结算管理制度
在学习、工作、生活中，制度起到的作用越来越大，制度是要求成员共同遵守的规章或准则。拟起制度来就毫无头绪？下面是小编整理的结算管理制度，欢迎阅读与收藏。
结算管理制度1
根据《xx市外来从业人员综合保险暂行办法》、《xx市劳动和社会保障局关于贯彻〈xx市外来从业人员综合保险暂行办法〉的实施细则》，以及xx市人力资源和社会保障局、xx市医疗保险办公室《关于本市外来从业人员综合保险住院医疗有关事项的通知》，制定本操作细则。
一、外来从业人员住院医疗费用结算的经办管理
外来从业人员住院医疗费的审核、结算经办业务由各区县医保事务中心（以下简称区县医保中心）具体办理。
二、外来从业人员住院医疗待遇范围及结算规定
㈠住院医疗待遇范围
1、在本市医保定点医疗机构发生的符合规定的住院（含急诊观察室留院观察，下同）医疗费用，纳入综合保险住院医疗待遇范围。
2、在外省市医疗机构发生的住院医疗费用，原则上不属于综合保险住院医疗待遇范围。因工作需要临时在本市行政区域外工作期间发生的急诊住院（在外省市医保定点医院或经当地卫生行政部门批准成立的乡卫生院以上的`医疗机构）医疗费用，要列入综合保险住院医疗待遇范围的，由用人单位报区县医保中心审核确定。
㈡住院医疗费用结算规定
1、外来从业人员本人或代办人应在外来从业人员发生住院医疗费后的三个月内，到邻近的区县医保中心申请结算。外来从业人员发生多次住院医疗费用的，应按照发生医疗费时间顺序申请结算。
2、外来从业人员住院医疗待遇的最高支付限额标准，以其最近一次连续缴费的起始月至出院日期所在月累计月份对应计算。最高支付限额以综合保险基金实际支付金额累计。
3、外来从业人员在住院期间中断或停止缴纳综合保险费用的，按照其可享受综合保险待遇期，将住院医疗费用分段进行审核结算。
4、区县医保中心审核、结算外来从业人员住院医疗费时，应核验其住院医疗费专用收据原件。如外来从业人员因参加原籍新农合等原因需取回收据原件的，区县医保中心在原件上加盖“综合保险基金已支付”章后，将收据原件交外来从业人员签收，并将收据复印件存档。
5、区县医保中心自受理外来从业人员住院医疗费用结算申请起的20个工作日之内完成审核结算；对于高额医疗费用需市医保中心集中审核的，可在30个工作日之内完成审核结算。
㈢办理住院医疗费用结算需提供的资料
1、委托用人单位办理的，需提供以下资料：
⑴单位填报并盖章的《外来从业人员综合保险住院医疗费结算申请表》（样张见附表1）；
⑵单位代办人身份证原件；
⑶外来从业人员身份证复印件（需有外来从业人员签名）；
⑷出院小结（或急诊观察室留院观察小结）原件及复印件；
⑸住院医疗费专用收据原件；
⑹住院医疗费清单；
⑺其他相关病史资料。
单位代办人首次到区县医保中心办理外来从业人员住院医疗费用结算时，需提供用人单位的介绍信（或证明），应包含以下内容：单位名称、代办人姓名及身份证号码、用人单位的银行开户行（限本市银行）及其帐号，加盖公章；代办人身份证原件及复印件。
用人单位代办人应相对固定。更换代办人的，需重新提供单位介绍信（或证明）。
区县医保中心应按照《关于加强参保单位代办职工医疗费报销管理的补充通知》要求进行登记备案。
2、本人或家属办理的，需提供以下资料：
⑴外来从业人员所在单位出具的证明（样张见附表2）；
⑵外来从业人员身份证原件及复印件。由家属代为办理的，还需提供代办人身份证原件及复印件；
⑶出院小结（或急诊观察室留院观察小结）原件及复印件；
⑷住院医疗费专用收据原件；
⑸住院医疗费清单；
⑹其他相关病史资料。
3、申请结算在外省市医疗机构发生的急诊住院医疗费用的，还需提供用人单位出具的情况说明（加盖公章）。
三、外来从业人员住院医疗费用支付
㈠区县医保中心根据外来从业人员或代办人提供的资料及系统提供的个人待遇、起付线累计及最高支付限额等信息进行审核、结算后，将应由综合保险基金承担的部分，通过规定的方式支付给外来从业人员或用人单位。
㈡区县医保中心支付给外来从业人员或用人单位的资金在综合保险住院医疗费用备用金中列支。
㈢区县医保中心在每月7日前汇总上月支付的外来从业人员住院医疗费用，根据有关资料填写《xx市外来从业人员综合保险住院医疗费用结算表》（以下简称结算表，见附表3），报送市外地劳动力就业管理中心。
㈣市外地劳动力就业管理中心在收到区县医保中心的结算表后5个工作日之内，将资金拨付至各区县医保中心。
结算管理制度2
为了全面运用各种统计调查方法，系统、准确及时地反映医院各项工作基本情况，开展统计分析，提供统计资料，为医院科学决策提供信息服务，充分发挥统计监督作用，依据《中华人民共和国统计法》和《中华人民共和国统计法实施条例》等法律法规，制定本制度。
第一条统计报表是按国家或主管部门统一规定的表式，统一的指标项目，统一的报送时间，自下而上逐级定期提供基本统计资料的调查方式方法。统计报表具有统一性、全面性、周期性、可靠性等特点。目前我院统计报表，是由国家统计报表、业务部门统计报表、地方主管部门统计报表和内部统计报表组成。
第二条 统计信息网的构成
1.综合统计：包括上级各种统计报表要求的。
2.专业统计：包括医务、护理、药剂、院感、医保、财务等统计。
3.基层统计，包括各科室的统计报表和各单位的原始记录。
第三条 统计人员要求
1.各部门应安排素质好，责任心强的员工，担任专职或兼职统计人员，统计人员应按照《统计法》的`要求，认真负责的搞好各项统计工作并加强学习，参加培训，不断提高自身的业务水平。
2.统计人员享有所辖范围内的统计调查权，统计报告权及统计监督权，被调查部门和人员应积极协助统计人员工作，及时提供真实可靠的资料和情况。
3.各部门统计人员要保持相对稳定，以保证统计工作的正常进行和连续性。
第四条 统计报表和统计台账
1.统计报表是各部门通过统计数字向上级机关报告本部门，在业务、经济等方面工作情况的主要形式，各级领导及统计人员都应重视统计报表的编制和报送，各部门领导对上报报表均要签名以示负责。
2.上级主管部门布置医院填报的统计调查表，由医院相关部门统计人员及时准确的填制，并呈报主管院长审核、签字。个别上级专业部门直接布置的有关专业部门的调查表，由相关专业部门按照上级要求填写，同时抄送绩效办一份备案，保证医院统计资料的统一性与完整性。
3.医院内部的全面性统计调查表。其内容包括上级要求的项目，医院领导所需要的系统性资料，以及有关部门所需的重要数据，由医院统计人员统一制定表格，统一编号，经院长审批后统一下达，其他任何部门均不得向各自以外的部门制发统计调查表。
4.医院统计报表分年报、半年报、季报、月报及不定期一次性报表5种。
5.各部门务必按规定认真提供统计资料，不虚假、瞒报、迟报，也不准随意修改统计资料；各级统计人员收到下级统计人员的统计资料后，及时进行审核，如发现问题及时责成有关统计人员予以核实和修正。
6.原始记录是统计报表的基础统计台账，是系统整理和积累统计资料的重要工具，统计人员要认真做好这两项工作。
第五条 统计资料管理
1.所有统计资料均为内部文件限制，某些属于机密甚至绝密性质，按医院有关保密工作规定办理，未经批准不得向无关人员泄露。
2.医院统计资料使用分级管理办法，各部门统计人员，负责管理上级报表原稿，各部门上报的报表资料，各项文件和资料原稿的文件。各专业统计人员保管本专业统计资料。基层部门保管统计的资料，年终一次整理，上交所在统计部门人员集中保管。
3.对外公开发表统计数据，在医院领导批准后，由医院统计人员统一办理。医院各部门向上级部门汇报情况，在重要会议作报告或公开发表文章中所引用的统计数据，由提供资料人员，统计人员进行核实，保证统计数据的真实性和一致性。
4.关于统计资料的装订整理，保存方法及保存期限，均按档案管理规定办理。
第六条 统计人员职责
1.医院统计人员的主要职责。
（1）全面组织医院统计信息网，安排统计工作任务。
（2）及时准确，全面地报送上级布置的统计表及其他统计资料。
（3）组织落实统计基础工作，检查指导基层统计工作。
（4）开展统计分析和调查研究，适时的提出统计综合分析和调查研究报告。
