代发展大势做出相应的改变，在人才招聘、企业员工稳定性维护等方面出现纰漏。三是缺乏与农业银行发展整体规划的适应性。人力资源管理工作本质上是农业银行整体发展框架的一部分，如果其人力资源管理工作没有与农业银行的发展规划相结合，保证方向的一致性，很容易在具体的推进节奏方面出现偏差，进而导致更大的错位和偏差出现。
三、如何更好地推进和优化农业银行人力资源管理工作
1.建立完善绩效考核新标准是关键
现代管理学认为，人力资源管理工作的核心是形成一套完善的绩效考核标准体系，尤其是对于员工的绩效考核的指标体系的建立。建立绩效考核指标体系就是将人力资源管理工作标准化。这种指标体系的建设工作应结合当前农业银行的业务开展特点和整体发展态势，将员工的创新能力、工作效率、责任性以及团队协作意识作为核心素质和要求进行该绩效考核指标体系和标准的建立工作。
2.形成高效率的人力资源管理工作团队是基础
人力资源管理工作的实践者是人力资源管理团队，这一团队本身就是农业银行人才资源的重要组成。所以，高效率的人力资源管理工作团队不仅是优化和推进农业银行人力资源管理工作的基础，更是农业银行实现自身发展持续性和高效性的客观要求。这一工作团队的建设和建立可以注重从现有工作团队的培养和外部社会人才的招揽两个方面同时推进。当然，这也预示着农业银行必须建立自身完善的人力资源内部营销机制和外部人才招聘机制。
3.结合当前时代背景做出应对性措施
农业银行正面临巨大的发展契机，作为企业发展的动力源泉，人才的招揽和培养是农业银行实现自身发展新突破的重要课题。因此，其人力资源管理工作必须结合新的时代背景做出结构性的优化和机制上的重新整合。信息化社会作为一种大的时代环境已经对社会发展的各个行业产生着巨大和深刻的影响。这种影响具体到农业银行的人力资源管理工作机制就是对人力资源管理工作的方式、理念的全面冲击。因此，农业银行现行人力资源管理工作机制必须重新树立高效化、信息化的管理工作理念，将信息化办公、远程绩效考核、建立人才数据库等作为下一步工作的重点课题进行研究、攻关。
四、结语
农业银行人力资源管理工作符合现代化管理学的基本原则和概念界定，同时在工作团队、管理机制等方面取得了明显的成绩。然而，任何事物的发展都必须经历辩证的否定的过程，因此正视其人力资源管理工作的理念、视野等方面的不足，注重从管理工作团队和机制建设及结构优化等三个方面进行改革将是可行之策。当然，这种推广和优化工作还需要长期的研究和不断的探索。
参考文献：
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[3]姜明坤，王香玲。基于内部营销思维的人力资源管理[J].企业活力--人力资源开发，20xx,（3）：64-65.
[4]中国农业银行重庆市万州分行课题组。银行内部营销：人力资源管理的新思维[J].中国金融电脑，20xx,（1）：71-73.
银行管理论文3
一、政府注资推行国有商业银行上市
20xx 年12 月30 日，中央汇金投资有限公司用225 亿美元外汇储备作为资本金分别注入中国银行和建设银行，这种非传统的财政拨款是我国治理国有商业银行痼疾的新尝试。对商业银行来讲，利用单一货币的风险很大，尤其推动工商银行上市需要动用的外汇储备规模庞大，存在着汇率变动风险，因此，工商银行的注资方式没有采用外汇储备注资单一形式，而是中央汇金公司和财政部分别拥有一半的股权。在其余三家国有商业银行成功上市后，农业银行面对巨额的不良资产处置问题以及经营效率低下的状况也进行了股改上市。20xx 年5 月24 日，经国务院批准，全国社保理事会向农行投资150 亿元。然而农行并没有效仿其他商业银行引进境外战略投资者，而是根据其现实状况，引进了社保基金作为战略投资者。20xx 年7 月5 日，随着中国农业银行股份有限公司A+H 股的成功上市，中国的国有商业银行已全部进入资本市场，宣告着中国的金融业已经进入了一个新的发展时期。
二、国有商业银行上市后存在的问题
(一)国有商业银行财务管理体制存在的问题
1.国有商业银行财务管理效率低。在国有商业银行股改上市过程中，无论是从目标定位还是上市的积极意义来说，目前主要表现在补充国有商业银行资本金以提高其资本充足率。但仅以此为目的的国有商业银行上市很有可能会同其他一些上市国有企业一样，不良资产率出现短期的下降，而在商业银行长远发展中依然没有建立良好的企业治理结构和成熟的财务管理体系，商业银行经营效率和效益并没有得到实质性的提高，那么，以上市为契机的国有商业银行改革，只能暂时使资本充足率提高，这种短期经营行为可能会使国有商业银行在今后的发展过程中背上沉重的债务负担，再度陷入困境，同时也在较大程度上阻碍股票市场的健康发展。加强财务管理能够最大限度地实现商业银行价值，从日常经营角度来看，就是商业银行提高效率和优化经营管理制度，也就是通常所说的盈利性、安全性和流动性的统一。目前，我国国有商业银行财务管理体系不健全，还采取传统的财务主管对本机构负责人负责的方法，导致财务管理权力分散，调配能力减弱。
2.经济效益决策方向模糊。以中国工商银行为例，目前工商银行盈利模式仍主要依靠存贷利差的收入，其非存贷利差收入占比与国际银行的水平相差甚远。工商银行上市后必须要适应来自国内外股份制银行的激烈竞争，以实现股东价值最大化为目标，最直接的方式就是保持并继续扩大贷款的`规模、增加贷款与存款的比率。但是由国家控股的国有上市商业银行，大股东对商业银行起主导作用，主要表现在银行的发展方向甚至具体经营活动的决策等方面。而且上市后的国有商业银行的一些高层管理者仍然会表现出浓烈的行政色彩，使其决策会更多地偏向政府管理和社会效益等方面，从而在某种程度上阻碍其市场化运作并牺牲银行的经济效益。
(二)国有商业银行不良资产产生的金融风险问题
1.国有上市商业银行信用风险。银行作为债权人产生不良贷款，作为债务人吸收了储户的存款，因为宏观经济变化或者资产发生损失无法偿还储户到期存款，都会产生信用风险。信用风险可以反映商业银行资产质量的好坏。根据贷款五级分类标准，一家银行不良贷款率高，就说明其信用风险较高，贷款损失的可能性就会增大。按照巴塞尔委员会的研究报告，银行的信用风险是其所面临的所有风险中最重要的一类风险，由于它具有扩大化的效应，根据委员会的统计研究结果信用风险约占比六成以上，是银行风险的主要来源。我国国有商业银行许多长期存在的财务指标问题在上市后得到了初步解决，尤其是反映信用风险的不良贷款率、衡量市场风险的资本充足率等问题在上市后有了较大的改观。但是，考虑到四大行不良贷款的核销因素，如果将核销的数值加回，则衡量商业银行资产质量的不良贷款率指标就会出现增长趋势。
2.国有上市商业银行流动性风险。国有上市商业银行的流动性管理目标是要实现盈利最大化，但实现这个目标的基础还是要保持资本适度的流动性。然而，在实际的经营过程中，流动性与盈利性存在矛盾和冲突，国有上市商业银行吸收存款与提供贷款的规模大，范围广，同时为了提高利差收入，就容易造成严重的存贷款的期限错配的现象，使得流动性风险加大。然而，从国有商业银行的长远发展来看，其金融风险管理并不尽如人意。从内部原因来看，我国国有上市银行的风险管理组织结构不完善，风险管理技术落后，信息数据库不完善，风险管理意识淡薄，会计计量的失真等，而从外部原因来看，我国上市银行的风险信息披露法规不规范，信息需求主体缺乏，监管不严等。
(三)国有商业银行财务指标问题方面存在的问题
在国内金融市场上中小股份制银行利用灵活的机制和各种创新的经营理念，在金融市场起到了越来越重要的作用，同时随着我国资本市场的开放，在公平对等的市场竞争环境下，一些实力雄厚的外资银行也给国有商业银行的发展带来挑战，面对这样的压力，国有上市银行应遵循安全性、流动性、盈利性三大原则，直观的发现其所存在的现实问题以便找出更为有效的解决方法。
1.安全性指标方面存在的问题。不良贷款率，它是衡量银行信贷资产安全状况的重要指标之一。不良贷款率居高不下会严重影响商业银行的经营效益。首先因为商业银行主要通过存贷差来获取利润，高不良贷款率将会导致商业银行难以收回不良贷款的利息，也就存在无法支付存款利息的风险。其次，不良贷款率高，会大大降低银行资产的流动性，增加银行经营风险，因此，政府利用外汇储备补充国有商业银行的资本金，使其符合上市条件。其次资本充足率是抵御银行风险的最后一道内部防线，同时也是国际银行业监管的最主要的指标之一。《新巴塞尔资本协议》规定资本充足率不得低于8%。国有商业银行通过上市，提高了资本充足率，促使银行经营能够更加稳定安全。另一方面，资本充足率越高也会使银行的盈利变差，因为作为这部分的资本也就闲置下来不能创造出更多的效益。所以，即便四大国有银行的资本充足率远高规定值，但是考虑到盈利性原则，就会出现安全性与流动性之间的矛盾。
2.流动性指标方面存在的问题。我国商业银行法规定银行的存贷比为75%，目前，我国国有商业银行的存贷比率较低，这与其上市后为达到资本充足率要求有关。存贷比较低也反映了国有商业银行资金运用缺乏效率，无法将大量闲置资本运用到实际投资中，削减了商业银行的市场竞争力，所以确定适当的存贷比区间使商业银行在盈利的条件下有效规避风险是当前面临的现实问题。再者银行的短期偿债能力取决于流动性比率，这个比率越高，银行抵御流动性风险的能力就越强。在20xx 年金融危机爆发之后为提高对风险的抵御能力，开始注重对银行的流动性比率的监管，我国银监会对商业银行流动性比例的监管要求，是通过发布的《商业银行风险监管核心指标(试行)》规定此比例不应低于25%。
3.盈利性指标方面存在的问题。国有上市商业银行作为现代金融企业，必须适应市场竞争规律，增强市场竞争能力以实现盈利最大化的目标。根据中国银监会规定商业银行净资产收益率(ROE)不低于11%。我国国有商业银行ROE 近年来有所下降，原因也都是受到了近年来经济危机和经济增长放缓的影响。由于我国并没有完全利率市场化所以经济危机对我国商业银行的冲击并不很严重，但是国有商业银行上市必定伴随着资本市场的逐步开放，那么国有商业银行要保持净资产收益率或者是持续的增长还需要加强应对风险控制的能力。
三、解决国有上市商业银行存在问题的对策或建议
(一)加强国有商业银行的风险管理
我国国有商业银行上市后的不良贷款率除了农业银行略高外，其余都处在低于1%。但是，在不良资产率较低的情况下，其不良贷款绝对额却在上升，隐藏的信用风险也会加大，监管部门要加强对不良贷款绝对额的考核，利用上市带来的优势和便利扩大资金来源，改善资本结构。在商业银行经营过程中，以期限短流动性高的负债支撑长期贷款的“短存长贷”期限错配现象日益突出，比消除风险更为重要和现实的是预防风险。风险信息的及时准确获取，对员工和客户的沟通也可以促进银行快捷的了解其所面临的状况和风险。沟通的渠道应该确保员工能够在各自的业务单元、过程或者机构之间平行地给予风险信息，国有商业银行也要主动推行其内部评级体系，比如上文提到的巴塞尔委员会制定的8%资本充足率的最低标准，也是为了促进商业银行积极地域流动性风险。
(二)提高国有商业银行财务指标的稳定性
1.优化资本结构。随着我国经济增长速度的放缓，我们也应意识到，在未来几年中，不良贷款将面临较大的反弹压力，资本充足率的维持或者增长都需要优化的资本结构，实现资本结构多元化，而且很明显，资本总额越大，资本充足率也越高。因此，监管当局对商业银行实施资本监管，要将资本充足率控制在一定合理范围内，把满足资本充足率要求作为手段而不是目标，同时监管部门还应该通过对资本充足率的监管，加强对银行资本的约束，迫使商业银行改善经营管理，优化资源配置，防范风险，实现上市银行价值最大化的目标。
2.大力发展中间业务。国际化程度最高的中国银行，受次贷危机影响较大，所以与其他商业银行相比净资产收益率较低。然而，资产收益率越高并不代表商业银行的盈利能力就高，要提高商业银行的盈利能力，还需要考虑各种资产风险因素，所以，对商业银行来说最安全的方法还是加强对无风险的中间业务的发展，提高中间业务种类的创新能力，增加中间业务交易的技术含量，节省成本和时间。
(三)建立现代财务管理体系
由于上市后国有商业银行财务报表的公开透明化，暴露出其财务指标管理的问题，经济波动是引起财务指标的变动主要原因，国有商业银行应该尽快实现财务管理向预测监控、参与决策的转变，从以前的被动结算转变为主动参与资金的运筹。借鉴国内外股份制银行的企业管理经验，将单一的财务管理融入到全行各部门的共同管理，将防范财务风险体系分布到银行经营的各个环节，逐步建立全方位现代财务管理体系。
银行管理论文4
一、农商银行人力资源管理工作面临的困境
（一）人力资源管理缺乏规划，管理理念陈旧
农商银行是由“农村信用社”发展和转变而来的，其长期承担着为农村人们提供低层次信贷服务的职责，由于其服务的对象是农村，而近年来又少有银行进军农村市场，因此，农信社在供给金融服务方面处于绝对的垄断式优势地位，管理者因此不必考虑人力资源管理规划的问题。随着农商行的成立，其一定程度上保留了农信社陈旧管理理念，未能体现“以人为本”，缺乏对人力资源管理的重视与长期规划。
（二）人力资源结构不合理，人才素质低
我国农商银行在人力资源结构上呈现不合理状态，且人才素质普遍偏低。这主要表现在以下方面：一是专业技术人才严重缺乏。农商银行从业人员无论是从学历、资质，还是技术职称来讲，都与其它商业银行存在一定差距，例如，精通金融会计、理财、外汇等专业人才不足。二是支行业务人员综合素质低，配置不合理。随着农商银行管理职能的加强，很多业务人员流向总行，支行专业技术人才少，素质低，工作效率差。
（三）重使用、轻培训，培训资金投入不足
目前农商银行面临的一个相当棘手的问题便是，缺乏健全完善的人才管理与培训机制。重使用、轻培训，不愿投入过多培训经费的现象很普遍。主要表现在以下方面：（1）培训内容不科学、不合理。以业务技能为主是培训的主要方向，培训并未做到以人为本，未能和谐处理银行发展与职工发展的关系，不能基于职工全面发展和职业规划开展培训工作。（2）培训投入力度严重不足。投入不足是导致培训效果低下的重要原因。
（四）激励措施不完善，人才积极性不高
农商银行由于对人力资源管理缺乏必要的重视，忽视了人才对推动银行发展的关键性，因此，其不能完善激励措施充分发挥员工工作的积极性，缺乏激励机制的人力资源管理活力，这导致了一定数量的人才流失，使本来就人才缺乏的农商银行面临着人才危机，严重影响着银行的健康发展。
二、提升农商银行人力资源管理工作效率的策略
（一）树立“以人为本”的人才管理与发展理念
农商银行人力资源管理工作应秉承现代化的人才管理理念，即实施“以人为本”。在以人为本理念下，重视员工的职业发展及员工个体人生价值的实现，是最大限度激发农商银行人力资源潜能的直接、有效途径。基于此，农商银行应做到以下几点：（1）支持与关注员工职业发展、个性发展。营造职业发展留人、优厚待遇留人、情感激励留人、温馨助人留人的良好企业文化氛围，增强员工的职业归属感与幸福感。（2）保护好、维护好、发展好员工合法利益，解决员工生活工作困境。这一措施能有效提升农商银行的凝聚力，推动其健康发展。（3）建立以人为本的企业文化。强化以人为本管理，宣传企业文化理念，促使员工为之不懈奋斗。
（二）优化人力资源合理配置，提升工作效率
发挥人力资源管理部门对农商银行人力资源管理的重要作用，通过优化人力资源结构，促进合理配置，提升人力资源管理工作效率，使其轻松掌控整个农商银行的运行状况，寻找基于农商银行发展目标、发展规划，以及提升员工工作积极性等的高效、科学的人力资源管理方式。农商银行主要应做到几点：一是强化人力资源管理部门人员配置与培训。通过合理的人员配置使其各尽其责、恪尽职守。并通过强化培训使人力资源管理人才具有绩效考核、组织协调等方面的能力，提高人力资源管理效率。二确保农商银行总行和支行人才比例的平衡。将优秀的业务与管理人才从总行调至支行，促进协调发展。三是可强化各部门与人力资源管理部门的信息沟通与协调。这是人力资源部门获取最及时、最有效信息的关键途径。
（三）强化对工作人员的培训，全面提升其素质
一支专业素质高、管理能力强、能洞察人才市场变化、了解农商银行发展状况的人力资源管理人才队伍是提升人力资源管理效率的重要保障，因此，农商银行应强化对人力资源管理工作人员的培训，通过系统、全面、及时、有效的人力培训全面提升工作人员综合素质。首先，银行可基于工作人员的兴趣、特点、能力、个性等进行有针对性培训。这一培训方式能有效激发工作人员发展潜能，帮助其明确自身定位，更好地提升工作效率。其次，要科学设计培训内容。培训内容上除了要加强业务培训、管理技能培训等专业培训之外，还要增加职业技能培训、现代信息技术培训等内容，使其成长为全面发展的优秀人才。最后，强化人才培训机制建设。将人才培训作为银行发展规划的一部分，认真贯彻与落实，强化队伍建设。
（四）建立公平与竞争兼备的人才薪酬激励机制
只有健全的激励机制才能促使人力资源管理工作人员提升工作积极主动性，推动其更好地服务于农商银行发展。在实施职业发展激励、福利激励、精神激励等激励措施之外，最重要的`是实施薪酬激励机制。人力资源工作人员来讲，良好的薪酬激励机制是提升其职业积极性的重要措施，也是其源源不断的物质动力。薪酬激励机制，即绩效考核激励，是一种既体现公平又体现竞争性的激励措施，这种措施既可以使工作人员将自身利益与银行发展相结合，同时也提升了其工作的主动性，使其在竞争意识和理念的推动下不断完善自我，发展自我，争取将最优秀的面貌呈现给人类资源管理工作。这种公平与竞争兼备的激励措施迎合了银行可持续发展的理念，是一种不可多得的激励方式，其效果是有目共睹的。
综上所述，做好农商银行人力资源管理工作，循序渐进地提升工作的高效性，是目前农商银行改革发展的新出路。农村信用社在向农商银行转变的过程中，难免困难重重，特别是在人力资源管理方面，农商银行要不断探索困境的有效解决途径，使人力资源管理更好地服务于自身发展，服务于国家，服务于社会。
参考文献：
[1]应建兵.转型背景下N农商银行发展对策研究[D].南昌大学，20xx.
银行管理论文5
【摘要】长久以来，商业银行的风险和收益都是经营管理者们谈论最多的话题。收益和风险形影相随，收益以风险为代价，风险用收益来补偿。商业银行经营目的是为了得到收益。与此同时，又不可避免地面临着风险，在金融业飞速发展的今天，如何平衡二者之间的关系，实现在商业银行稳健经营基础上的收益最大化依然尤为重要。本文阐述了建立风险长效机制的必要性和重要性，在此基础上实现银行价值最大化。
【关键词】商业银行风险管理收益
一、加强商业银行的风险管理
(一)构建商业银行的风险管理文化
风险管理文化不是一蹴而就的，需要一个长期持续的积淀过程。目前应将观念变革作为风险管理体制和机制改革的先导，大力倡导和宣传价值最大化、资本约束、全面风险管理、风险与收益平衡、内控优先等先进理念，营造风险管理文化的良好氛围，每个岗位、每个人做每项业务都要考虑风险因素，坚持风险防范从我做起、风险管理从每项业务抓起，风险控制从每个环节做起。将风险管理文化根植于员工的头脑之中，成为每个员工的基本信条和共识；将风险管理的理念渗透到各个部门、各个岗位、各个业务流程和环节；将风险管理的规范变成员工的自觉意识和行动，形成前中后台风险管理、协调一致的良好运作机制。
(二)建立相对独立的风险管理组织架构，引进先进的风险管理方法，全面提高风险管理能力
1.设立垂直管理的专职风险管理部门，建立独立的风险评级或评审机制，保证内部评级的独立性、公正性和真实性。
2.引进先进的风险管理方法和技术，建立系统、透明、文件化的内部控制体系，形成风险管理平台，建立明确的风险映射关系。
3.统一运用现代化信息技术，通过构建经济分析、数理统计和金融工程等方面的模型与方法，从行业、区域、产品、客户等多维度对银行所面临的信用风险进行全面、动态、标准化评级和预警，全面提高风险防范能力。
(三)树立正确的风险观念
要尽快在全行系统树立如下风险观念:一是树立银行是经营风险的企业的观念，要真正认识到风险防范不仅是管理层和风险管理部门的事情，也是每个部门、每个分支机构、每个员工共同的责任，并将这种风险意识自觉地落实到各自的操作规范和行为方式中。二是树立风险调整收益的观念，在经营管理过程中，贯穿风险调整收益的思想，正确处理好业务发展与风险控制的关系，将前台与后台、下级行与上级行统一到风险调整后的收益上来，真正实现稳健经营和可持续发展。三是树立正确的竞争观念，依靠提高工作效率和服务水平来争取优质客户，有意识地避免银行间不惜一切代价的无原则的恶性竞争。四是树立银行不是“当铺”的观念，不过分强调和依赖第二还款来源，着重分析项目本身的经济效益，考察项目本身是否有可靠的还款来源。
二、建立股份制商业银行风险管理长效机制
股份制改革使得国有商业银行风险管理面临内外部双重压力，不仅要接受国际标准、国际投资者和国内外监管部门的检验，要承受更大的信息充分披露的压力，还要面临国有商业银行风险文化落后、风险管理基础薄弱的压力。在面临压力的同时，商业银行也应认识到，股份制改革将使国有商业银行的资产质量明显提高，信贷资产已按国际惯例重新分类、计算风险损失，风险管理的重点将发生重大转变，正是夯实基础、建立风险管理长效机制的极好时机。
(一)对新巴塞尔协议的风险资产计量方法进行系统研究，按新巴塞尔协议中资产分类的标准及风险等级级数的要求，分别制定适合公司业务、零售业务、金融机构业务、项目融资业务等业务特点的信用风险评级办法，根据各类业务的特点采用模型评价与专家判断相结合的方式评定信用风险等级，建立基本符合新资本协议要求的信用风险内部评级体系和风险资产计量模型。
(二)深入研究国外商业银行资本分配方法，尽快提出符合国有商业银行实际的现阶段的资本分配方法，并在内部评级工程完成后，采用统一的风险资产计量模型，提高资本分配的科学性。
(三)从以存贷比约束信贷规模向以资本约束风险资产余额的方式转变，迫使分支机构要么调整资产结构、减少高风险资产，要么通过增加收益转增“虚拟”资本。
(四)考虑信用资产在其寿命期间信用质量会发生变化这一事实，通过分析客户信用等级及其在还款期限内的转移概率，计算预期损失及非预期损失，计算还款期限内的收益。
三、正确处理风险与收益的关系
(一)认识到风险与业务发展的关系
风险控制和业务发展互为表里。风险控制寓于发展之中。根据新巴塞尔协议，风险管理水平高的银行将在资本充足率的监管要求上获得优惠待遇，对风险加权资产的资本覆盖要求减低，这样银行就有更多的资本进行业务拓展；反之，若风险管理能力达不到监管要求，则必须缩减业务范围或规模，以增强经营风险的资本保障能力。因此，有效的风险防范和控制是持续健康发展、提高经营效益的保证。所以，在发展的进程中，我们既要着手解决当前问题，又要统筹当前和长远的关系，统筹局部和全局的关系，统筹速度、质量与效益的关系，统筹资本、规模和结构的关系，调整发展战略，明确市场定位，创新金融手段和方式，在有效控制风险，继续发展目前仍能带来较好收益的对公业务的同时，大力发展预期收益好的个人高端客户，以及经营风险相对较小的中间业务、电子银行、信用卡等业务，确保收益目标的终级实现，构建最具价值创造力的现代股份制银行。
(二)正确处理风险与收益的关系
风险与收益的基本关系是：收益与风险相对应。也就是说，风险较大的业务，其要求的收益率相对较高；反之，收益率较低的投资，风险相对较小。但是，绝不能因为风险与收益有着这样的基本关系，就盲目地认为风险越大，收益就一定越高。风险与收益相对应的原理只是揭示风险与收益的这种内在本质关系：风险与收益共生共存。风险和收益是一枚硬币的两面，收益的获取以适当的`风险为代价，风险的暴露必须以相应的收益作补偿，两者互为因果，共生共存。收益的增长总是伴随着风险的产生和加大，风险的加大总是阻碍着收益的提高，它们是对应的，但又是不对称的。
主要表现在:第一，风险总是随着收益的增长悄然产生，并不是在确定收益目标时就表现出来，而是在收益获取的过程中逐渐显露。有时风险是已知的、可察觉的、可控的，有时是未知的、突然的、不可控的。第二，收益的确定是主观的绝对的，而风险的产生是客观的相对的。总是风险的变化决定收益的高低，而不是收益决定风险的大小。第三，风险是外在的环境和影响因素，而收益则是既定的目标和结果。
四、科学的把握财务杠杆，实现风险可控下的利益最大化
(一)要以业务增长与风险相适应为原则把握财务杠杆尺度
结合实践，加强风险计量参数的研究，优化风险预警系统，细化经济资本分配系数，从而进一步完善经济资本预算管理方法，完善以资本为核心的风险和效益约束机制，为尽力提高财务杠杆提供可靠的保证。
(二)要在风险成本与风险收入相匹配的基础上维持较高的财务杠杆系数
股本净回报率公式告诉我们，资产净回报率较高，财务杠杆系数的杠杆作用较大；反之，若资产净回报率远低于1%，财务杠杆系数的杠杆作用就很低。因此，有必要研究财务杠杆系数如何与资产净回报率相匹配的问题，从而针对各个发展阶段制定不同的发展战略，以促进风险成本与风险收入的匹配，充分发挥资源的使用效率，保障经营的良性循环。
(三)加强财务杠杆的统计分析研究
在传统的财务分析基础上，将财务杠杆情况作为财务报告分析的一个重要内容，全面进行系统内、同业内的对比分析，以便客观揭示财务和风险状况，及时发现问题和不足，为经营决策提供服务。
参考文献：
[1]王春峰.金融市场风险管理.天津大学出版社，20xx.