（5）统一管理各项基本统计资料，系统完整的整理各个时期的统计资料，定期公布各项技术经济指标和经营指标完成情况。
2.各部门统计人员的主要职责。
（1）全面组织本专业系统内的统计。
（2）及时准确的向医院统计人员及上级主管部门报送有关报表和其他统计资料。
（3）深入基层部门检查原始统计和统计台账的登记质量，采取措施不断改进本专业登记统计工作。
（4）认真分析本专业统计资料，总结成绩，发现问题，提出改进措施，为主管领导提出分析报告，向医院统计人员提供专业分析资料。
3.基层统计人员主要职责。
（1）审核汇总、统计原始记录资料，及时报送各种统计报表及完成各项调查任务。
（2）认真分析各项统计资料，及时向主管部门负责人提出部门中存在的问题和建议，为开好部门分析会提供高质量数据。
（3）检查原始记录的真实情况，帮助指导有关人员填写好原始记录，做好统计台账登记工作。
结算管理制度3
为完善公司管理制度、建立建全内部控制体系、规范各项财务结算工作，制定此制度。
一、授权审批
1、公司各项收支业务应严格履行支付结算手续和授权审批流程。
2、公司外购材料及大宗物资相应部门应提交采购预算及合同。
3、各部门需用物资应填写“物资需用申请单”审批后提交仓储部门。
4、有时间限定的所需物资，应提前作出需用申请、以便库存不足时安排采购。
5、仓储部门收到“物资需用申请单”，应将其与当前库存核对后，提交采购部，采购部报请审批后执行采购。
6、外购业务应将签定的订单或合同报财务部备案，并严格按照业务流程审批、采购、检验、入库。否则财务部门有权拒绝付款或结算。
7、请批工程资金应提交工程预算及有关施工合同及工程进度表（已完工程应提交工程结算书、发票），由工程部负责办理。
8、因公预借款项、支付各项费用，应标明用途，逐级审批。
二、支付结算
1、各项业务在完成后6个工作日内，应及时到财务部门办理结算。
2、办理结算的业务，要求票据内容真实、数据准确与业务相符、资料完整。
3、办理结算前经办人员应将各项票据平整地粘贴在指定格式的单据后，字迹清晰、格式规范、手续完备。
4、购入的物资品检合格后（免检除外），采购部门应根据合同、送货单、检验报告等相关资料填写“材料入库单”，
5、“材料入库单”应写明供应商、品名、规格型号、编码、数量、价格等必要信息，“材料入库单”至少一式四联：存根、财务、仓储、采购各一联。
6、物资采购业务结算时应附“材料入库单”，“送货单”，“检验报告”或“商品合格证”。
7、采购业务结算前做退货处理的，采购与退货均无需到财务办理结算，财务视同采购业务未发生。
8、采购业务结算后发生退货业务的，应填制“采购退货单”，此类业务必须及时到财务办理结算。
9、采购过程中发生的换货业务、返加货物一律按退货业务流程处理，换回货物按采购业务流程处理。
10、采购部门应建立采购台账，及时记录采购业务相关信息，及时与供应商及财务部核对往来结算状况。
11、申请支付采购月结资金时，申请部门应首先核对往来台账记录的未结余额及合同结算期，凭采购部、供应商、财务部三方确认的对账单办理审批。
12、工程项目预付款由工程部按合同及工程预算、工程进度及其他有效凭证，完成审核程序后，到财务部门办理付款。
13、工程项目结算项目负责部门应向财务部提供“工程结算书”及“交付财产明细表”等资料，作好各项资产固定资产验收交接手续后方可结算。
14、自营工程由工程部提交费用计划，发生的工程支出需提供有效凭据。
15、各项业务结算时经办人员应按组织程序逐级审批，各级复核人员应认真复核结算业务的真实性、合法性、有效性和准确性。
16、代理他人办理款项领取业务的，应有委托人出据的有效凭据，受托代理人应在收款凭据上签字。
17、各有关部门应于每月25日将下月采购付款计划报财务部备案。
三、收入结算
1、销售部负责公司各项产品的销售结算业务。
2、公司外销商品应填制“出库单”及“送货单”。
3、销售部凭“销售合同（或订单）”、“出库单”、“送货单”到财务部办理结算。
4、商品送达后发生客户退货的，商品返回后应填制“发出商品退货单”，经品检后重新办理产品入库。
5、退货业务发生后，销售部门凭“发出商品退货单”、“送货单（客户联）”、“检验报告“到财务办理结算。
6、销售部门应建立销售台账，及时记录销售业务相关信息，及时与客户及财务部核对往来结算状况，催收货款。
7、销售部门应于每月25日将下月销售回款计划报财务部备案。
8、公司各部门的各项收入，都应及时上缴财务部或存入财务指定的账户。
四、财务管理
1、在办理收付款业务时,双方应对票款当面点清、核实、验明真伪、
以防差错。
2、办理收款业务时应在收款凭据上加盖“现金(转账)收讫”印鉴并有收款人员签字；办理付款业务时应在付款凭据上加盖“现金(转账)付讫”印鉴并有收款人员签字。
3、不准出借帐户、代人转款，严禁私借公款。
4、对与经济业务不相关、审批程序不合理、票据不规范及其他不符合公司制度规定结算业务，财务部门有权拒绝受理。
5、财务人员应根据经济业务实质及时编制记账凭证，登记入帐。
6、为保证往来单位账目数据的真实准确，应加强对往来账目的管理，按期及时与往来单位传递对账单。
7、与供应商的对账工作，首先应由采购部与供应商核对，再由采购部与财务部核对，核对相符后可由采购部向供应商确认；对方要求由公司财务确认的，供应商的询证函亦应是由对方财务或其委托的事务所出据的。
8、与客户的对账工作，首先应由销售部门与供应商业务部门核对，再由销售部与财务部核对，核对相符后由销售部（或财务部）向客户发出确认函；要求对方财务或其委托的.事务所予以确认。
9、财务、采购、销售部门应保持良好的信息沟通，合理利用采购资金，及时催收销售款项。定期评估供应商及客户状况。
五、处罚
1、对经济业务完成6个工作日后经办人仍未到财务部做业务核销的，所占款项一律视同个人借款，并按此笔付款原初始总额或应收款总额，按日计收1‰的利息。本息按经办人的工资额最大限度扣罚，扣罚时利息优先，
直至业务核销或扣完为止。
2、业务人员利用虚假票据或谎报数据办理结算的，一经核实将处经办人虚假金额5倍，但最低额不少于500元的罚款。
六、附则
1、本制度自20xx年1月1日起试行，
2、此制度试行期间如有相关意见和建议可向财务部反馈。
二0xx年xx月xx日
结算管理制度4
第一章 准 则
第一条 为了贯彻落实《自治区卫生健康委办公室关于落实国家统计局对国家卫生健康委统计督察反馈意见的通知》精神，建立长效机制，切实提升医院统计工作的及时性、规范性、纪律性，保障统计资料的真实、准确、完整,依据《中华人民共和国统计法》和《中华人民共和国统计法实施条例》，制定本办法。
第二条 本办法适用于全院具有统计数据工作的单位、部门及社区卫生服务中心（站）。
第三条 统计工作坚持集体领导与个人分工负责相结合，按照谁主管谁负责，谁经办谁负责的原则，建立一级抓一级、层层抓落实的责任体系。
第四条 统计人员必须依照国家有关法律、法规，真实、准确、完整、及时地提供统计调查所需的资料，不得提供不真实或者不完整的统计资料，不得迟报、拒报统计工作。任何人不得自行修改统计部门和统计人员依法搜集、整理的统计资料；不得以任何方式要求统计部门、统计人员及其他部门、人员伪造、篡改统计资料；不得对依法履行职责或者拒绝、抵制统计违法行为的统计人员打击报复。
第五条 统计人员对各种统计工作数据依法严格保密，非本职工作所需禁止查阅。
第二章 组织管理及工作职责
第六条 统计工作实行“专人负责，归口管理”制度，压实责任，过错追究。医院统计管理部门为绩效办，负责制订全院统计工作的有关规章制度，负责全院内部统计工作的组织和协调，编制统计历史资料。
第七条 各部门要明确数据来源及责任主体，规范统计数据台账，数据标准、技术规范，保证源头数据质量。
第八条 医院统计报表分为内部统计报表和对外统计报表2种。各种报表必需经主管部门主任、主管院领导审核签字后才能上报。
第九条 各岗位工作职责。
财务科：负责卫生健康财务年报，医疗费用统计月报表等财务数据统计上报工作。
人事科：负责卫生人力资源基本信息调查表（卫生人力实时报表）等人力资源管理统计上报工作。
医务部：负责卫生统计数据网络直报及医疗相关数据统计上报工作。
医保办：负责与医保有关的数据统计上报工作。
药剂科：负责与药品管理有关的.数据统计上报工作。
公共卫生科：负责基本公共卫生和健康管理统计要求的数据统计上报工作。
医改办：负责自治区医改领导小组秘书处要求统计上报的医改监测统计数据上报工作。
信息科：配合各部门从信息系统中提取各项统计数据。规范数据采集标准，统一采集路径，保证数据采集的一致性。
绩效办：负责国家公立医院绩效考核统计数据的上报工作。负责审核各单位、部门对外上报的数据。
上述未提到的部门，上级有关部门要求上报的数据，按照部门职责分工进行统计上报。各单位、部门整理、归纳所管统计数据报表，按照月度报表、季度报表、年度报表的形式报绩效办备案。各种报表按照上级有关部门规定的时间要求先报绩效办审核，再上报。
绩效办统筹协调各部门统计工作，加强部门间沟通，确保各项统计数据、统计口径一致，同时加强各种数据的逻辑性和合理性审计，注重与历史数据的对比、分析和使用。
第三章 统计资料的管理
第十条 严格按照国家统计调查制度，扎实做好卫生资源、医疗服务、卫生健康监督、疾病预防控制、妇幼健康、人口监测等常规统计，以及卫生服务调查、医改监测等专项调查统计工作。
第十一条 建立“数据质疑，及时纠正”工作机制，对相关数据进行逻辑性和合理性审核，质疑数据要及时查找原因，追根溯源，分析整改，确保上报的数据真实、准确、无误。
第十二条 进一步加强数据质量管理和开发应用。利用信息化手段逐步完善数据质量评估体系，针对各项统计调查任务，建立数据质量评估和反馈机制，推动统计数据质量提升。
第十三条 探索推进新兴信息技术融合应用，创新数据采集、开发、存储方式，提升统计工作智能化水平。
第十四条 强化靠数据说话、用数据决策的理念，运用科学方法，挖掘数据价值，创新展示方式，以科学、客观的统计数据反映医院发展现状与趋势，支撑规划编制和政策制定。
第十五条 各种统计调查的原始资料与汇总性统计资料，应当多重备份、永久保存。法律法规另有规定的，从其规定。
第四章 信息安全管理
第十六条 严格遵守国家保密法律法规、有关管理制度和网络安全相关规定，落实网络信息安全基础设施建设规范要求，保障统计业务数据库及信息系统的可靠运行。
第十七条 强化对数据采集、管理、服务、开放、共享、使用全过程管理，建立安全信息通报和应急处置联动机制，有效保护个人隐私和信息安全。
第五章 监督检查及责任追究
第十八条 严格落实防惩问责制，加强防范和惩治卫生健康统计造假、弄虚作假行为。医院自觉接受上级主管部门的监督检查，不包庇、纵容统计违法行为。
第十九条 任何违法、违纪现象一旦查出，严格按照国家的相关法律法规，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依法、依规处理。
第二十条 本办法由绩效办负责解释，自下发之日起执行。
结算管理制度5
工程建设管理制度:工程结算管理办法
为对工程结算实施有效管理,特制定本办法。
工程竣工结算由公司工程部负责。
一、工程结算审核的条件:1、工程竣工验收合格;2、竣工图绘制完毕并经监理单位、工程部审核通过。
二、施工单位申报工程结算的资料(一式四份)内容:l、工程竣工验收报告;2、工程竣工图;3、施工现场签证单和会议纪要;4、工程变更通知单;5、材料认价单;6、工程施工合同;7、投标文件及工程结算书。
三、工程结算审核程序:
l、工程竣工后28天内,施工单位将整套工程结算资料报送监理单位,监理单位负责对所报资料(主要指现场签证单、变更单和会议纪要等)的.完整性及正确性进行审核;
2、经审核无误的工程结算资料由监理单位报送工程部复核;
3、工程部复核后的结算资料报送公司总工程师审核,经审核无误后,报送总经理审定后方可办理结算手续。需审计的,应履行有关审计程序。
4、在工程竣工后至工程部复核前,应停止工程付款,以控制超付现象。
5、公司工程部负责结算资料的收发登记工作。
结算管理制度6
1、公司的结算管理主要针对公司与公司内部各门店或部门之间资金往来、物资采购以及因商品销售或提供劳务等形成的与其它单位发生债权、债务往来结算;
2、财务部门应本着加速资金周转、提高资金使用效益、防止坏账、呆账的发生、充分利用商业信用获取资金、维护本单位信誉的原则进行结算管理;
3、结算业务按往来性质记入应收应付、预收预付等会计科目，各科目按业务发生单位设立明细账，并在备注中注明经办人姓名和往来内容;
4、财务部门要定期编制往来对账单发送给对方单位，至少每季核对一次并妥善保存对账记录，供货商账务必须每月核对一次;
5、各部门应取得并妥善保管好能证明往来账务客观存在的依据如：合同协议、提货凭证、对账函件、收货清单等，以备需要时作为原始单据查询。除了票据的传递、汇总外，在业务信息手册中也应有对每一笔结算过程的记录;
6、供应商与公司的'结算由公司财务部统一处理;
7、应收账款管理，有签单协议的单位挂账，在每一个客户签单时，各人员结账买单时，应审核签单人员及笔迹是否符合协议规定。财务每月3日对上月签单客户消费情况进行评估并将评估结果通知下发到收银台、营业台、营销部，对不符合挂账要求的单位及时通知停止该客户签单;
8、有担保签单权的人员有，楼面及营销部转正的主管级以上的管理人员;
9、担保、个人挂账以及借款金额权限，不超过该担保人当月工资总额，若遇大单特殊顾客要超权限担保的，一律通知总经理签字确认。各担保人员的担保挂账由担保人自行收回，若在发当月工资时仍未收回者，全额从工资扣除;
结算管理制度7
为加强对门诊量、住院量、经营收入、成本支出等各项经营业务核算数据的管理，健全统计工作流程，提高统计工作质量与效率，做到精确化、标准化、规范化，制定本制度。
一、适用范围
1.1本制度适用于院级(含医院对外报表)、科级核算数据的统计、报送与管理。
二、职责
2.1各部门(科室)负责根据要求向统计室(经营部)统计员报送各种统计数据。统计数据要保证准确，必须以原始数据为准。
2.2统计员负责上报上级规定的各项统计报表;及时地收集汇总统计资料，包括门诊、病房及各医技科室的`原始资料，进行系统加工，整理分析，发布《医院信息》;负责对医院工作的现状和发展作出科学的.预测、预报;负责协助临床科室建立健全各种原始登记，指导检查统计质量，保证报表的准确性;及时完成院领导交办的其它统计任务。
2.3电脑管理员负责采集工作量数据，包括门诊工作量、住院工作量、医技工作量、分类分科收入以及对比、同比分析;满足科室提出的各类数据需求。
三、统计分类与内容
3.1人事行政统计
3.1.1全院在职员工人数，各部门、各类别员工人数;
3.1.2部门、科室负责人(含)以上重点岗位人员异动情况;
3.1.3专家级、业务骨干级人员异动情况，党团员增减变动情况(根据需要);
3.1.4根据上级要求需要报送的其它数据。
3.2医疗统计
3.2.1全院医疗门诊、住院统计报表;
3.2.2开展重大手术、新手术情况;
3.2.3医疗事故、医疗纠纷情况，死亡、疑难病例讨论情况;
3.2.4担任各种学术团体和各种学术杂志委员、编委人员情况;
3.2.5进修人员数，外出会诊情况，重大社会抢救情况，外出医疗队情况;
3.2.6根据上级要求需要报送的其它数据。
3.3教学、培训、科研统计
3.3.1各类实习(培训)人员实习情况;
3.3.2教学大纲、实习(培训)教材编写情况;
3.3.3各专业教学(培训)讲师情况;
3.3.4承担科研课题的来源，计划执行情况;
3.3.5申请专利项目，科技成果获奖情况;
3.3.6论文、专著出版情况，成果转让，科技成果推广情况;
3.3.7根据上级要求需要报送的其它数据。
3.4设备与物资统计
3.3.1设备统计包括教学设备、科研设备、医疗设备、一般设备及图书资料等的增减变动情况和使用情况、利用率及效益分析等。
3.3.2物资统计包括主要物资原料、低值易耗品和劳保用品的采购、消耗、库存情况。
3.3.3根据上级要求需要报送的其它数据。
3.5基本建设统计
3.4.1房产总面积及分类增减变动使用情况;