[2]金梅红.商业银行流动性风险防范对策.合作经济与科技，20xx，01.
[3]曾康霖，高宇辉.中国转型期商业银行公司治理研究.中国金融出版社，20xx.
银行管理论文6
摘要:
实施市场营销是促进商业银行健康发展的客观要求。文章从商业银行市场营销新概念的提出及我国市场营销的历史背景入手,分析了我国商业银行市场营销的现状和存在的误区,并提出了加强商业银行营销观念教育、推行全面市场营销管理策略、实施服务营销和关系营销、树立金融产品创新理念和整合营销观念、推广现代分销手段等建议与对策。
关键词:
商业银行;市场营销
随着我国社会主义市场经济的深入发展,市场营销已受到国内商业银行的普遍重视。但由于营销活动在我国金融界尚属一个新领域,无论从理论上还是实践上都处于探索阶段,这就要求我们认真总结经验,并借鉴工商企业和国外商业银行的做法,以期尽快形成一套适合我国国情的商业银行市场营销体系,促进商业银行的健康发展。
一、银行业市场营销的提出
长期以来,银行业作为经营货币的特殊企业,具有很强的垄断性,在市场交易中处于主导地位,缺乏实施营销策略的内在动力。20世纪60年代后期,随着金融自由化的蔓延,企业的直接融资逐渐盛行,使银行的金融中介地位大为动摇,商业银行之间的竞争也日益激烈,欧美的商业银行开始尝试用市场营销原理指导经营管理,在实践中取得了良好的经营绩效。但是,当时市场营销在银行业务中的应用还是浅层次的,主要以广告促销为主。到了20世纪70年代,西方银行业以金融工具创新为契机,对延续一个多世纪的银行常规管理方式提出质疑,从而,市场营销在银行业的应用成为广泛话题。到20世纪80年代,以美国为首的西方银行业已把工商业市场营销的精髓应用于银行管理,市场营销便成为能有效协调内部各部门和反馈外部市场信息的分析、规范、控制系统。
商业银行市场营销在我国出现是在上世纪90年代。我国银行业正经历一场从未有过的根本性变革:国有银行向商业银行转换,非国有商业银行、非银行金融机构逐步发展壮大,外资银行开始逐步进入。我国金融市场竞争日趋激烈,银行服务由“卖方市场”向“买方市场”转变。为了适应这种变革,市场营销作为银行经营管理的一种全新理论和方法,在我国银行业受到了推崇和积极的运用。
二、我国商业银行市场营销的现状及存在的误区
(一)当前的现状
我国商业银行业经过近年来的演变与发展,初步形成与市场相适应的业务拓展,同时也反映出与营销管理不相适应的问题。表现在:国有商业银行还未真正引进营销管理,没有真正建起市场营销理念;我国商业银行在应用市场营销上还只是浅层次的,没有形成完整的商业银行市场营销体制;以服务质量为核心的服务营销没有得到有效的开展;商业银行的金融工具创新尚未大力开拓。
近年来的金融创新主要表现在存款、储蓄的诸多新品种上,一大批适合于中国实情的金融创新尚未引进、开发投放市场。可以说,我国商业银行在营销管理理念和水平上处于幼稚期,业务发展不全面、不系统、远没有体现出长远发展战略。
(二)存在的误区
目前我国商业银行的市场还存在许多误区,主要有:强调金融产品营销,忽视服务营销;热衷于不断创新金融产品,忽视了引导客户进行消费;重视市场竞争,忽视自身准确的目标市场定位;侧重存款营销,忽视贷款及其他业务的组合营销;片面追求“拉关系”,忽视真正意义的关系市场营销;偏执于银行的“外包装”,忽视真正意义的形象建设等。
三、商业银行实施市场营销的建议与对策
(一)加强商业银行市场营销观念的教育
我国商业银行市场营销刚刚起步,虽已取得了一定的成效,但是营销知识的普及和营销人才的培养工作仍显薄弱,亟待加强。一些人至今对营销与市场、营销与推销的区别等最基本的概念缺乏导致工作的被动。因此,商业银行必须加强对员工特别是营销人员在营销业务知识方面的培训教育工作。
(二)推行全面市场营销管理策略
推行全面市场管理策略,就是要求商业银行改变把营销应用在浅层次表面的做法。改变简单地、随潮流地、被动地运用广告等浅层次的促销活动的特点,建立、健全完整的系统的营销管理体系。市场营销计划、实施、控制应成为银行经营活动中自觉的主动的经营行为。具体地说,就是不能把市场营销看作是单个的广告、促销、创新或定位、而必须把它们作为一个整体来看待。为充分了解市场并掌握客户要求,银行要对营销环境进行认真的分析、预测,为使银行的营销目标符合其全面战略,银行要编制出合理的营销计划,包括短期计划与中长期计划。有了营销战略与计划后,商业银行要灵活运用产品、价格、促销与分销组合策略来实施计划。同时由于市场的不确定性及营销工作人员的能力限制,在营销过程中为保证营销目标的'实现,必须对营销工作实施全面的控制。营销管理应协调银行各部门关系,激励各部门员工的营销积极性,共同以顾客需求和满意为营业宗旨,达到为顾客提供最佳服务和为组织创造理想利润的经营目标。
(三)实施服务营销和关系营销
首先,商业银行实施服务营销,在观念上应当树立服务质量的有效延伸的思想。银行作为金融服务业更应重视搞好优质服务。商业银行要不断提高服务质量,只有优质的服务才能更好地满足顾客的需要,也才能得到顾客的长期支持和合作。其次,银行应最大限度地满足客户的需求。不断制定新的服务项目、服务目标,追求周到、迅速、准确、安全、便利、热情的服务,同客户建立良好的关系。
实施关系市场营销,也是商业银行“以顾客为导向”开展营销工作的一个重要方面。关系市场营销是指企业与其顾客、分销商、经销商、供应商等相关组织或个人建立、保持并加强关系。通过互利交换及共同履行诺言,使有关各方实现各自的目的。保持并发展与客户的长期关系是关系市场营销的核心内容。
要做好关系营销,商业银行应做好以下几点:首先,应积极维持和发展忠诚客户。市场竞争的实质是争夺客户,客户忠诚于银行上营销追求的理想境界。其次,应发展与竞争者的合作关系,避免无益竞争,达到双赢双胜目的。再次,应协调银行同政府机构间的关系,努力争取政府的理解和支持,为银行营销活动创造一个良好的外部环境。
(四)以金融创新为核心,提高商业银行的竞争力
根据我国商业银行目前的发展状况,应主要从两个方面推进金融产品创新:第一,大力推进产品创新。今后一个时期,产品创新要突出中间业务和个人消费信贷业务。继续以信用卡、储蓄卡为媒介,发展电子货币、网上支付、代发工资、代收公用事业费等中间业务;发展代理理财和商人银行业务;进一步发展证券市场、保险市场、基金托管、中小银行支付结算等代理业务;大力发展信用证、国际结算、外汇买卖及衍生产品;大力发展以住房信贷、汽车信贷、教育消费信贷、大额消费品信贷及旅游信贷等个人消费信贷业务。第二,积极创新服务方式。结合国情,创新客户服务模式,提高客户服务水平,稳定客户关系;创新服务内容,积极满足客户的需求。
(五)树立整合营销观念,塑造、宣传商业银行品牌形象
整合营销是一种从用于营销的每一元中获取最佳效果的沟通战略。该观念认为,从各种媒介传递同样的信息可以达到最佳沟通效果。银行应经由广义的媒介如大众传媒、员工媒介(员工服务态度、质量、工作效率等),有形设施(环境、外包装等)传达银行信息,宣传银行的良好形象。
商业银行实施名牌战略,也是重要的营销战略。国际银行发展趋势表明:商业银行向“零售业”发展的趋势意味着金融消费市场竞争更加激烈,金融消费需求将更加复杂多变,金融消费者也将越来越重视“金融名牌”的消费。为迎接这一发展趋势,我国商业银行应未雨绸缪,尽早开拓“名牌之路”。具体说,商业银行可以通过CI导入,从银行理念、行为、视觉三个方面入手,进行全面整合,塑造银行的名牌形象。
(六)积极创造条件,推广现代分销手段
随着现代电子技术和通讯技术的发展,银行业的服务模式从实在的传统柜台交易模式,延伸到虚拟的交易模式,服务方式、服务领域、服务手段将发生革命性的变化。自助银行、手机银行、电话银行、电视银行、网络银行等在发达国家兴起和流行,这些现代银行分销渠道的显着特点是便捷、高效、低成本。因而,商业银行应积极创造条件,开发、推广上述现代银行分销手段,提高技术竞争力。
银行管理论文7
【摘要】
金融是现代经济的核心，银行是金融行业的重要组成部分，而人力资源是银行发展的核心资源。当前，各大银行人力资源管理改革已经取得了阶段性的成果，改革初步实现了体制与机制的创新，人本理念深入人心。银行作为知识密集型企业，对人员素质的要求较高，从一定意义上来说银行员工的素质决定了银行的品质。本文首先从银行人力资源管理的理论基础着手研究，分析了银行人力资源管理中存在的问题，并提出了对其进行优化的对策。
【关键词】
银行人力资源管理
一、引言
在全球经济和金融一体化的市场经济条件下，任何行业的竞争从本质上说都是人才的竞争，我国银行为应对日趋激烈的竞争和市场化改革的要求，就必须树立战略性的人力资源观念，对人力资源管理体制进行改革。随着我国金融业全面开放，市场竞争格局与银行体系结构将发生更加深刻的变化，我国银行面临着全新的挑战。因此，研究和分析我国银行人力资源管理改革中存在的问题，并提出我国银行人力资源管理改革的优化措施，这对银行人力资源管理工作和深化人力资源管理改革有着重要意义。
二、银行人力资源管理理论基础
1、人力资源管理的定义
人力资源管理由宏观人力资源管理与微观人力资源管理两个部分组成。宏观指的是对社会人力资源的管理，是国家的一项重要的管理职能；而微观的是对企事业单位内部人力资源的管理。具体而言，人力资源管理就是采用现在的科学方式，对于一定物力相结合的人力进行合理的培训、组织和调配，使得人力、物力保持平衡状态，同时对人的思想、行为方面进行适当的引导和协调，充分发挥人的主观能动性，以实现组织的目标。
2、人力资源管理的职能
当前人力资源管理的发展变化迅猛使得人力资源管理职能也日渐丰富，具体职能包括以下几方面：（1）管理职能。又称人力资源的招聘、任用、考核、奖惩等传统人力资源管理的人事行政职能。目的是使得人力资源的各项工作提高员工的贡献度，从而实现人力资源管理的效率提升；（2）研究职能。又称对人力资源及其开发与管理的研究；（3）关系职能。与企业外部的关系以及企业内部处理好银行与股东、银行与员工的等关系；（4）规划职能。运用人本思想作为企业发展的出发点，对周边的市场环境进行研究，对未来发展趋势进行预测，创新发展策略，以期实现组织的最终战略目标；（5）完善职能。建立人力资源管理的辅助体系，包括医疗、保险、福利等。
3、银行人力资源管理的特点
（1）人力资源效率评价的复杂性。一般主要依靠工作满意度、生产质量和服务质量等来衡量人力资源的效率好坏，对人力资源效率进行评价本身就有一定的难度，而对银行人力资源效率进行评价更是难上加难。这主要是由于银行员工个人的工作效率的评价具有复杂性，很难做出客观的评价。
（2）员工管理的差异性。银行员工的自身的所表现的价值、能力等方面的差异导致银行对拥有高资本的管理和技术与一般的业务人员采取差异化的人力资源管理手段。
（3）薪酬体系呈复合型。银行薪酬的多少是取决于员工的技能、能力。一般的业务员工作内容相对固定，职位价值确定也比较方便，对市场相关分析工作也相对容易，从而薪酬方面按照固定薪酬确定。然而，管理和技术人员灵活性强，他们的工作对组织的业绩影响大，这是的薪酬根据他们的能力和技能来确定。
4、加强银行人力资源管理的必要性
（1）我国银行改革与发展的需要。当前我国银行的收入分配制度、组织结构等与小贷银行的价值取向存在差异，此时必须加强推进我国银行人力资源管理制度的改革加快我国银行的制度建设。
（2）市场经济发展的必然要求。劳动力作为市场经济的一种资本，是核心的资源，必须通过市场手段来对其进行优化配置。在我国市场经济体制不断完善的背景下，市场将在银行资源配置中占据主导地位，人力资源也将走向市场。因此银行人力资源管理要紧跟市场经济发展的步伐，加大重视人力资源的市场价值。
（3）员工取得进一步发展的需要。在社会发展进步的情况下，银行员工的社会价值观也在随着社会的发展而变化，尤其是当下的大部分青年员工对新知识的需求越来越大，他们希望自身能够在工作中快速实现自身的价值。所以，一定程度的开发员工的潜力，提升职员的综合素质是当前人力资源管理者的关键职责。
（4）银行业对创新人才的继急需。世界银行业的创新潮流将带动我国银行业的创新步伐，由于我国银行业当前的创新水平较为滞后，在这种情况下也会大力迫使我国银行业提高创新水平。而人才才是加大创新力度、创新水平的`重要因素。
三、银行人力资源管理中存在的问题
1、人才培训机制不健全，对银行员工的培训投入不足
我国的银行还是被传统的观念所牵制，对人才培训也一直是银行发展和进步的重要途径。如日本瑞穗实业银行每年都要投入大量的费用在员工培训的支出上，其培训体系也是十分完善的，对培训的投入也在近些年产生了很大的效益。我国银行在人力资源培训方面的投入严重不足，把培训当作是一种负担，导致员工得不到好的培训，甚至是使得人才流失、智力储备枯竭等不良局面。