3.4.2新开工项目投资计划、计划执行进度、竣工交付时间、基建财务决算情况;
3.4.3根据上级要求需要报送的其它数据。
3.6财务统计
3.6.1医院资金投资情况、经营收入情况;
3.6.2年度预决算、月报表;
3.6.3各项经费实际支出情况，成本核算情况;
3.6.4预算外资金来源、使用情况;
3.6.5固定资产增减变动情况;
3.6.6根据上级要求需要报送的其它数据。
四、医疗登记和统计
4.1医院必须根据集团公司要求，建立健全医疗登记、统计制度。
4.2临床科室应及时填写病案首页、出院卡片、出入院登记，并按时填报《患者流动日报》、门诊科室应准确填写《门诊登记》、医技科室应做好各项工作的数量和质量登记。
4.3医疗质量统记，一般包括出入院人数、治愈率、床位使用率、床位周转次数、患者疾病分类、初诊与最后诊断符合率、无菌手术化脓感染率、手术并发症等。
4.4统计员应每天到科室登记住院情况，在住院处将上一天的出院病历收集后，交给病案管理员保管，并对欠费情况进行登记;统计员每天应将业务发生情况登记在《医院业务公布栏》上。
4.5报表时间规定：
4.4.1统计日报表应于每日上午9：00报出(假日等特殊情况例外)。
4.4.2月报表于下月5日前报出。
4.4.3季报于下季度第一个月10日前报出。
4.4.4半年报于7月15日前报出。
4.4.5年报于下年1月20日前报出。
4.4.6全年统计汇编于下年第一季度报出。
4.4.7住院患者疾病分类年报于下年1月15日前报出。
4.4.8《医院信息》由统计员每月12日前完成并发出。
五、附则
5.1统计人员要准确、及时、保质、保量完成各种统计任务。
5.2统计数字要保证全面、系统、精确、保密。
5.3各种医疗登记，要填写完整、准确、字迹清楚，并妥善保管。
5.4任何单位和个人对上级要求上报的统计报表不得虚报、漏报、瞒报。
结算管理制度8
1.目的:
为加强结算资金管理,增进资金运用效益,特制定本办法。
2.适用范围:
本规定适用于公司及分子公司。
3.原则
3.1结算资金是指在生产经营活动中发生的应收款项和应付款项。
3.2财务部负责公司应收帐款、应收票据、预付帐款、其他应收款和应付款项等会计业务的核算和管理,相关业务部门负责核对、催收等配合工作。
3.3公司各级财务机构和财务人员,必须按会计制度正确、及时处理应收应付往来业务,做到债权债务关系明确、反映清楚。记帐人员要定期或不定期对所管理的债权债务帐户进行清理核对,对处理有误的业务凭据要进行帐务调整。
4.应收帐款
4.1应收帐款按交易发生时的债权金额入帐。并以购货单位为对象设置三级明细帐,以有关责任公司或个人为对象设置二级明细帐,及时登记帐簿,准确无误地反映其形成、回收及增减变化情况。
4.2赊销业务应由商务部按公司规定签订赊销业务的合同或协议等法律文件。此种方式适用于对信用较好业务经常往来的客户,并在铺底赊销限额之内办理。超过限额应停止发货。
4.3月终由财务部结算出欠款单位明细与铺底指标相核对,检查是否超额发货,货款回笼是否正常等。每一季度末财务部向商务部提供所有单位的欠款情况,由其进行全面催收。对帐龄较长、购货单位有破产、重组迹象等不正常情况的要立即落实催收措施,落实有关公司和有关人员责任,促使尽快收回。
4.4年度终了财务部对应收帐款余额列出分户清单并作出询证函交商务部负责人。由商务部发出询证函,对债权进行询证,并在1个月内由商务部完整收回询证函回执交财务部核对,并装订归档。
4.5年度终了财务部按年度末应收帐款余额进行帐龄分析,按公司规定标准清理计提坏帐准备金。计入管理费用。并于每年年终根据应收帐款清理情况,对已确认无法收回的应收帐款,由责任单位按公司有关规定提交申请报损的书面报告,备齐有关单证并上报公司批准,列作坏帐损失。
5.应收票据
5.1应收票据指公司采用商业汇票结算方式时,因销售产品而产生的以票据形式所拥有的债权。商业汇票包括银行承兑汇票和商业承兑汇票,考虑资金的安全性,一般情况下只能收取银行承兑汇票,不接收商业承兑汇票。
5.2因销售产品等收到的商业汇票,交财务部进行会计处理,应收票据按面值入帐。应收票据贴现实得款项与其面值的差额,计入财务费用。
5.3应收票据由出纳员保管。应收票据到期收回或提前贴现,背书转让等与此相关的会计业务由管理'应收票据'科目的财务人员协助出纳及时办理。
5.4负责'应收票据'科目的财务人员应设置'应收票据备查簿',还应登记每一笔应收票据的种类、票号和出票日期,票面金额,交易合同号和付款人、承兑人、最后一个背书人的姓名或单位名称,到期日和利率,贴现日期、贴现率、和贴现净额,以及收款日期和收回金额,承兑汇票移交人,承兑汇票的签收人等资料。应收票据到期结清票据后,在备查簿内逐笔注销。
6.其他应收款的管理
6.1其他应收款指公司发生的'除应收票据、应收帐款、预付帐款等以外的其它各种应收、暂付款项。
6.2公司设置'其他应收款'科目进行总分类核算,并按其项目的不同债权人设户,进行明细核算。月末结出各明细帐户余额,并与总分类帐核对,作到帐帐相符。
6.3财务部负责其他应收款的管理的人员,定期(一年不少于一次)与债务人核实债权情况,并发出询证函。敦促各债务人及时交回款项。非经营性如赔款、存储保证金、各种垫付款等,在'摘要栏'注明经办人(清算人)以便落实责任,追回款项。对市场借支每季度末向商务部提供欠款余额清单,年末结算市场经费时要清收扣回借支款。市场经费借支要敦促商务部及时清帐。
6.4备用金的管理
6.4.1请领备用金需填写请款单,注明用途、金额、预计报帐归还日期。经公司负责人和公司主要负责人签字方可借支;
6.4.2因特殊原因,各职能公司所借的备用金,年底必须全额收回,次年,确因工作需要继续借支必须重新办理借款手续,不准长期占用公款;
6.4.3财务部设置备用金明细帐,按公司借款人进行明细登记,及时催收。对已借备用金未作报销结帐,不予办理重新借支。财务部根据情况有权从借款人工资中一次或分次扣回。借备用金的人员工作变动移交时,其所借备用金全额交回财务部结帐,新工作人员重新办理借款手续,一律不准私下移交备用金;
6.4.4因公出差人员借支的差旅费,出差返回后三日内必须报销清帐。
6.5年度终了,负责其他应收款的管理的人员要对其他应收款进行全面清理,编制帐龄排队表,按公司规定清算坏帐准备。对已确认无法收回的款项列出清单,提供相关证据和责任人的书面说明,报请公司批准后列作坏帐处理。
7.应付票据的管理
7.1应付票据指公司采用商业汇票结算方式,因购货或接受劳务时开出的商业汇票,包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。
7.2应付票据的业务必须以具有真实的商品购销业务并签订经济合同为前提,不符合这一前提条件的业务不得使用这种结算方式。
7.3公司办理应付票据的业务公司必须考察供货单位的履约能力,防止向无履约能力的皮包公司'签发商业汇票。
7.4公司办理应付票据的业务公司必须考证供货单位不同付款方式的价格差异,以便确定是否采用票据结算方式或确定票据签发的时间长短。
8.附则:
8.1本制度由公司财务部负责解释。
8.2本制度施行后,凡既有的类似规章制度或与之相抵触的规定即行废止。
8.3本制度经总经理批准后自颁布之日起执行。修改时亦同。
结算管理制度9
1、总则
为加强工程结算管理，规范工程结算程序，明确各部门工程结算职责，体现付款的严肃性，切实履行合同，提高资金使用效益，保证单位的经济利益，特制订本办法。本办法规定了工程预付款、进度款、变更费用、工程结算及质保金支付的方法、程序和规则。
3、术语定义：
2.1建设工程
建设工程是指为实现投资预期目的而建造的固定资产投资项目。本办法所述建设工程是指华电青岛发电有限公司三期2×300mw级供热机组扩建工程项目的全部永久性工程和临时性工程以及与工程有关的勘察、设计、监理、监督、监造、调试及试运行等工程性服务。
2.2工程结算
工程结算是指建设工程实施过程中，依据合同中关于付款条款的规定和已经完成的工程量或委托服务的执行情况，并按照规定的程序，承包商向建设单位提出收取工程款或委托服务款项的申请，建设单位支付工程或委托服务价款的一项经济活动。
2.3工程预付款
工程预付款是指由建设单位根据合同约定，向承包商预先支付的用于工程备料周转和工程调遣所需的费用，在开工后按约定的时间和比例逐次扣回。
2.4进度款（中间结算款）
进度款也即中间结算款是指在工程或委托服务执行期间，依据承包合同中关于付款条款的规定和一定时期内已经完成的工程量和委托服务的执行情况，建设单位向承包商支付的阶段性工程款项。
2.5工程质保金
工程质保金是指按照合同的约定和相关法律、法规的规定，在工程承包合同总价中预留的一定比例的尾款，作为质量保修费用，该费用待工程项目保修期结束后最后拨付。
2.6竣工结算
竣工结算是指承包商按照合同约定的内容和时间完成全部承包工程或委托服务，经验收质量合格并符合合同要求之后，向建设单位进行的最终工程或服务价款的结算。
3、职责分工：
3.1职责分工
3.1.1青岛公司领导负责工程结算的领导、监督工作。
3.1.2计划组负责工程结算管理的归口管理，负责工程预算、结算的核算管理工作。
3.1.3三期办是工程量计量的管理部门，负责工程进度、安全、质量等与结算相关的管理工作。
3.1.4设备物资组是工程结算中设备、材料核算的管理部门，负责审核设备、材料结算的相关管理工作。
3.1.5计财部是工程项目资金审核、核算、拨付和竣工决算的核算管理部门，负责工程资金的筹措和管理工作。
3.1.6纪监审负责建设工程结算的审计管理工作。
3.2职责
3.2.1青岛公司领导职责
3.2.1.1监督工程结算管理办法和相关政策、制度的贯彻执行。
3.2.1.2负责审批进度结算报告和竣工结算报告，有权否决或建议修改、调整进度结算报告和竣工结算。
3.2.1.3负责审批预付款、进度款、竣工结算和质保金付款。
3.2.2计划组
3.2.2.1负责督促检查全公司各部门工程结算管理办法的实施情况，采取措施保证办法的实施。
3.2.2.2负责审核施工图预算、进度结算和竣工结算，编制竣工结算报告。
3.2.2.3负责核查工程变更费用计算的依据、费用标准，核算工程变更费用。工程变更费用结算与竣工结算一并办理。
3.2.2.4负责审核承包商工程质保金支付申请的支付条件、依据和质保金金额。
3.2.2.5参与工程竣工决算、审计并进行工程结算分析。
3.2.2.6负责根据合同规定审核预付款支付条件。
3.2.3三期办
3.2.3.1负责审核承包商实际完成的工程形象进度以及经监理公司审核的月工作量完成情况报表，确认完成工程量符合图纸和工程实际。
3.2.3.2负责审核承包商上报竣工结算工程量的真实性、合理性。
3.2.3.3负责按照合同的规定审核工程变更工作量。
3.2.3.4负责按照合同的规定对工程质量、安全、进度等情况进行检查，合同中明确因质量、安全、进度问题需要扣减结算款的，经监理公司提出并经审核后给出具体扣款意见。
3.2.3.5负责审核质保期内按合同规定由承包商完成的维修、维护工作量，提出质保金支付意见。
3.2.4设备物资组
3.2.4.1负责审核承包商实际使用的甲供设备、材料数量，按照合同的规定提出扣减工程进度款或竣工结算款的意见。
3.2.4.2负责审核承包商采购的工程设备材料的数量和价格依据的'真实性和合理性。
3.2.5计财部
3.2.5.1根据经审核和批准的《工程款支付审批表》，办理预付款、进度款、竣工结算款和质保金的支付。
3.2.5.2负责审核预付款、进度款、竣工结算款和质保金的支付条件、支付依据，核对建设单位与承包商的债权债务情况，审核收款凭证，办理财务支付手续。
3.2.5.3负责组织进行工程竣工决算和竣工决算审计。
3.2.5.4负责根据资金状况，提出工程款支付的意见，并定期（每月）向计划组提供财务报表。
3.2.6纪监审
3.2.6.1负责审查各部门预付款、进度款、竣工结算付款和质保金结算的支付依据、程序和相关手续。
3.2.6.2负责检查承包商付款及结算资料是否齐全、真实，手续是否完备，是否严格执行合同。
3.2.6.3负责对工程结算管理工作进行监督、检查。
4、结算程序
4.1工程量计量
4.1.1承包商每月根据施工图纸或工程形象进度对已完成单位工程、分部分项工程的工程量进行计量。工程量的计量方法应与合同规定相一致。合同中没有具体规定的，应由监理公司、建设单位、承包商共同确定计量方法。
4.1.2工程量计量应采取量、价统一形式，在工程量的基础上进行费用归集。费用归集采用预算形式或概算形式，由承包商根据施工图纸和合同规定的定额、材料价格和取费办法编制《工程量及施工产值报表》。以费率下浮形式进行让利的，应在预算或概算基础上进行下浮。独立费用采用总价包干的，根据工程实际进度，可以采用估算或概算形式进行工程量和费用归集后，根据完成情况进入报表。
4.1.3采用月进度付款方式的承包商，工程量的计量期间为上月的21日至本月的20日。承包商应于每月21日16∶30前向监理公司提供下列报表（见附件2）：
（1）《工程进度款报表》
（2）辅表：《工程量及施工产值报表》（工程性服务承包商不提供）。
4.1.4监理公司根据工程形象进度，由工程监理对照图纸和相关资料检查实际完成工程量情况，审核主要工程量的计量方法和标准；技经监理审核工程预算或概算采用的定额、材料价格和费用标准，以及主要工程量的费用计算方法和原则。最终经总监理工程师审批后，于每月23日16∶30向建设单位提交监理单位审核后的《工程进度款报表》。
4.1.5建设单位三期办收到《工程进度款报表》后，着手办理《工程款支付审批表》，签署审核意见及扣款意见，同时还应按分部分项工程项目汇总设计变更情况一并报送计划组作为结算的参考资料；计划组核查工程量的计量办法，复核工程量的费用计算方法和原则，提出并说明核增（减）费用的原因，进行费用增减计算。并于每月25日16∶30前对费用审核完成。
4.1.6工程竣工结算工程量的审核由三期办组织，按照图纸工程量和计量要求进行。如审核工作需要，可以要求监理公司指定负责工程量审核的代表参加。竣工结算应按照合同条款的相关规定，结合工程进度结算的施工图纸和相关资料，根据相应的预算或概算定额以及折扣优惠条件、材料价格和费用标准计算。对按合同条款规定可予以计算的设计变更或现场签证，应归位到相应单位工程或单项工程计算。发生费用核增（减）的，相关部门应提出核增（减）项目的原因，进行费用增减计算，并在附页中说明。
4.2结算依据
4.2.1预付款：合同中有关预付款支付条款和相应的支付比例。
4.2.2进度结算
4.2.2.1合同中有关进度结算条款；
4.2.2.2已完单位工程、分部分项工程正式施工图纸、经监理公司和建设单位相关部门签署确认的现场签证；
4.2.2.3合同条款中规定的预算定额、材料价格及相应的取费办法。
4.2.3竣工结算
4.2.3.1合同中有关竣工结算条款；
4.2.3.2已完工程的正式施工图纸、设计变更单、经监理公司和公司相关部门签署的现场签证；
4.2.3.3合同条款规定的预算定额、材料价格及相应的取费办法；
4.2.3.4合同条款规定的政策性调整文件和相应执行办法；
4.2.3.5补充协议、有关工程洽商形成的涉及合同价格变化的书面文件；
4.2.3.6招标文件、投标文件、投标承诺、报价清单等。
4.2.4质保金：合同中有关质保金支付条款。
4.3预付款支付
4.3.1在合同签署并正式生效后，承包商应及时提供履约保函及工程建设计划给建设单位。
4.3.2计划组在收到施工承包商的预付款收据后，认真核对合同，符合合同规定的由承办部门办理《青岛公司预付款凭单》，然后将凭单与收据一同转财务办理付款手续。
4.3.3付款后，计划组办理“工程款支付反馈表”反馈给相关单位和部门。
4.3.4合同条款中有对预付款扣回约定的，计划组应在合同约定的预付款的扣回时间内，按约定的金额或比例在到期支付的工程进度款中逐期扣回预付款。
4.4工程进度款结算