2、激励制度与考核制度不健全
健全激励制度和考核制度能够激发员工的工作热情和积极性，提高员工对工作的积极性，同时也能提高员工的工作效率，更好的激发员工的内在潜能。但是我国银行却在考核和用人方面在一定程度上运用传统的“官本位”思想来用人，不综合考虑员工的业绩和工作年限。另外对员工激励手段单一，激励的力度不够，激励作用没有充分得到发挥，也忽略了岗位能力、业绩等，从而使得员工对工作的热情大大减退，管理层在激励机制方面过多的注重精神上的激励，忽略了物质激励，激励手段没有长期性的延续下去，因此导致大量的人才流失。
3、薪资分配不合理
在人力资源管理中，均衡的薪资分配是吸引、激励、留住高素质人才的必要条件，是银行在竞争激烈、变化迅速的全球性市场中立于不败之地的关键。据相关调查显示，我国银行业在薪资分配中不同程度的存在忙闲不均等情况，中高层管理层与普通的员工之间的收入差距过大的现象。另外奖金、福利等的发放主要是针对中高层管理人员，而普通员工得到的却很少。这种情况下不仅减少了员工工作的积极性。因此加强改进银行薪酬制度是十分有必要的。 4、缺乏优秀的企业文化支撑
由于传统的思想观念以及管理思维依然存在于许多员工的心中，当前的局面是老员工时常摆老资格，员工没有压力同时也缺乏创新意识，没有竞争意识和上进心，这在一定程度上阻碍了银行有效的用工机制和激励机制的完善。尽管近些年企业开始关注企业文化的建设，但因为对企业文化的本质没有清晰的认识，所以就不能建立起优秀的并适合自身发展的企业文化，鉴于此，也就不能通过企业文化制约员工的行为，阻碍了员工前进的道路。
四、优化银行人力资源管理的对策
1、加强员工的培训与教育
高度重视员工的培训是衡量金融企业成功与否的主要标准。在当前经济全球化、一体化的时代背景下，金融市场也在不断地对外开放，银行应该大力提升人力资源的整体素质。对员工进行教育和培训是银行改善人力资源管理的重要手段。银行必须要加强员工的培训，健全员工培训制度，从而提升员工的专业技能和职业化水平，让他们与国际化要求更靠近。不断改进培训模式，定期检验员工的素质情况，建立人才内部培养和外部引进相结合的机制，全面优化人才结构，鼓励和支持员工自觉加强学习，不断提高自身素质。
2、建立健全薪酬激励机制和绩效考核体系
完善激励机制能充分开发我国银行员工的潜能，从而产生对工作的创造力和加强工作的积极性。银行应该加强人力资源管理，必须改革原有的激励机制，把精神激励与物质激励相结合，同时改革薪酬制度也是非常重要的。要改革传统的人才考核和选拔机制，应该尽快确立人才资本的提升战略，进一步深化用人机制改革。一方面在实行员工的绩效考核的情况下，要建立健全员工的定量考核，把考核制度往日常化、制度化的方向发展，以使得员工实现晋升的目标。另一方面要进一步改革领导的人事制度，在一定阶段施行优胜劣汰的管理人员的任用制，尽力破除“官本位”制度，同时要加强对领导任期的考核和管理等相关措施。
3、合理分配薪资
由于银行管理层与普通员工的薪资差距较大，合理地进行薪资调整是十分有必要的。企业可以根据职位的价值贡献率来确定工资，就是说对银行贡献大的工作人员来确定他们的薪资。另外根据业务型干部的学历、能力、工龄等科学合理地聘用专业水平，并使得其收入水平与相同职级的行政管理干部相当。对于普通员工应该通过公平、公正、公开的晋升方式调动员工的潜能，只有这样才能充分发挥员工主观能动性，提升他们的工作热情和积极性。
4、加强企业文化建设
企业文化与人力资源管理是辩证统一关系，两者之间相互依存、紧密相连。优秀的企业文化为人力资源管理创造了良好的文化氛围，同时对提高人力资源管理的效率也有着重要意义。银行的企业文化是银行经过长时间的积累而形成的内在价值，每一个银行都有属于自身的特性，是其它银行不能仿造的。优秀的银行企业文化能从本质上对员工的行为进行约束，让员工大程度的认同银行的企业文化，使员工与企业共同成长、共同发展，实现企业得到良好的发展。
五、结语
综上所述，在竞争激烈的环境中，随着我国银行的深化改革和不断发展，人才将是我国银行宝贵的财源。由于我国的银行人力资源管理改革是一项长期战略，不可能一蹴而就，我国银行的人力资源管理改革也是一项系统工程，是一个持续发展的过程。我国银行要抓好机遇，充分学习借鉴国外银行人力资源管理的成功经验，结合我国银行的特点，建立健全我国银行人力资源管理的体制机制和规章制度并提高员工的综合素质和竞争力，这样才能进一步促进我国银行的长期持续发展。
银行管理论文8
摘要：近年来，以互联网平台为依托，引发的金融托媒逐渐将商业银行传统的支付以及中介职能边缘化。这给主要依靠资本利得为生的商业银行带来了不可忽视的冲击。但是，金融技术的革新也为商业银行信贷管理策略的改进提出了新的思路。本文基于互联网金融大力发展的背景下，指出其对传统银行信贷业带来的冲击，并提出通过优化信贷管理策略来应对冲击。
关键词：互联网金融；信贷管理；商业银行
风险无处不在，无处不有。商业银行的每一项业务都与风险紧密相关。对于银行资产业务中占比最大的信贷业务，由其带来的风险管理问题一直是商业银行风险管理的核心。从信用敞口的结构来看，银行发放贷款和垫款的信用风险敞口金额以及占表内信用风险敞口的比重都是最大的。对于信贷风险的管控，不仅与银行内控以及风险管理体系的建设有关，还深受外部宏观经济运行周期的影响。在后金融危机时代，中国经济在突破发展瓶颈实现产业结构优化调整的同时也深刻影响着传统商业银行的生存状态。如何适应形势复杂多变的外部宏观经济环境，实现信贷管理效益的最大化，稳步提升核心竞争力，是银行经营不变的主题。
一、商业银行信贷管理现状
（一）不良贷款率的上升
自20xx年以来，商业银行不良贷款率呈上升趋势。在拨备覆盖率方面，不同银行均有不同程度的上升，银行坏账风险亦趋扩大。引发不良贷款率上升的原因，一方面与经济进入下行周期，经济增速放缓有关。事实上，20xx年，中国GDP实际增幅为7。4%，创中国经济发展30年以来的新低。另一方面，在经济逆周期阶段，中国经济所面临的房地产、钢贸、制造业以及零售业等产能过剩，以及基于在复杂的宏观经济状况下，信息不对称强化银行逆向选择行为等问题都是导致商业银行不良贷款率上升的客观因素。
（二）商业银行风险管理信息披露存在差异
根据财政部等五部委以及中国银监会所发布的相关监管制度要求，商业银行应对信用风险、市场风险、流动性风险、操作性风险等风险信息进行披露。虽然各家银行都披露了各自风险管理情况，但各家银行在披露信息的口径和详细程度方面存在差异。其中，国有商业银行的信息披露较为全面。而股份制商业银行和城市商业银行各自存在不足。值得强调的是在信用风险披露项目中，不良贷款结构是大部分银行信息披露的盲点。此外，相比于大型国有商业银行，股份制商业银行与城市商业银行的风险制度建设披露较为简单，各个银行风险制度建设程度规模参差不齐。
（三）商业银行贷款投放结构的不均衡
从信贷投向规模来看，公司类贷款占据绝对的优势地位，而个人类贷款的比重较小。20xx年，19家上市银行的公司类贷款占据总贷款和垫款净额之和的70%到80%。这直观的反映了传统商业银行信贷业务中业务选择性偏向。
二、互联网金融对传统信贷业的冲击
（一）网络信贷蚕食传统银行信贷业市场份额
据统计，截至20xx年12月底，网贷行业运营平台达到了2595家。20xx年全年网贷成交量达到了9823。04亿元，相比20xx年全年网贷成交量（2528亿元）增长了288。57%。虽然从成交规模来看，互联网贷规模不会对传统商业银行信贷业务规模（依据20xx年人民银行年度统计，全国19家上市商业银行的贷款和垫款净额之和为48。34万亿元）造成大规模冲击，但是其业务规模增长速度以及运营平台数量增加速度依然可观。足见投资者对网贷市场不断上升的关注度与不断高涨的投资热情。与传统商业银行信贷业务相比，网络信贷模式的核心优势在于去中介化，以解决信息不对称的问题。这样使得网络信贷在信贷服务种类、额度、服务效率以及用户体验上具备更多的优势。传统的贷款业务流程主要依据严格的审批流程，从贷款业务受理开始逐级向上审批。这种业务流程不仅审批周期长而且需要占用相对较多的人力资源。此外，商业银行贷款投放更倾向于公司类客户，尤以实力雄厚，财务状况良好的大型企业为主。因此，针对与大型企业相比财务透明度低、抗风险能力差的小微企业，其信用意识缺乏所造成的与银行的信息不对称问题以及不适应小微企业的发展特点的商业银行现有信用评级体系。都使得商业银行较难对小微企业的贷款业务进行合理的风险管控，以致于造成此类贷款投放占比较小。因此，传统的商业银行信贷业务的`受理和审批工作很难为此类客户提供借贷服务便利的最大化。相比之下，网络借贷能够绕开传统的金融中介，并以借贷平台为担保为客户提供更符合客户需求的多样化信贷产品、灵活的额度选择、便捷的审批流程以及个性化金融服务情景设计。这从根本上瓦解了商业银行发展传统信贷业务的集成规模优势。
（二）金融托媒影响下的传统银行信贷资源规模以及期限结构的变化
商业银行信贷资金的聚拢主要依靠商业银行的存款业务。然而以余额宝为代表的网络理财产品以其低门槛、高流动性以及操作的便利性引发了商业银行的低成本存款流失。依据人民银行的数据统计，截至20xx年，全国商业银行存款流失达到8967亿元。事实上，从网络信贷余额来看，截至20xx年12月底，网贷行业总体贷款余额已经达到了4394。61亿元，而20xx年底总体贷款余额为1036亿元，增长幅度为324%。此外，从网络贷款各年平均期限趋势来看，网络借贷的平均期限介于6个月到7个月之间。逐渐趋于稳定的网贷行业平均借款期限使得网络信贷产品与相同期限的商业银行信贷产品形成竞争关系。从信贷业务成本上看，网络信贷借助互联网技术优势突破了传统信贷业务在时间和空间上的界限，实现了业务成本的最小化以及运行效率的最大化。
三、关于商业银行信贷管理的新思考
虽然，网络信贷模式与传统商业银行信贷经营模式相比具备众多优势，但仍然存在弊端。其一，在于相关监管法律的缺失；其二，在于网络信贷对于信贷风险的可控性有限；其三，网络安全存在风险隐患。这些网络信贷模式的劣势正好能为我们提升商业银行信贷业务竞争力提供有利借鉴。
（一）实现从以“信贷产品为中心”到“以客户为中心”的信贷服务理念的转变
传统的银行信贷业务服务是以不同种类的信贷业务划分为基础来提供给客户的。这种服务划分方式从本质上将客户需求与银行信贷业务服务相剥离，容易使得银行忽略客户需求，阻碍信贷业务服务的进步。事实上，银行是以提供金融服务来实现盈利的企业，服务质量是决定银行核心竞争力的关键因素。因此，实现“以客户为中心”的信贷服务管理理念有助于银行更深层次地挖掘客户需求，优化客户体验。具体来说，一方面借鉴互联网金融的惠普金融的理念，重视弱势客户群体的需求，服务大众群体。同时开发更多的创新产品，实现教育培训、农业生产、医疗保健、旅游美食等信贷需求场景的全面覆盖。另一方面，通过多样化的银行营销手段最大化的发挥“自媒体”的宣传效应。
（二）借助网络平台突破技术瓶颈实现借贷业务的创新
互联网金融的发展从本质上来讲，其实就是运用互联网技术实现了金融产品与网络渠道的对接。然而，在这种对接的背后缺少严格的法律监管以及有效率的风险管控体系。商业银行可以利用其自身相较完备的风险管理手段来弥补这样的缺陷。这样不仅能够通过整合互联网数据和支付信息对用户征信提供依据。同时也实现了整个贷款流程的信息网络化，以及简单化。在这种互联网技术与新型银行金融服务的结合之下，解决了以往银行传统信贷业务的（尤其针对小微企业贷款和个人消费贷款业务）“申请难”、“批准难”、“用款难”、“还款难”以及“再借难”等各种金融服务难题。提高了客户体验满意度，也更加易于用户使用习惯的养成。
（三）建立以大数据资源库为支撑的信贷风险评估管控体系
要实现前文中所提出的银行信贷服务理念的转变以及信贷业务的创新是以建立大数据资源库为前提的。在此基础之上完善信贷风险评估管控体系使得商业银行后台运营的复杂化、数据化、模型化的风险识别、审核、控制以及技术安全保障工作水平拥有新的突破。以建立针对小微企业贷款业务相对应的风险评级标准体系为例，这其中包括对小微企业这一特殊而独立的借贷对象借贷行为、行业评价指标、区域经济指标、贷款地理分布以及贷后跟踪分析。
四、小结
互联网金融的兴起激励了商业银行对传统业务模式的创新。尤其是在信贷业务的管理方面，商业银行应充分利用互联网技术的便利，最大化发挥自身集成效益。为客户提供符合个性化服务需求同时更加便捷、优质的信贷服务。
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银行管理论文9
【摘要】银行和整个金融业的主要风险形式就是信贷风险，这也是金融机构和监管部门的主要防范和控制的对象。银行信贷业务会带来一定的信用风险，这也是银行比较关注的问题。当前我国的银行收到各种因素的冲击，需要承受各种风险，在银行的信贷风险管理当中存在一些问题，也逐渐增大了商业银行的经营风险，当前最重要的就是加强管理银行信贷管理。
【关键词】银行信贷风险管理论文
信贷风险指的就是银行在实际经营的时候，受到来自产业政策和金融环境等方面的因素影响，贷款无法按照规定的时间将将本息收回来，导致商业银行损失资金。近些年我国银行在信贷风险管理方面不断努力，已经取得一定的成效，但是和外资银行进行比较仍旧具备一定的差距。
一、概述银行信贷风险
(一)银行信贷风险的含义
银行信贷风险指的就是由于各种因素的影响，管理和经营银行的过程中，实际收益结果和预期收益目标之间存在背离的情况，可能会损失资产。信贷风险指的就是企业因为各种原因无法按照约定的时间归还信贷本息，导致银行损失资金。在银行当中主要存在三种形式：赔本风险、赔息风险、赔利风险。
(二)银行信贷风险的特征
1.客观性。存在信贷风险，那么信贷风险就不会以人的意志为转移，属于客观存在的事物，在当前的银行业务工作当中，还不存在不具备风险的信贷活动。2.隐蔽性。信贷本身具有不确定性，可能会因为各种信用特点，从而掩盖了其表象。3.扩散性。发生信贷风险，银行就会损失一定的资金，这样对于银行自身的生存和发展会造成影响，同时还会出现关联式的链条式反映。4.可控性。银行按照一定的方法和制度，识别和预测风险，可以做到事中防范，并且在事后进行化解。
(三)银行信贷存在的原因
环境的不确定性属于一个原因。银行和企业都要预测信贷行为的经济前景，有效的预计在某一个时间清偿贷入或者贷出的资金，这样双方都可以获得经济利用，保证借贷行为正常的开展下去。如果其中一方在预测方面出现了偏差，那么可能就会出现风险。在市场经济当中存在很多不确定的因素，可能会扩大这种偏差。双方信息不对称也会引发信贷风险。通常双方掌握的信息不对称，就会形成委托人-代理人关系。贷方不能完全了解委托人，代理人利用对方信息不够去那面，从而利用合同条款，那么委托人就会处于劣势，杜宇市场的有效运行形成干扰，市场甚至还会失灵。借方和投资项目的偿付和盈利的能力决定着银行信贷活动的收益情况，企业问了活动贷款，会刻意隐瞒不利信息，如果没有得到有效的控制，那么就会导致信贷市场出现危机。
二、银行信贷风险管理问题
(一)银行信贷投放行业比较集中
当前我国银行信贷业务具有很强的政策性，当前通讯行业和生产制造业等基础设施建设等都在快速的整张，吸引了很多银行的投入信贷资金，在宏观调控下，房地产市场价格预期并没有回归到合理的水平上。结合国际行业的.经验和数据，个人房产信贷的风险通常情况下其风险暴露周期保持下3～5年，我国银行房地产信贷业务也开始运作了好几年，各种隐藏的风险可能会依次爆发，在房地产市场的调控作用下，可能会逆转房地产不断加码的情况，但是会不断增加银行的房地产个人信贷风险，这样也会增加整个房地产行业的信贷风险。
(二)银行信贷风险管理组织和流程不够完善
当前我国银行信贷管理组织存在条块风格的情况，信贷风险管理环节和流程无法获得有效的衔接和梳理，没有完善心爱风险管理的流程，那么就无法整体测量和把握信贷风险状况，在制度方面，在日常管理当中也没有纳入信贷风险的分析和计量等。缺乏独立的风险报告，这样经营管理层就无法全面的把握信贷风险，仍旧利用传统的比例参数分析银行信贷风险的方法和手段，没有利用现代信用风险评价和测量方法，这样就无法及时准确的处理大量的数据，也无法有效的面对信贷市场的环境变化。我国银行实现信息化管理比较晚，缺乏成熟的专家信贷风险管理系统。
(三)没有完善银行信贷风险的内部控制体系
银行信贷更好的发展的基础条件就是健全内部控制体系，当前信贷业务内部控制环节比较薄弱，在信贷业务当中存在骗贷和诈贷的情况，这都是因为信贷操作不够健全，导致我国银行信贷在内部控制方面存在缺陷和漏洞。通常是因为内部控制制度不够健全，缺乏信贷风险识别机制和评估机制，没有明确新贷方风险内部控制的责权界限。针对我国拟经济的走势预期，在这种情况下，银行需要加强管理信贷风险工作。
(四)个人住房贷款的成数比较高
住房贷款按揭成数指的就是贷款额度和房产价值二者的比例，银行为了将业务规模不断扩展，其按揭成数通常都是比较高的。当前我国规定了房地产的要求，对于商业银行的控制风险也提出了具体的封信撒，降低了按揭成数，但是这个数值还是比较高，存在着一定的风险，这就需要进行有效的调整。对于不同的贷款人来说，其偿还能力和信用也是具有差别的，银行承担的风险也是不同的。因此在我国政策上对于信用条件比较差的贷款人来说，可以适当的将首付比例提升，这样可以减少因为违约造成的损失。
三、银行信贷风险管理的管理途径
(一)树立稳固的经营理念
信贷风险防范工作的前提就是树立牢固的经营指导思想。银行高级管理人员需要具备清醒的头脑，不能盲目进行扩张，片面的追求规模和速度，也不能涉及到违规禁区。其次要保持谨慎的工作态度，在经营每个业务的时候都要高度的耐性，清醒的认识到信贷业务方面的风险，保持高度的敏感度。其次需要利用合理的信达思政策，结合各个时期和业务的特点，明确银行的信贷指导，从而促进新航业务可以健康稳定的发展，银行需要制定出资产复杂管理政策和信贷政策，实施宏观调控，掌握银行可以承受的风险程度和潜在的市场份额等方面的内容。在微观管理方面，各个信贷专业部门要做到因地制宜，对于信贷客户的经营者和资金实力以及经济效益进行认真的审核。
(二)完善信贷业务风险的内部控制制度体系
银行的高策决策人可以直接控制内部控制机构，在实践经验方面，内部信贷封信啊控制体系的管理人员如果是高级别的决策层那么其运作效率和实际效果的发挥也是比较好的，银行高层管理制定控制目标，在实际执行的过程中，可以将内部和外部的阻力进行减少，并且使其整体认同感得到有效的提高。强化内部控制体系的职责和运作，建设内部控制体系属于一个系统工程，各个部门需要明确自身的系统职责，在实际执行的过程中需要保持密切的的协同，内部审计部门需要审查和监督以及反馈内部控制系统的运行情况，提出有效的修改建议和体系，这样可以改进内部控制体系。
(三)完善审查制度
建立企业信用风险等级评价和信贷风险预警体系，分析信贷单位的经营状况和财务变动等重大问题，及时向信贷人员发出报警信号。企业信用风险的等级评价结合信贷上企业的风险水平和财务状况等各种因素，进行综合评分，最后确定其主要层次，确定授信额度。结合我国印上信贷的主要特点，建立贷款合同违约分析评价模型，在执行过程中，需要全程跟踪和监督财务状况和经营过程，明确贷款企业的检测对象，建立行为业务数据库，预测和评估企业的可能走势和趋向，做出最佳的防范措施。利用各种资产组合的管理方法，将信贷业务的风险进行降低当前在很多发达国家普遍利用贷款组合管理的方式，不仅可以增强收益，还可以降低风险，利用科学的贷款组合，可以综合分析经济环境的走势和行业的发展前景，掌握企业的实际经营情况。
(四)完善信贷联保模式
银行对于微小企业发放联保贷款的时候，通常都会利用商会联保模式和行业协会联保模式，结合商会和行业协会的整合优势，对于风险更好的控制。但是这两种模式也具有一定的不足之处。这种模式的直接受益人就是商会和行业协会的成员，因此存在过度融资的风险。这就需要建立内外部共同监管的部门，负责筛选客户和把控风险，降低风险。此外利用联保模式需要严格控制风险
四、结束语
近些年不断加大了银行信贷风险管理的难度，挑战力我国的信贷风险管理，这就需要加强监督银行信贷经营过程中的各个变量，明确信贷业务的安全性和流动性，保证银行信贷业务可以保持健康稳定的发展。
银行管理论文10
摘要:财务管理随着科技的发展正在显示着其核心的地位，也在逐渐的渗透到各个行业中，银行对财务的应用相当的重视，对财务的软件开发也尤为重要。本文将从财务管理在现代商业银行的发展中的作用和意义入手，分析我国财务管理的现状和发展。
关键词：商业银行，财务管理，改革创新
前言：银行中的财务管理是提高银行在市场中的竞争力的重要内容。狭义的商业银行财务管理仅包括成本管理、费用管理、预算管理、财务分析等内容；广义的商业银行财务管理是指银行内部环境和外部环境共同那个的要求下，商业银行的对经营管理中的资金来源和资金运用等进行有效的组织、计划、核算、监控、分析、考核等全部相关工作，从而实现经营管理目标的一系列管理活动的总称。
1.财务管理在现代商业银行经营管理中的作用和地位
1.1财务管理的优质可以促进股东利益的提升
银行是一个大的金融机构，它在社会发展中的地位是不可替代的，他也是一个独立经营的企业，达到利益最大化仍是其股东所追求的，优质的财务管理可以将银行的盈利性、安全性和流动性的统一。
1.2提升财务管理的地位，提高银行的竞争力
现代银行是一个独立经营的企业，自负盈亏，因此要参与到激烈的市场竞争中，它的核心竞争力主要体现在以下几个方面：首先，银行作为独立的企业的经营治理结构；其次是银行内部的管理水平和创新能力；再次是银行创造利润的能力，银行作为独立的企业，要具有盈利能力。银行本省的财务管理情况对其自身财务状况是一个关键的影响，建立科学的财务管理体系将促进银行的发展和资源的最优配置，也将提高银行的`经营效益，利润的提升。
1.3加强财务管理是适应经济金融环境变化的需要
随着经济的迅速发展，市场竞争愈来愈激烈，金融业也遭遇到前所未有的考验，这导致了银行盈利空间变小，风险增加。只有不断地充实原有的银行业务以及扩展新的业务的同时，更要对企业的财务管理的目标和发展战略进行一个统一的规划和调整，以期应对市场不断变化的环境和挑战。近年来，在财务的管理上出现了很多新的概念和意义，也出现了应对危机的新方法和新措施，包括风险管理、资产负债管理、成本管理等。现在我国的银行业已经充分认识到通过加强财务管理来达到增加资产收益，降低资金成本和费用，控制风险，提高银行竞争力的目的。
2.我国商业银行财会管理的现状
2.1财会职能转变滞后
我国银行业分布越来越广，几乎延伸到任何有人的地方，近年来网点的分布更是迅速的扩张，但是很多网点得财务职能却没有迅速的跟进，仍停留在实习的阶段，在我国的银行中都不同程度地存在着“重算轻管”的现象，这种现象严重阻碍了银行的迅速发展和分支的扩大，也降低了部分收入，这在一定程度上影响了我国商业银行的发展进程。
2.2财会管理体制转变滞后
由于特有的环境发展因素限制，我国的大多数企业采取的都是分层管理的体制，银行也不例外，分为五层财会管理体制，而且是各自为政的现象，就是自己算自己的帐，这将导致核算结果的不准确，信息的丢失和泄露，这不符合商业因寒风发展的原则，改革持续在进行，收效却不明显。
2.3财务成本核算方法简单，缺乏科学性
在我国大多数的商业银行中采取的方式都是传统的增量预算法，这种方法对过去的数据肯定不怀疑，这将导致错误被沿袭，预算的错误持续影响企业的发展，这也忽略了发展过程中产生的新需求，这将在一定程度上造成预算不足。
2.4成本管理涉及面狭窄，控制力不足
从商业银行的经营现状不难看出，我国商业银行对成本的管理没有给予足够的重视，成本管理分散在企业的多个部门，财务部分仅负责提供费用的预算，并负责控制、分析预算的执行情况和调整，其他部门负责相应的业务，这种分散的管理机构必然导致成本预算的混乱。
3.现代商业银行财务管理的目标和原则
商业银行的管理目标和财务管理的目标有一定的共同点，但他们在很大程度上是不同的，财务管理目标是要达成利益最大化，成本最小化的和谐统一，而商业银行的目标则是股东权益最大化。
商业银行的管理要遵从一定的原则才能有效地发挥其特有的优势极其意义，主要是保持财务活动的各方面平衡的平衡原则；保证准确和节约的前提下，留有合理的伸缩空间的弹性原则，这主要是保证银行应对市场的灵活性；遵循平衡各方面因素的比例原则；对财务管理进行不断地分析和变化的优化原则。商业银行财务管理的过程就是优化的过程，是财务资源优化配置的过程。
4.我国商业银行财务管理改革与创新的思路
4.1树立全新的财务管理理念
“银行价值最大化”是银行发展的总体目标，这不是简单的“利润最大化”，也不是单纯的“股东收益最大化”。同时也包括银行的经济效益和社会效益两者的综合效益最大化。将“银行价值最大化“确定为财务管理的新理念，不仅符合银行的发展需求，也是最为合理可行的社会需求。
4.2建立“业务合作型”和“以支持决策为主”的财务管理模式