4.4.1承办部门提交《工程款支付审批表》给财务，计财部收到《工程款支付审批表》后，按照代扣代缴协议计算应交的营业税，最后确定实际计算金额并付款，结算的最终载止日期应按合同要求执行，按单项工程的竣工取得发票，工程进度款无论是否取得发票都应按结算价款报投资（完成）。单项工程不跨年度的，工程进度款支付时只取得施工承包商的收款收据，于工程竣工决算时取得发票。单项工程工期跨年度的，平时工程进度款支付时取得施工承包商的收款收据，12月份结算工程进度款时应取得本年度内已结算工程进度款的发票，发票金额应合理估计12月份当月完成的工程量，所估计的12月份工程量与实际当月完成工程量差值计入下一年度，工程竣工决算时取得的发票金额应扣除已取得的发票金额。
4.4.2付款后，计划组办理《工程款支付反馈表》，反馈给相关单位和部门。
4.5工程竣工结算
4.5.1承包商在承担的工程完成并办理竣工验收后45个工作日内，按照合同规定的结算方式及实际完成的工程量，计算已完成工程价值，报送《工程竣工结算书》一式四份，提交监理公司审核，总价合同应按合同条款的规定、施工图预算（概算）编制原则以及定额和费用计算规则，结合工程概（预）算的报价折扣率或优惠率进行计算，单价合同按施工图纸和实际工程量进行计算，成本加酬金合同应按按施工图预算（概算）定额和费用计算规则以及确定的费用水平进行计算，在此基础上对竣工结算进行审核并签署意见，报总监理工程师审批后提交建设单位。监理公司相关部门和总监理工程师应在21个工作日内完成竣工结算的审核和签署工作。竣工结算涉及设计变更和现场签证的，如符合合同条款中关于变更费用的规定，可在竣工结算中计入该部分费用。
4.5.2三期办工程技术组、计划组根据合同规定和工程完成情况，结合工程质量、安全、启动试运行、竣工验收及竣工资料移交等相关情况，对竣工工程结算进行审核并签署意见。涉及甲供材的，设备物资组应根据工程实际提供的材料数量和价格，审核竣工结算款中该部分费用并予以核实。竣工结算的审核时间一般不超过28个工作日，对竣工结算价值在5000万元及以上的项目，其审核时间可延长至60个工作日。
4.5.3工程竣工结算审批：相关部门对竣工结算进行审核签证并经承包商确认后，由计划组负责根据审批签证情况，编制《工程竣工结算报告》，部门负责人审核后签署审核意见，提交审计部门（人员），由其按照审计的有关规定对工程进行竣工结算审计，并经承包商确认后提交《审计报告》。经审计后的《工程竣工结算报告》逐级领导批准。《工程竣工（费用）结算书》的编制、审核、审计、批准工作应在28个工作日内完成，对竣工结算价值在5000万元及以上的项目，其审核时间可延长至60个工作日。
4.5.4工程竣工结算款审批：工程竣工审批完成后，计划组将审批的《工程竣工结算报告》（一式四份）分别提交三期办（）、监理公司、承包商，作为竣工结算款支付的凭据，计划组留存一份备查。承包商按照审批的竣工结算，核对往来账务，根据合同条款的规定，在可支付余额的基础上，提交《工程款支付申请表》履行审批手续后，由承办部门办理《工程款支付审批表》并提交计财部，计财部根据合同条款的规定办理财务支付手续，并进行资金拨付。如竣工或费用结算需支付资金较多的，计划组可根据合同条款的规定和工程资金状况要求承包商分批次进行竣工结算款的申请。
4.5.5付款后，计划组办理《工程款支付反馈表》，反馈给相关单位和部门。
4.6质保金
4.6.1合同规定的质保期内的工作已全部完成，经过验收、使用，达到合同规定的质量目标要求。
4.6.2在工程质保期满后的14日内，承包商按照合同规定，提交《质保金结算审签单》，提交建设单位审核，审核完成后，承办部门办理《工程款支付审批表》。承办部门将《工程款支付审批表》提交计财部，计财部根据合同条款的规定办理财务支付手续，并进行资金拨付。
4.6.3付款后，计划组办理《工程款支付反馈表》，反馈给相关单位和部门。
4.7执行规定
4.7.1工程款结算应严格执行程序，各相关执行部门均应履行审查手续并对技术和经济部分分别审查。计划组和计财部应每月盘点工程价款的支付情况，核对工程余额，杜绝超付或不按规定的提前支付。
4.7.2计划组和计财部在统计报表体系中分别建立工作量完成和资金拨付的统计报表，对工程款支付情况进行验证。
5、附则
5.1本办法自发布之日起执行。
5.2本办法由计划组负责解释。
结算管理制度10
一、目的
本管理文件明确了结算中心各项业务的管理要求与操作规范，以保证结算中心业务操作符合法律法规，提高公司及其子公司资金运用效率，降低资金成本。
二、范围
本程序管理文件规范了结算中心开户、收款、付款、内部结算等业务的过程，适用于结算中心、发生收付款的公司各部门及在结算中心开户的控股子公司。
三、相关程序及制度
·资金使用计划制度（p3—z4—1·现金管理制度（p3—z4—2·银行存款管理制度（p3—z4—3四、业务流程1、开户管理1—1结算中心内部开户涉及部门步骤说明控股子公司财务经理拟定《结算中心开户申请》，交控股子公司总经理控股子公司总经理审批《结算中心开户申请》将《结算中心开户申请》提交财务管理部部长财务管理部部长审批《结算中心开户申请》，交结算中心主管会计结算中心主管会计为控股子公司开设帐户，将《结算中心开户申请》存档，通知控股子公司财务经理帐户名称及相关资料1—2银行开户开户子公司财务经理拟定《银行开户申请》，交开户子公司总经理开户子公司总经理审批《银行开户申请》将《银行开户申请》交财务管理部部长核实《银行开户申请》是否经过授权审批，提交财务总监审批；如公司需要开立银行帐户，由财务管理部部长拟定《银行开户申请》，交财务总监审批财务总监审批《银行开户申请》，经财务管理部部长交结算中心主管会计收到《银行开户申请》，安排结算中心外勤出纳办理银行开户手续结算中心外勤出纳持有关资料办理银行开户手续，取得《开户许可证》，交结算中心主管会计如为公司开户，将《开户许可证》存档；如为子公司开户，将《开户许可证》复印件存档，原件交开户子公司财务经理开户单位出纳填写《现金交款单》一式两联，连同现金交结算中心出纳结算中心出纳核对现金金额与《现金交款单》一致，收存现金，在《现金交款单》上加盖收讫章和名章，第二联交开户单位出纳，第一联交结算中心会计结算中心会计以《现金交款单》作原始凭证制作并打印电脑记帐凭证审核记帐凭证根据审核后的'记帐凭证及所附《现金交款单》登记现金日记帐3、开户单位提取现金管理将《现金支取单》交结算中心主管会计审核《现金支取单》各项目是否填写完全，是否经开户单位主管会计签字，开具日期距提款日期是否超过两天。审核无误后签字，交结算中心出纳核对《现金支取单》加盖印鉴与预留结算中心印鉴相符，按照《现金支取单》填写的提款金额支付现金会计部出纳收取现金，在《现金支取单》上签字。将《现金支取单》一联作收款收据交结算中心会计以《现金支取单》作原始凭证制作并打印电脑记帐凭证4、空白支票领取管理注：在结算中心开户的控股子公司不得领取空白支票根据支票付款需要，填制《空白支票申领单》一式两联，填写领取空白支票数量（每次不超过5张），交会计部主管会计会计部主管会计审核《空白支票申领单》，签字将《空白支票申领单》交结算中心主管会计审核《空白支票申领单》，签字后交结算中心出纳根据《空白支票申领单》列示数量，将空白支票交付会计部出纳，在《空白支票申领单》上盖章收取空白支票，在结算中心出纳的支票登记簿上签收，同时在《空白支票申领单》上签字，将一联留结算中心出纳存档在支票登记簿上登记，将《空白支票申领单》一联存档5、银行收款管理5—1三九医贸收销售款公司/三九医贸/银行签订自动转帐协议，规定凡客户向三九医贸支付的货款，应在不迟于收款的次日，由三九医贸银行帐户自动转入公司帐户三九医贸实现销售，收取货款，办理银行进帐手续将三九医贸帐户收取的货款转入公司帐户，并通知结算中心外勤出纳取回银行回单，交结算中心会计制作并打印电脑记帐凭证一式两份根据经审核的记帐凭证登记银行日记帐将打印的记帐凭证一份附银行回单存档，另一份交会计部tags。
结算管理制度11
项目工程预、结算管理制度之相关制度和职责，项目工程预、结算管理制度
1、预算员要有良好的职业道德、专业知识,谦虚谨慎,有强烈的责任心,有集体荣誉感。
2、预算员在对外结算时,必须严格遵守工作时间,不能旷工、迟到、早退,违返者...