从上文的分析中发现，我国的银行财务管理模式混乱，必须根据实践以及市场需求建立一个新的财务管理模式，现在在发达的西方国家中已经建立一种“业务合作型”和“以支持决策为主”的财务管理模式，这种模式最大的优势就是各部门之间相互配合融合共同发挥财务管理的职能，当然，这也需要较高素质的财务管理人员，因此相关部门要对人才的培养给予足够的重视。
4.3完善“垂直管理”和“双线负责制”的财务管理体制
“垂直管理”和“双线负责制”是我国商业银行发展体系中采用的一种管理体制，它对我国银行的发展起着无可替代的作用，我国应该吸收国际上的先进管理方式结合中国的特色，完善和发展我们的传统体制，促进银行的利益最大化。
4.4提升财务管理信息化水平
银行是重要的金融机构，信息是其发展的重要因素，随着信息化脚步的加快，现代商业银行应该充分利用现代化的技术手段，对银行的发展有一个总体的规划以及统筹性发展，充分运用会计电算化的知识以及网络的优势，建立一个庞大的银行信息库，这是商业银行建立现代化财务管理体系的必然选择。
结束语：
创新才能发展，改革才能进步，商业银行的财务管理势必会随着社会的进步而不断地发展，按照发展的要求，不断地提升财务管理水平，优化财务资源配置，从多个角度对银行的核心竞争力进行一个提升，更好地促进商业银行健康、快速发展，向国际化水平接近。
参考文献:
【1】《财务管理学》作者:荆新王化成刘俊彦中国人民大学出版社20xx年6月版
银行管理论文11
一、商业银行客户的管理
商业银行管理客户应该以“以客户为中心”，提高自己管理的服务能力，真诚的为客户服务，尽到自己的职责，使客户能够满意自己的服务，一个诚心诚意的服务是能够得到客户的赞许的。如果只是为了得到自己的利益的话就很难和客户继续合作下去，长久的合作是需要双方都彼此信任，商业银行要制定好自己的发展战略，形成对客户的有效管理，向客户提供全面的服务。
二、管理客户的方法
(一)前台的营销人员要为前来的客户提供好服务，了解客户想要办理的业务。前台人员和客户的关系有以下几个方面的这样的内容:
1、在大堂经理和客户的交流中了解客户的基本信息以及想要办理的业务，对客户的问题积极的回答，客户有疑惑的地方要努力的为他们解答，这样才能够让客户满意，可以让客户见识到这家银行的服务态度。
2、客户在柜台办理业务的时候，柜台人员可以大概查一下客户的个人信息，在与客户交流的过程中看看是否能够有合作的机会，并且及时的进行一句话营销以及转介绍，这样可以避免客户在等待办理业务的时候出现烦躁的情绪，最重要的是可以及时的抓住机会，这样能够减少客户的流失。
(二)后台人员对客户的服务和管理也是非常重要的。
1、通过专业的理财经理和客户的交流可以让客户对自己的理财有更多的想法，通过专业的理财来吸引客户，留住客户。
2、后台人员要与客户一直保持好关系，可以不定期的查看一下客户的资金变动，了解客户的收入状况，并且时不时的上门拜访，不断的了解客户的最新信息，更好的为客户服务，这样就能够和客户的关系不断的加强，才能够长期的合作下去，稳固商业银行的发展。
(三)对客户的管理要懂得利用CRP系统。柜台人员在办理业务的时候可以根据CRP系统来了解客户的资金流动，这样可以向客户推荐可以开发的领域，并且还可以根据系统的提示及时的为客户送上生日祝福，让客户感觉到温暖，觉得这家银行的办事能力还不错，得到客户的认同和满意。对客户的管理取决于前台和后台人员的配合，商业银行要整理好客户的资料，及时的为客户服务，不断的满足客户的要求。对客户资料的信息进行分析和整合也是重要的，创新的服务才能够让客户想要有合作的意愿，前台人员和后台人员都要把掌握到的客户信息进行整理，形成对客户管理的一体化流程，保持好双方的关系，当客户遇到什么问题的时候，银行要出面帮客户排忧解难，让客户的心深深的被打动，为此来推动商业银行的发展。
三、如何维护商业银行个人客户关系的意见
（一）对于个人客户关系的根本实质有正确的定位，拉近与个人客户之间的心理距离，加强个人客户关系的维系。商业银行与个人客户之间的关系是建立在利益的基础上的，而不是建立在友谊基础上的，个人客户选择该商业银行其根本目的就是获取利益，同样的，商业银行也是为了在个人客户上获得业绩。所以，两者属于互相利用来实现共赢的。
（二）实行以CRM为主的客户管理系统，对个人客户进行全程追踪，维护个人客户的终身价值。
1、推出CRM客户管理系统，通过创新的客户管理系统来满足客户对于商业银行服务的'需求，独特的个人客户管理系统，让客户的个人信息与个人利益得到很好的维护，获取信息起来也相当的便利，简化了商业银行的工作流程，对于扩展新的业务也是非常有帮助的，无形中也增强了商业银行的市场竞争能力。
2、通过CRM客户管理系统对个人客户提供特殊的服务，对个人客户进行全程追踪，维护个人客户的终身价值，个人客户的利益得到维护，那么个人客户与商业银行之间的关系也能够得到很好的维护，通过对个人客户的个人财产与财产动向对市场进行新的定位，剖析个人客户的内在价值；另一方面，通过个人客户在交易过程中出现的问题，提供专门的客户顾问，回答客户的问题，让个人客户能够打破戒备，提高对商业银行的信任度，并强化与个人客户之间的关系。
（三）实行分类型的个人客户服务制度，针对性的服务，让不同的客户体会到不同的商业银行服务，
1、对于重点个人客户，这一类客户我们应相当的重视，开设专门的VIP客户服务中心，让个人客户在办理相关业务的时候能够更加便捷，随时能够为该客户解答疑问，用真诚的态度感化他们。比如说：生日祝福、节日节目等等。
2、对于普通个人客户，使用大众化的客户服务，比如：解答疑问、产品营销、普通危机处理等等大众化的客户服务。
四、结语
总而言之，个人金融业务已成为当今人们财政投资的重点业务，该业务的投入风险小、附加价值高等等优势。自然而然，如何能够与个人客户建立长期的合作关系已成为商业银行经营者的重要关注点。维护好与个人客户之间的关系，让商业合作更加的顺利。
银行管理论文12
摘要：随着当前社会经济快速发展，越来越多的商业选择将人力资源管理等工作进行外包，从而争取建立自己在核心业务的市场竞争中发挥优势。本文从人力资源管理外包概念解读入手，分析了商业银行人力资源管理的特殊性，从而对商业银行人力资源管理外包的优劣势特性和未来发展趋势进行评价和探究。
关键词：商业银行；人力资源管理；外包服务商
随着当前社会经济快速发展，商业银行市场竞争激烈程度也日益加剧，一些商业银行逐渐意识到，在激烈的市场竞争中要想求得生存和发展，必须将银行内部的精力全部集中到核心资源和业务管理上来，最大限度的建立自己在市场竞争中的独有优势。对于非核心的资源和业务或者自己做得不够专业不够好的业务，则采取其他办法进行优化，由于核心竞争力理论不断被大家接受和发展，外包行业市场的不断完善，将自己的非核心业务外包出去成了众多商业银行不约而同的选择。而在这些外包项目中，人力资源管理外包成为了众多商业银行选择最多，运行也较为广泛的一个项目了。
一、人力资源管理外包解读
人力资源管理在企业运营管理中具有重要作用，是企业管理的一个重要组成部分，总的来说，人力资源管理是通过设计实施一整套科学有效的管理制度和方法，对一个企业的人力资源进行有效管理，从而帮助实现企业战略目标。毫无疑问，有效的人力资源管理对于激发企业员工的积极性、创造性有十分明显的作用，同时还可以进一步提高企业的绩效。
人力资源管理外包指的是企业将自己内部具有重复性和事务性特点，并且不涉及企业运营机密的部分人力资源管理工作通过发包的形式，外包给从事该项人力资源管理业务的专门机构，与其签订外包合同并按合同向其支付服务报酬的一种生产运营模式。人力资源管理外包按照外包的业务内容可以分为事务型外包、职能型外包和战略型外包。
二、商业银行人力资源管理特殊性
由于商业银行的经营管理具有其独特的特点，也就决定了商业银行人力资源管理乃至商业银行的人力资源管理外包具有一定的特殊性。
第一，商业银行人力资源管理具有高流动性。经些年来，由于商业银行业务服务差异性逐渐减小，商业银行之间的人力资本不再具有专用性，导致了商业银行人员流动变快，人员流动性不断变大，决定了其在人力资源管理方面具有从业人员流动性高的特点。
第二，商业银行人力资源管理具有高竞争性。中国的经济改革尤其是国家深化改革工作启动以来，国内的金融行业不断繁荣，地方性商业银行迅速发展，规模程度也不断扩大，国内金融行业逐渐形成了国有商业银行、股份制商业银行和地方商业银行共同竞争的局面，而与此同时，外资银行在国内的业务也陆续得以放开，各种模式商业银行展现各自在不同领域的领先优势，吸引了大批的金融人才加人，使得金融业人才竞争不断加剧，商业银行的.人力资源管理开始进人高竞争性的环境中。
第三，商业银行的人力资源管理具有国际性。随着我国加人wTO,我国的商业银行业务范围开始不断地国际化，随着业务经营范围的国际化，商业银行的员工组成，知识结构，以及人力资源管理也必然要不断的国际化。银行的管理者必须对国际金融市场十分熟悉，同样的，银行的人力资源部门也需要对全球金融圈人才十分熟知，才能更好适应当前商业银行人力资源管理的国际性。
第四，商业银行的人力资源管理效率评价具有复杂性。商业银行的工作往往具有很强的团队型，对个人的效率评价往往难以量化，商业银行人力资源管理对商业银行业绩的影响更加难以评定，缺少一个统一的评价方法。
三、商业银行人力资源管理外包优劣势特性分析评价
1.商业银行人力资源管理外包的优势特性分析。一是有助于商业银行降低自身的经营成本，精简银行内部组织规模。外包商由于重复性的完成同样的人力资源管理工作，因此可以采取措施有效地降低人力资源管理成本，提高人力资源管理效率，不断提升管理水平。二是可以促使商业银行聚焦银行主营核心业务，不断提高银行的核心竞争力。从历史事实可以发现，将人力资源管理工作交由银行内部人员完成不仅成本花费大，同时还会花费大量时间和精力在人力资源管理的重复性、常规性工作上，不利于商业银行集中精力进行金融产品创新等核心业务。三是可以促使商业银行获得专业化、先进性的人力资源管理。外包商集中进行人力资源管理可以促使外包商对其管理模式、方法不断创新，不断学习先进的管理经验和管理模式并将其应用到商业银行的人力资源管理中去。
2.商业银行人力资源管理外包劣势特性分析。一是商业银行在选择外包商时存在风险。外包人力资源管理其出发点是为了降低商业银行人力资源管理运营成本并提高银行本身的核心竞争力，但由于外包商本身的业务能力、水平各有不同，如果外包商自身水平较差，对商业银行的危害也是显而易见的。二是商业银行对外包商监控并不是十分全面，监管的不完善往往会使得外包服务商降低工作水平，提供低质量的人力资源管理服务。三是商业银行的商业信息安全存在风险，对于商业银行来说，商业秘密中往往会包含部分的人力资源管理信息，如果外包服务商接触到了这些信息，那么这些信息的安全性就会存在很大风险。四是商业银行和外包服务企业的企业文化融合存在风险。商业银行与外包服务商是两个不同的企业，有各自不同的企业文化，他们之间的合作有可能会带来潜在的不同企业文化碰撞风险。
四、我国商业银行人力资源管理外包的发展趋势
1.商业银行内部人力资源管理外包的理念不断强化。在当期我国的商业银行人力资源管理外包项目中，招聘外包以及员工培训外包已经获得了业界的一致认可并付诸实施，但是，对于涉及到的员工经济利益的福利项目外包、绩效管理项目外包甚至薪酬体系外包还很少进人实际操作层面，但是可以预见到的是，在以后银行业内部会逐渐达成一个将全部人力资源管理工作外包的认识共识，人力资源管理外包的理念将被不断强化。
2.商业银行人力资源管理外包市场不断成熟。随着外包业务量的不断增加，人力资源管理外包市场将会出现一批高水平、高质量的人力资源管理外包服务公司。随着这批公司的涌现，也必然会培育出一个满足商业银行自身特点和需求的专业商业银行人力资源管理外包市场。这样一个不断成熟的专业外包市场，也将引进国内外先进的技术理念和管理模式，为商业银行质量提供更好、针对性更强、专业水平更高的人力资源管理外包服务。
3.商业银行人力资源管理外包监管制度不断完善。商业银行人力资源管理外包市场想要发展，商业银行必然要赋予外包服务商更多的人力资源管理权限。同样的，商业银行也就必然要求对外包商建立完善的监管制度，制定切实可行的监管措施，保证外包商提供服务不出问题，降低监管风险，因此商业银行人力资源管理外包发展的一大趋势必然是监管制度的不断完善成熟。
综上所述，笔者认为，商业银行内部人力资源管理外包的理念不断强化、外包市场的不断成熟和外包监管制度的不断完善将会是我国商业银行人力资源管理外包发展的三大重要趋势。
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银行管理论文13