项目工程预、结算管理制度
1、预算员要有良好的职业道德、专业知识,谦虚谨慎,有强烈的责任心,有集体荣誉感。
2、预算员在对外结算时,必须严格遵守工作时间,不能旷工、迟到、早退,违返者每次负激励50元/次。
3、预算员必须对工程预结算中存在的问题及时、全面的向公司主管领导汇报。经营部长必须加大日常审核力度,全面掌握工程预结算工作。
4、预算员日常工作中的各种报表、统计数据必须及时、准确、完整。
5、预算员必须熟练掌握定额内容及省市有关工程造价方面的文件、法律法规,并能灵活运用,掌握常见工程类型有关测算数据。
6、预算员必须熟练掌握合同内容,细致研究合同条款,严格按合同规定编制预、结算。
7、根据合同约定的时间,必须及时向监理公司、建设单位上报工程的进度结算。每月20日前按施工形象进度编制好月份工程结算,上报经营部、财务部。如不能按时完成,罚款50元/天。
8、每年l2月20日前做出年度结算,经审批后上报经营部、财务部。如跨年度工程应在合同规定期限内做出年度结算,经审批后上报建设单位,如不能按时完成,罚款50元/天。
9、工程竣工结算必须在工程竣工后l5天内完成,如拖期罚款50元/天。工程竣工结算经过经营部长审核后,上报审核单位。预算员应随时做好与审核单位核对结算的`准备工作。
10、土建预算员必须要负责组织落实其他专业的有关预、结算数据统计及预结算上报等工作。
11、负责每月向财务部提供实际工程进度结算和甲方审批后的形象进度结算一份。
12、甲方结算及外分包结算,每年必须装订成册,便于管理。
结算管理制度12
一、结算工作流程
1、由合同乙方（承包方、供货方）在合同约定内容（含补充合同）全部完成后并取得工程验收合格报告（内部）或主办部门出具的履约办结书面证明后方能书面申请办理合同结算，书面申请需附结算一览表和相关结算签证资料，申明在结算申请表外无任何遗漏事项，若有遗漏即视为自动放弃结算权利。
2、由合同甲方（发包方、采购方）或代甲方合同主办部门负责签收结算申请，经审查资料齐全后告知申请人有关结算办理须知。
3、合同主办部门（工程项目部或项目公司工程部；集团公司工程技术部或项目公司；行政部或项目公司综合部；采购部；其他相关主办部门）接收乙方结算书面申请后应在合同约定时间内牵头组织相关部门依据合同（含补充合同）内容对申请人提出的结算事项合同内承包工作内容、实际完成数量、履约完成时限、合同外签证增减等进行逐一核实并填制《合同结算初审意见表》并附结算申请、验收合格相关资料递交至集团公司合同造价部。
4、集团公司合同造价部签收合同主办部门提交的《合同结算初审意见表》和相关资料后按公司规定进行审计确认，在审计过程中合同主办部门和申请人须配合做好抽查、征询工作，合同造价部完成审计后填制下达《合同结算审核确认表》至合同主办部门。
5、合同主办部门收到《合同结算审核确认表》后通知申请人签署确认意见，若无异议，即可办理支付流程。
6、合同主办部门收到《合同结算审核确认表》后通知申请人签署确认意见，若有异议，由主办部门将无异议部分按1.5条流程OA提交《合同结算审批表》先行办理。对有异议事项与申请人进行初步协商并拿出部门处理意见提交合同结算专题会议讨论（分管领导、主办部门、合同造价部、申请人参加、总经办秘书记录），双方达成一致意见后报经集团公司总经理批准后执行。
二、审核工作要求
1、可能影响项目公正审核的人员应当回避，不得参加申请人邀请的各类消费活动或收受礼品、礼金。
2、合同主办部门接收申请人送审的结算资料，必须填写《结算资料交接清单》,办理资料交接手续。
3、凡参加审核的人员必须熟悉了解送审资料和认真对照合同条款,必要的须进行施工现场或实物勘察。
4、对上一程序部门审核有不同意见时，可召集申请人、主办部门、相关人员共同会商，尽量在签署审核前就有关问题达成明确意见，并形成几方人员书面签署的《合同结算审核会商纪要》，提高工作效率。
5、尽量达成一致意见，避免进入司法程序。若仍未达成一致意见，可按合同约定申请仲裁或调解，也可依法向人民法院提起诉讼或应诉。
三、部门工作说明
1、合同主办部门主办人员需对送审的合同结算事项逐项进行审核，编制合同结算计算书或相关计算式，拟写初审意见，填制《合同结算初审意见表》（按项目编号）交主办部门负责人复核并签署同意后方能递交下一程序。
2、合同造价部门成本专员签收后认真查询相关图纸、资料、合同，核实清楚无误后方能编制《合同结算审核确认表》（按项目编号），合同造价部负责人复核并签署同意后方能递交至合同主办部门。
3、合同主办部门主办人员分类：
(1)施工劳务分包、消防暖通工程、场平土石方工程、景观工程、二次装修工程、水电气配套工程、人防工程、节能工程、其他零星工程等施工合同。
(2)工程材料设备合同（钢材、水泥、砂石、商砼、水电设备材料、装饰材料、门窗、电梯、成品栏杆、机具设备租赁、成品烟道、无动力风帽、监控设备、门禁系统、道闸系统、其他零星材料）。
(3)设计、勘察、监理备案合同、沉降观测、资料编制、施工图审查、技术咨询、总承包备案合同。
(4)造价咨询备案合同、造价审计咨询、造价劳务服务。
(5)环评、水保、节能评估、白蚁防治、防雷接地、工程强制保险、农民工工资担保、劳务承包备案合同、前期物业服务备案合同、房产测绘合同、安措费等其他前期工作费用缴纳退费。
(6)策划咨询、推广宣传、广告制作。
4、各部门负责人为各部门经理或主持部门工作的副经理、经理助理、主任工程师；集团公司驻地所设工程项目部项目经理（或现场代表）；外地项目公司分管副总经理、总经理助理、部门经理。
5、分管领导为集团公司副总经理、总经理助理、项目公司总经理或主持工作副总经理。
四、资料归档办理
合同结算工作完成后,由合同造价部成本专员参照公司档案资料规定进行收集、整理存档资料，按公司档案管理制度向档案员提交存档资料和电子版，档案员按公司档案管理制度和立卷规则汇总组卷、编号，装订成册，统一管理。
五、结算所需资料
1、结算报告和合同复印件；
2、经审查批准的施工竣工图（应严格按国家、行业的规范、标准进行绘制）和有关签证资料；
3、开工通知、竣工验收合格证和竣工图、工程竣工验收单及质量评定书、竣工报告等；
4、工程招投标过程和工程施工中往来文件；
5、施工组织设计或施工方案（应明确具体的现场施工情况和施工工艺）及其报审表；
6、图纸及图纸会审记录；
7、变更通知单、工程停工报告、监理工程师指令；
8、施工记录、原始票据、形象进度及现场照片等；
9、隐蔽工程施工记录（工程内容应表述清楚）；
10、各种设备材料合格证，出厂试验报告,材料设备供应情况及加工定货合同(或确认价)；
11、工程安装调整试验合格报告；
12、咨询类成果（施工图审查意见、地勘报告、环评报告等）复印件；
13、拆除工程量签证单、拆除原始照片；
14、设计变更通知单（工程内容应表述清楚）；
15、工程现场签证单（工程内容应表述清楚）；
16、工程领料单和退料单、调拨单；
17、核实的施工单位采购的原始材料凭证复印件；
18、策划、推广成果复印件或原件，室外广告发布照片。
19、工程的工期、质量、建筑材料价格、奖惩等规定要以承包合同和补充合同或其他形成的协议条款，局部更改和隐蔽工程相关的'资料佐证。