摘要：随着近几年全球经济一体化速度加快，各国间资金流动愈加频繁，外汇市场规模也在不断扩大，使各国汇率不断波动，而汇率频繁波动会使我国商业银行不断面临外汇风险。本文对商业银行外汇风险管理的问题进行了研究，首先介绍商业银行外汇风险的主要来源，并对目前国内银行进行外汇风险管理的现状进行了分析，指出银行风险管理过程中存在的问题，最后提出商业银行外汇风险管理的解决方法，希望为银行的实际操作与管理提供有价值的建议。
关键词：我国商业银行；外汇风险；风险管理
一、商业银行外汇风险的来源
（一）外汇资本金面临的外汇风险
商业银行的资本金是维持其日常基本运营活动的保障之一，也是防范银行经营风险的条件之一。近几年来，随着外汇资本金规模的增大，银行的外汇风险也在不断增大。在银行资本金在没有通过国家外汇管理局的审批条件下，是不允许私自结汇或者转换币种的，所以当汇率不断波动时，银行以外币表示的资本金的价值也将不断变化，导致银行一直存在外汇风险，甚至会影响银行的资本充足率。比如，当人民币大幅升值时，将银行外币资本金转化成以本币表示的金额时将会大幅缩水，银行的资本充足率也随之降低。
（二）资产负债外汇敞口头寸面临的外汇风险
近些年来，我国企业走出去的步伐加快，对银行外汇贷款的需求大量增加，使银行的外汇资产业务发展迅速；此风险包括商业银行的外汇资产与外汇负债的外币头寸不匹配的现象，也就是说存在币种不完全一致的可能性；还包括商业银行持有外汇资产、负债的期限错配，即外汇资金来源与资金运用的到期期限不一致，例如，某银行的外汇负债已到期，但是它持有的外汇资产期限都较长，没有到期的资产可以用来偿还到期的负债。
（三）外汇中间业务面临的外汇风险
结售汇业务是银行的中间业务之一。随着我国经济快速发展，国内更多的个人、企业选择到国外开展业务，从而需要大量的外汇进行交易与结算，为了规避由汇率波动带来的经济损失，客户会选择提高结汇业务量，立即把汇率风险转接给银行，因此银行每天的外汇头寸将会随着客户的需求而上下波动，可能会出现较大外汇敞口，而当汇率往不利于银行的方向变动时，银行就会有遭受潜在经济损失的可能性。
二、我国商业银行外汇风险管理的现状
随着我国经济不断向前发展以及对金融改革的日益加深，商业银行对于可以自主灵活管理外汇风险的需求不断增加。国内金融衍生品市场的日益完备和外汇市场结构的完善，促进更快改善结售汇周转头寸管理制度。为了更好更快的完善外汇市场，提高外汇指定银行为客户提供外币买卖业务和外币资金管理业务的灵活自主性，自20xx年9月起，国家外汇管理局对头寸限额管理政策进行了调整，结售汇综合头寸管理制度正式进入银行每日操作流程。外汇管理局依据国际收支情况、各银行结售汇业务总量、银行资产负责结构以及本外币资本金数量等因素，来决定银行每日的结售汇综合头寸限额。目前，外汇局推行的`政策越来越宽松，给银行更大的自主性和发展空间，总体上要进行限额管理，但有逐渐放开的趋势。结售汇综合头寸限额管理的区间为从零到国家外汇局核定的数额，银行体系的总限额将大幅提高，银行对待风险管理必须更加谨慎。此外，国家外汇管理局逐日对结售汇综合头寸进行考察与监督，对外汇交易业务和头寸进行严格的限额控制，其中也包含外汇交易头寸限额和止蚀限额。在每个营业日终了，银行都应对全行的结售汇综合头寸进行管理，保证它在外汇局规定的限额之内。所有当日超过外汇局规定的限额头寸，银行要在下一个营业日终了之前将其调控在规定额度之内。
三、我国商业银行外汇风险管理中存在的问题
（一）风险管理意识不够成熟
目前，我国商业银行对外汇风险的重视程度和意识普遍较低。存在这种现象的主要原因是：目前国内商业银行的外币业务与人民币业务相比，外币业务的占比较小，并且部分银行管理层没有意识到有效控制外汇风险对银行整体稳健运营来说非常重要。例如，我国商业银行现在实行的是垂直管理制度，即由董事会做出如何管理外汇风险的决议，所以董事会以及高级管理者们对外汇风险的认识、评估以及管控水平就决定了银行能否迅速、成功的控制住风险。但由于一些历史体制的问题，对于外汇风险的操控与管理，目前国内银行的高层管理者还没有足够的专业知识储备，并且缺乏对外汇风险设置风险限额的意识与操作。
（二）风险管理能力有待提高
由于一些历史制度原因，我国的市场化进程时间较短，商业银行对外汇风险的管理活动起步较晚、经验较少；尽管近几年来我国经济发展迅猛，涉及外汇交易的规模迅速扩大，但理论的发展却没有跟上实体发展的速度。因此必然会导致我国没有足够切实的数据和经验来建立研究针对我国外汇风险的模型，进而也就使我国银行对外汇风险的识别、管控等能力不足。相较于国外某些大银行已经开始运用大量数据统计模型、金融工程等高科技先进手段对外汇风险进行准确地计量与检测，目前国内的外汇风险管理水平仍不能精确地算出银行所持有的某一种外汇敞口头寸的风险和所有外币总的敞口头寸。
（三）缺乏风险规避工具
与国外相比，国内的外汇衍生品处于刚起步的阶段，缺乏满足实际需求且真正有效的金融衍生品，国内的商业银行处于缺少规避和转移外汇风险途径与手段的状态。现阶段国外银行普遍运用期货、远期、互换和期权等衍生品进行外汇风险规避，甚至部分跨国银行利用金融工程等方法，综合运用上述四种基本金融衍生品；而我国目前能够自主使用的外汇衍生品只包括银行间市场的远期外汇交易、银行间债券市场人民币与外币掉期交易、银行间市场人民币外汇货币掉期交易和银行间市场人民币对外汇期权交易，可以看出，我国衍生品类型较少，远远比不上国外的普及程度，且不擅长利用金融工程等先进技术进行有针对性的创新活动。
四、我国商业银行外汇风险管理的应对策略和建议
（一）增强风险管理意识
银行的高级管理层要多关注全球金融领域的动态变化，清楚的了解本行在全球金融市场中的地位及其所面临的风险，不断向国内外银行学习对外汇风险管理的优秀经验和专业的风险管理知识。首先，国内银行的董事会和高级管理者要充分了解和熟悉各银行的外汇风险水平高低以及能否有效管理；其次，大大增加对外汇交易人员以及外汇风险管理人员的培训活动；最后，提高普通员工的外汇风险知识普及率，倡导全体员工学习风气，增强银行整体的风险管理意识、素质和能力。总之，商业银行应制定合理有效的外汇风险管理制度与政策，并不断的进行创新与改良，让风险管理做到真正切实可行、行之有效。
（二）提高风险管理能力
国内银行应在吸取国内外商业银行优秀的管理经验的同时，结合国内市场环境和自身的经营管理特色，建立起符合我国商业银行自身需求的外汇风险管理机制与结构，国内银行应做到与外汇风险相关的各部门员工都具备一定的外汇风险专业知识。首先，董事会要加强外汇风险管理的意识与能力；其次，董事会和高层管理者们要具备充分了解外汇风险的专业技能，从而为银行经营操作制定合理的风险管理制度；再次，通过银行的培训机制，使外汇交易、外汇管控等部门的工作人员不断提高其工作的专业素养，或当银行面临外汇风险时，能及时有效地控制住它；最后，银行的外汇风险内审部门要保持其独立性，加大内审的频率和强度，逐步完善内部审计的制度，让内审工作有依可寻，努力发挥其最大效果。还要不断细化每个人的工作职责，对于违反制度、政策的行为一定要进行严重处理。
（三）加快外汇衍生品创新
在银行自身和其他经济主体外汇风险不断增加的背景下，各经济主体对外汇风险规避方法的需求也不断上升，银行有效规避外汇风险的途径之一就是充分利用金融衍生品。现在国内银行的外汇衍生品市场正在起步阶段，银行对衍生产品的定价和营销环节都不够成熟。此时国内银行可以利用一些外资银行对外汇衍生品较为熟悉的优势，与外资银行进行合作，改进产品或研发出更加适合自身的外汇衍生品。在目前国内银行之间激烈的竞争环境中，商业银行要合理的制定外汇衍生品的价格与营销方案，选择与外资银行合作或自主研发出适合自身经营特点的衍生品，在更大程度上为银行规避外汇风险，发挥出外汇风险管理工具的最大效用与价值。
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银行管理论文14
[摘要]从对我国银行风险分析入手，指出风险存在的原因主要是不良贷款造成的，而不良贷款又主要是银行信贷员和高层管理者对会计报表不能准确分析造成的。进而提出了构建以现金流量表分析为主，适当考虑资产负债表、损益表的综合指标体系，具体设计了14个指标，来考核企业的获现能力、偿债能力等，为银行放贷决策提供了参考依据。
[关键词]银行风险；不良贷款；指标体系；偿债能力分析指标
一、对我国银行风险分析
资料显示，高不良贷款比率、低资本充足率使得中国的银行体系异常脆弱，风险很大。而银行业的低资本充足率短时间内是很难改变的，要尽快降低银行风险，只有努力降低不良贷款比率，合理发放贷款，提高银行管理层和信贷员的业务素质，特别是要提高对现金流量表的分析能力，较准确地把握贷款企业的获利能力和偿债能力，进而为银行是否发放贷款提供决策服务，减少不良贷款所造成的损失。
二、站在银行角度构建对现金流量表分析的指标体系
(一)从理论上分析，指标体系的构建应以现金流量表为主，适当考虑资产负债表、损益表，形成三张报表相结合的综合指标体系
银行分析贷款企业会计报表，特别是现金流量表的主要目的是考核该企业的获现能力和偿债能力。从国际会计准则及我国会计准则对现金流量表编制目的的说明来看，现金流量表分析评价的首要目标应该是获现能力评价。只有偿债能力而获现能力较差的企业有可能是拆东墙补西墙来骗取银行的信任。因此获现能力应是第一位。我们可以构建由获现能力分析、偿债能力分析、盈利质量分析、财务弹性分析、成长能力分析所组成的`现金流量表分析目标体
(二)分析指标
1．获取现金能力分析指标
(1)每元销售现金净流入
每元销售现金净流入=净现金流入÷主营业务收入
注：净现金流入主要指经营活动产生的。该指标越高越好，一般不会大于1。
(2)每股经营现金流量每股经营现金净流量=经营现金净流量÷平均普通股股数
该指标所表达的实质是作为每股盈利的支付保障的现金流量，因而每股经营现金流量指标越高越为股东们所乐意接受。
(3)全部资产现金回收率
全部资产现金回收率=经营现金净流量÷全部资产
目前同业平均全部资产回收率为6％，越高于这一比率说明该企业全部资产产生现金的能力越好，若低于6％，应对资产的营运指标和账款的回收情况作进一步关注。
2．偿债能力分析指标，包括现金比率(也叫即付比率)、现金流量比率、流动资产现金比率、全部债务现金流量比率等。
(1)现金比率(也叫即付比率或超速动比率)
现金比率=现金净流量÷流动负债
对于债权人银行来说，现金比率总是越高越好，说明企业的偿债能力越强。而对企业来讲现金比率并不是越高越好，因为资产的流动性和其盈利成反比，企业不应保持长时间的高现金比率，一般应在0．5—1为好。
(2)经营现金流量比率。这一比率是反映企业经营现金净流量与负债的比率，根据负债的构成，该比率可以具体演化为下列3个：
=经营现金流量净额÷流动负债①
=经营现金流量净额÷长期负债②
=经营现金流量净额÷负债总额⑧
这3个比率分别反映企业经营活动产生的净现金流量偿还短期、长期和全部债务的能力，该比率越高说明偿债能力越强。
(3)强制性现金支付比率
强制性现金支付比率=现金流入总额÷(经营现金流出量+偿还债务本息付现)
这一比率反映企业是否有足够的现金偿还债务、支付经营费用等。在持续不断的经营过程中，公司的现金流入量至少应满足强制性目的支付，即用于经营活动支出和偿还债务。这一比率至少要等于1才能保证企业正常经营及偿还债务。当然比率越大，其现金支付能力就越强，偿债能力也就越强。
(4)到期债务本息偿付比率
到期债务本息偿付比率=经营活动现金净流量÷(本期到期债务本金+现金利息支出)
这一比率用来衡量企业到期债务本金及利息可由经营活动创造现金支付的程度。比率越大，说明企业偿付到期债务的能力就越强，如果比率小于1，说明企业经营活动产生的现金不足以偿付到期债务本息，企业必须对外筹资或出售资产才能偿还债务，比如借新债还旧债。(5)资产负债率
用来反映债权人发放贷款的安全程度，表明负债在整个筹集过程中所占的比重，用以衡量企业的债务程度。其计算公式为：
资产负债率=负债÷资产
对一个企业来讲，资产负债率一般以33％为安全点，以50％为临界点，如果达到了70％左右就不正常了，因为负债比率越高，企业的资产对债权人的保障程度就越低，风险就越大。根据经验，资产负债率一般以100％为警戒线，超之意味着企业资不抵债，将面临破产。企业不是债务越少越好，也不是越多越佳，资产负债率为多少是合理的，并没有一个确定的标准。不同的行业、不同类型的企业都有较大差异。一般而言，处于高速成长的企业，其负债比率可能会高一些，这样债权人会得到更多的杠杆利益。但是，作为银行负责人在确定企业的负债比率时，一定要审时度势，充分考虑企业内部各种因素和企业外部的市场环境，在收益和风险之间权衡利弊得失，然后才能做出正确的决策。
3．盈利质量分析
盈利质量分析是对资产负债表、损益表盈利能力分析的补充。是指根据经营活动现金净流量与净利润、资本支出等之间的关系，揭示企业保持现有经营水平，创造未来盈利能力的一种分析方法。对银行来讲，能否给申请企业发放长期贷款，眼光要放远。既要分析该企业的长期偿债能力又要分析其盈利质量。盈利质量主要包含以下两个指标：
(1)盈利现金比率
盈利现金比率=经营现金净流量÷净利润
这一比率反映企业本期经营活动产生的现金净流量与净利润之间的比率关系。在一般情况下，比率越大，企业盈利质量就越高。如果比率小于1，说明本期净利中存在尚未实现现金的收入。在这种情况下，即使企业盈利，也可能发生现金短缺，严重时会导致企业破产。在分析时，还应结合企业的折旧政策，分析其对经营现金净流量的影响。
(2)营运指数
营运指数=经营活动现金净流入÷经营所得现金(营运资金)
它是经营活动现金净流入与经营所得现金的比值。经营所得现金是指经营活动净收益与非付现费用之和。
经营所得现金=净收益一非经营收益+非付现费用
营运指数反映企业营运管理的水平和收益的质量。营运指数等于1，说明经营所得现金全部实现；营运指数小于1，说明经营所得现金被营运资金占用：营运指数大于1，说明一部分营运资金被收回，返回现金状态。该指标越高，说明企业的营运资金周转良好。4．发展潜力(财务弹性)分析指标
(1)现金再投资比率
该指标可以评估上市公司成长的潜力。该指标越高，表示企业可用于再投资在各项资产的现金越多。一般而言，该指标达到8％一10％，即被认为比较理想。应该注意的是，要分析上市公司的成长潜力，还要结合其他情况综合考虑，该指标仅仅说明企业成长的现金流量保障程度。
(2)现金股利支付率
现金股利支付率=经营活动现金净流量÷现金股利总额
这一比率是衡量企业使用经营活动产生的现金净流量净额支付现金股利的能力。比率越高，说明企业支付现金股利的保障程度越大。
总结：目前有关专家和学者设计的现金流量表分析指标多达50多个，而指标太多不利于实际操作。近几年来笔者根据实地调研及理论分析和有关专家评价，选择出了专业人士认同程度高、理论上又比较合理的重要分析指标。以上是笔者站在银行的立场上所设计的14个分析现金流量表的重要指标，同时实现了与资产负债表、损益表的有机结合。当然这14个指标并不是绝对的确切，还有待于实践的检验。要结合企业至少近3个会计期间乃至近3年的3张主要会计报表从纵向比较分析这14个指标的高低，才能比较全面地反映企业的财务信息，特别是企业的偿债能力如何，以供银行信贷员对企业贷款决策的需要。
银行管理论文15
摘要：随着金融改革在我国的不断深入以及金融市场和金融竞争的自由化，如何使用管理会计的方法、银行的资本、成本会计，做好业绩评价等内部管理的分析，转换经营机制，提高银行的价值和商业银行在我国的竞争力，已经成为一个迫切需要研究的问题。通过本文的研究，可以发现我国商业银行对于管理会计的应用仍然处于起步阶段，并且缺乏相对完整的体系方法，需要进一步研究和完善的内容还有很多。
关键词：管理会计；商业银行；成本预算；绩效考核
管理会计与传统财务会计不同，其职能由财务会计中单纯的核算和监督延伸至与解析过去、控制现在、筹划未来的有机结合。解析过去是将传统财务会计记录的数据加以整合，总结经验规律；控制现在是严格按照管理会计预算目标执行，监测企业运行；筹划未来是利用收集记录的数据信息，筹划预测企业未来的运行。管理会计是先进会计理论的一个重要部分，它融现代管理思想与基本会计核算方法于一体，在日常企业经营决策中起着日益重要的作用。事实上，国内商业银行早就认识到现代管理会计的重要性，也在其运用方面做了大量的试验性研究。然而，由于管理会计理论与我国商业银行在经营理念及机构设置上并不能完美契合，所以，我国商业银行管理会计体系并不能发挥最大效用。自20xx年起，中国农业银行就开始研究管理会计体系在该行的运行问题。经历几年的探索，在20xx年初，该行开始以业绩价值管理系统为载体，初步建立并完善了管理会计体系，已经取得了初步的成效。但总体来说，该行管理会计体系并不完善，其提供的管理会计信息也并未得到充分应用。
1中国农业银行管理会计运行中存在的问题
1.1管理会计信息系统建设方面
商业银行管理会计系统成败的基础及进行决策的关键是精确、完整、真实的业务数据，如果输入系统的数据信息质量低、虚假不准确，那么，无论该银行管理信息系统如何完备，其得出的结果也是不符合实际的错误结论，不仅不能支持正确决策，反而会误导信息使用者做出错误的决定。作为中国规模最大的商业银行之一，农行的日常经营活动会产生大量的信息，怎样将这些数据按照管理会计方法归集加工，并同时保证信息来源的真实可靠，并不是一件易事。农行信息系统方面的具体问题有以下两点。
1.1.1人工录入数据误差
在管理会计系统设计中，农行已经尽量避免人工录入，只有产品研发个数、法律服务笔数、采购合同及软件系统应用数四项需人工录入。但是，农行管理信息系统数据收集中大部分数据源都来自信贷管理系统、资产负债系统、风险管理系统等，而这些系统有相当部分数据都需人工录入，经手人员数十万计、涉及网点数万计，如此庞大的人工程序，实在难以控制信息数据的质量，数据校验工作也难以开展。
1.1.2系统漏洞误差
在农行管理信息系统中，有许多不直接相关的外围系统，从这些系统中采集的数据的准确度及真实度无法得到有效验证，因而，数据加工过程中的系统漏洞也很难被发现，这就会进一步导致数据的失真。另外，农行管理会计信息系统在数据加工过程中自动化程度较高，并且到手的数据本身已经失真，同时已被多次重加工，另有个别部门过于服从上游系统，所以对这一低级错误难以察觉。
1.2成本核算方面
无论是财务会计还是管理会计，准确的核算都是后续程序的基础。在管理会计中，核算也至关重要，没有核算就无法进行绩效评价、责任落实、预算控制等。在前期管理会计工作中，农行主要着力于管理会计核算，作业成本法也相对广泛地被应用于成本的核算及分摊中，然而，农行成本的核算与监督仍存在一些问题。
1.2.1会计科目核算并未达到管理会计的要求
虽然农行电算化程序已经相对成熟，但是，在会计科目设置及使用中，本质上仍然与人工记账相同，差别仅在于账簿的电子化。设置会计科目时，主要目标仍是符合财务会计需求，并未太多考虑管理会计相关科目的需求。随着管理会计系统的建设，农行近年来也适当增加了相关二级或三级科目，但是，主流科目以及整体框架仍围绕财务会计核算目标，管理会计并没有得到应有的`重视。为了提高管理会计体系的效率，在科目设置方面，农行开发了财务管理信息系统。在此系统中，按照管理会计成本核算要求，对相关成本科目做了细致区分，但这些科目仅包括费用类，而涉及收入、成本等的科目并未被加入，因此无法实现实质性科目性质的改变。
1.2.2内部资金转移成本计价机制不恰当
内部资金转移成本计价(FTP)，ABC成本分摊、经济资本管理全面成本管理的三大基础是在前期成本控制中，农行管理会计重点在成本分摊上，对内部资金转移计价和经济资本成本管理方面的关注较少。实际上，银行由于其经营业务的特殊性，成本和收益的大部分均来源于资金价差，在农行中，这部分比重更是占到70%。就这个比重而言，资金内部转移价格的确应该引起重视。农行在费用成本分摊方面耗费了过多的精力，虽然精细度和准确度得到了保证，但财务费用只是成本的一小部分，这一小部分的准确分摊并不能对管理会计业绩报告产生显著影响。
1.2.3绩效考核方面
对于绩效考核方面，该行在设计、实行、考核综合业务计划时，并没有完全遵从管理会计理念，不仅没有突出经济增加值在考核中的核心地位，平衡计分卡也未得到应用。
2中国农业银行管理会计运行中存在问题的对策
笔者结合农行经营环境及其实际情况，针对管理会计运行中出现的问题，对深层原因进行分析，并与西方先进银行管理会计特点进行对比，试探性地提出一些应对策略。
2.1内部管理体制方面
管理会计源自西方，西方商业银行扁平化的结构自然最适合管理会计工作的开展，但是，这种结构在目前并不适合农行。扁平化结构是建立在信息技术发达、工作高效率等诸多前提条件的基础之上。但就目前来看，作为中国传统的商业银行，农行规模大、网点多、覆盖区域广，信息技术不够发达，业务完成效率也无法与西方发达国家相比，短期内更适合“总—分—支”模式。但是，这并不代表管理会计建设停滞不前。针对农行实际状况，应自上而下地逐步推广管理会计，机构级别越高，越应增加管理会计人力，大体上构建管理会计框架。因此，总领导机构应该在该行总行设立，指引全行管理会计工作，制定全行综合经营目标，确立考核方案，根据管理会计报告配置资源，监控预算执行、分析执行结果等；一级分行、二级分行中也应设置独立的管理会计岗位，监测该行管理会计预算执行情况，初步分析系统数据，并定期提供管理会计报告，为决策提供依据。
2.2信息系统建设方面
2.2.1建立综合信息系统平台
面对农行信息系统数据来源依赖性大、各系统却独立运行的情况，建立一个综合信息系统平台十分必要。该综合平台不仅能使业务、核算与评价得以分离，而且，数据生成、归集、使用三个层面的信息更能促使数据的高效使用。
2.2.2优化数据信息质量
信息质量优化方面，首先应该尽量减少信息人工录入数量。在人工录入不可避免的环节，应加强录入信息之间及与系统所需信息之间的相关性。该行正在运行的几个系统中，A交易平台系统与信贷管理系统C是规模最大、最根本的两个业务系统，其数据来源于一线，多数需客户直接提供，因此，为保障数据的真实完整，必须对柜员和客户经理做出要求。其次，应设置严格的数据信息录入制度，当缺少关键信息时，应停止下一步流程，促使柜员和客户经理完整录入信息。最后，应加强各系统间的相互关联，通过设定具体参数，达到各系统间的信息校验比对，增强信息可靠性。
2.3成本核算控制方面
要完善成本核算控制，首先要改进内部计价模式。在费用类成本核算上，农行耗费了许多精力，在借鉴成功经验的基础上，开发了专门的系统，整体相对成熟。同时，费用类成本的分摊也耗费了管理会计从业人员的很大精力，实际上，总成本中这部分成本所占比例还不及3%，而资金价格作为农行各产品、部门、机构等成本的最大组成部分，却并没有得到如此多的精力。因此，要改善成本核算控制，革新完善内部资金价格形成机制是最迫切的一环。
2.4绩效考核方面
由于农行综合业务经营计划考核指标数量多、内容杂、机构考核中经济增加值核心地位不突出、部门考核流于形式等情况，应该将综合业务经营计划分为两部分——机构与部门，分别制定侧重点不同的指标。
2.4.1机构绩效考核优化
在机构方面，首先应该简化分类，在减少产品类、结构类指标的同时，增加经济增加值、经济资本回报率所占比重，突出其核心地位，逐步建立以EVA为核心的绩效评估体系。其次，还应加强管理经济资本，加强其硬性约束，并逐步淡化信贷计划数量指标，以突显经济资本管理重要性。最后，农行应引入平衡记分卡，将客户满意度、员工潜力度、企业文化等非财务指标引入绩效考核系统，以避免经济增加值为核心的体系引发的经营短视行为，全方位保证绩效考核体系的科学合理。
2.4.2部门绩效考核优化
结合农行的现状，在合理划分责任中心，建立各责任中心各有侧重的成本控制指标之后，还要将成本管理目标和绩效目标分解至相关责任中心，使每个责任中心、每个员工都明确自身应承担的管理会计责任，将管理会计目标具体化。还应将部门预算与资源配置机制联系起来，围绕责任预算进行核算、控制、考核和奖罚，逐步搭建起责任会计体系，培养各分支机构、部门、员工的责任主体意识及成本效益观念。适当拉开部门绩效差距，使资源向价值创造能力强的部门倾斜。2.5队伍建设存在问题的对策管理会计其基本就是要多维度、多角度地运用理论与实际相结合的手段对公司内部财务的信息加以分析、深入、延展。所以，我们不仅要结合并应用现代化的手段，而且，知识是更重要的环节，财务会计知识、管理知识和计算机的应用缺一不可。
3结语
通过研究，笔者认为管理会计作为一种科学管理方法，如果想发挥商业银行的应有作用，这几点是必不可少的。一是建设和运行三分理论。对产品、部门、客户加以分开的成本核算方法。二是必须推行责任制，对其销售绩效考核加以多层次分析，分以权责，从而提高经营效益。随着时代的不断发展，管理会计深入现代商业银行的趋势已毋庸置疑，所以，对我国商业银行风险控制、内部管理要求的提高也刻不容缓。我们有理由相信，随着研究和分析的不断深入，我国管理会计的层次和理论将不断提高，最终达到战略管理会计的阶段，研究范围也将不断扩大到更深层次的领域中。
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