六、不予结算事项
1、结算资料不完整，结算书所依据的资料不完全反映出现场实际情况，审核过程中所需要的资料不充分。
2、竣工图没有全面体现工程实际情况,部分关键数据没有显示，甚至在相对施工图有较大改动的情况依然直接以施工图代替竣工图或在施工图上做简单更改,使图纸面目全非,无法计算；
3、设计变更手续不全,缺少变更通知及经济签证；设计变更、签证等资料所签数目、不实,少数设计变更和签证数目明显过大,缺乏真实性
4、隐蔽工程现场验收无正式签证手续。
5、原始资料保管不善,或因工期拖延,有关人员变动大,没有很好的交接,使有些资料丢失有些只口头更改、承诺,事后未及时办理签证单,杜绝做“回忆录”办理结算。
七、结算控制重点
1、结算资料中的内容是否符合招标文件、合同条款；
2、工程量计算是否准确；
3、套用的定额及结算综合单价是否正确
4、各项收费是否按国家颁布的有关政策、规定执行
5、材料价格是否按合同或现场核价计算。
6、设计变更造成的合同价调整应资料齐全，内容表达清楚，有具体的变更部位、变更原因、变更项目、数量，以及特殊情况的技术处理意见等。若设计变更需办理调差支付，需同时计算增减工作量。
7、审查签证是否准确。有无把不属签证范畴的内容列入签证参与结算的情况，例如：施工单位自身原因返工的项目，施工现场临时设施项目，及施工单位现场用工等。
8、签证要尽可能做到详细，准确计算工程量，凡是可明确计算工程量套价的内容，只能签工程量而不能签人工工日和机械台班数量。
9、凡是不宜套用定额计算工程量的内容，可只签所发生的人工工日或机械台班数量，实际发生多少签多少，并清晰描述完成工作内容，现场旁站签证完备。
10、现场签证费用应及时处理，以免由于事后引起不必要的纠纷。
11、在办理签证单时，必须注意签证单上的内容与设计图纸、合同中所包含的工作内容是否有重复，对重复项目内容不得再计算签证费用。
12、凡涉及经济费用支出的停工、窝工、用工签证、机械台班签证等，由现场负责人或现场代表认真核实后签证，并注明原因、背景、时间、部位等。
13、工程签证单甲方要及时备份，避免添加涂改等现象。并且要求施工单位自行编号报审，避免重复签证。
结算管理制度13
1.目的
为加强房地产公司所属各房地产公司工程预结算的规范化管理，结合工程造价形成的特点，通过合理地确定工程造价及有效地控制工程造价而提高工程预结算工作的效益，制定本管理办法。
2.适用范围
沈阳万科房地产开发有限公司所有工程的预算及结算的编制、审核工作；工程实施过程中发生的变更、签证、索赔等需确定费用的审核工作。
3.术语和定义
（1）预算
即施工图预算，指根据施工图纸计算的工程量、施工组织设计和双方合同规定采用的工程预算定额、单位估价表及各项费用的取费标准、建筑材料预算价格、建设地区的自然和技术经济条件等资料，进行计算和确定单位工程或单项工程建设费用的`经济文件。
（2）结算
指工程竣工验收后，根据合同、竣工图纸、变更签证等与工程造价相关的资料编制的最终工程造价文件。
4.职责
（1）成本管理部
成本管理部是工程预结算工作的主要职能部门，对工程预结算的编制审核工作负主要责任。
负责组织主体工程预算的编制和审核工作。
负责工程预算和结算的复审工作，确保其准确性。
根据结算完的工程提出成本管理建议。
（2）项目经理部
负责提供预算工程的工程进度安排资料、施工组织设计等相关资料。
负责主体工程以外预算的编制和审核工作，并报成本管理部复核。
负责核实签证工程量，并负责工程设计变更和签证费用的审核，2万元以上的签证和5万元以上的设计变更必须报成本管理部复核。
负责督促施工单位上报工程结算书，并收集完整、合格的结算资料，负责审核确认预、结算资料的真实性和准确性。
负责组织工程结算的编制和审核。
负责填报竣工时的《工程竣工结算工作交接单》和《工程结算定案单》。
将工程结算资料移交成本管理部复核。
（3）设计部
负责提供方案、有效的施工图纸及其它相关资料。
负责审核批准设计变更。
（4）工程管理部
负责向项目经理部进行招标文件、投标书、中标通知书、其它与招投标相关文件、合同条件等资料的交底工作，详见《工程合同交底作业指引》。
5.工作程序
（1）工程预结算工作的一般规定
①施工图预算可本公司自行编制，也可以委托造价咨询机构编审；委托的机构必须已经过政府有关部门认可且具备乙级以上（含乙级）资质证书。
②委托造价咨询机构编制工程预结算，在造价咨询委托合同中应明确要求其提供计算底稿（包括工程量、钢筋实际含量的详细计算书）及与承包单位核对后的预结算资料，并同时提供与承包单位的核对差异情况说明。
③工程预结算负责部门应整理齐全工程预结算工作所需的必备资料，资料必须完整、签章齐备、编号准确，并指定专人负责进行分类、装订、存档；
工程预结算工作的必备资料主要包括：
Ⅰ材料价格（政府指导价格、市场价格、甲供材料、限价材料通知书）；
Ⅱ招标、投标文件等确定合同价格的文件（包括中标单位的投标书、双方达成一致的预算书等）；
Ⅲ工程合同（包括合同审批表）；
Ⅳ施工组织设计方案、施（竣）工图、图纸会审记录、监理日记；
Ⅴ双方确认的所有工程(包括变更、签证)的预算书；
Ⅵ工程竣工验收资料（工期或者质量未达到合同要求的项目应提供相应的明确责任的说明）；
Ⅶ其他与工程结算相关的双方确认的协议、备忘录等。
④工程预结算的划分按照《房地产公司房地产企业成本核算指导》进行，共划分为建设项目的开发前期准备费、主体建筑工程费、主体安装工程费、社区管网工程费、园林环境工程费、配套设施费。编号由成本管理部按照成本管理软件相应编号规则进行编号。
（2）工程结算注意事项
①《工程结算工作交接单》各项内容必须填写完整；
②《工程结算工作交接单》中工程质量必须达到合同规定级别；
③《工程结算工作交接单》中明确存在合同外增减工程，需有项目部或设计部相关人员签字，并至少有相应部门经理签字，审批权限按现场签证和设计变更权限处理；
④现场签证和设计变更单顺序号不连贯、公章及签字不全，无施工后完成情况不得作为结算书附件参与结算；
⑤在结算工作进行前，成本人员应至少阅读一遍合同，重点复核：工程内容、水电费、结算方式、结算时间、质保金、工期和质量奖罚等；
⑥对提供工程结算文件中存在易产生岐意、表示不清晰的文件，退回经办人；
⑦结算单价在合同中有规定的，则按合同规定执行；结算单价在合同中未规定的则参照定额和市场合理低价进行确定
（3）非主体建筑安装工程预算编制及审核程序
①设计部提供详细的施工图，项目经理部结合现场实际情况确定施工方案，承包方编制工程预算书，由项目经理部成本组负责编制及审核预算，项目经理部经理批准，10万元以上的预算须成本管理部经理批准。
②工程预算确定后，成本审核人员应在审核后的预算书封面上签字，并申报成本管理
部复核和批准。
③工程预算价经公司批准后，项目经理部、工程管理部依据审定价签定工程施工合同，并将审定后的工程预算做为合同附件。
（4）主体建筑安装工程预算编制及审核程序
①设计部提供施工图，项目经理部结合现场实际情况确定施工方案，承包方编制工程预算书。
②主体建筑安装工程预算由咨询公司按施工图纸、施工组织设计、相关合同编制并审核施工图预算。
③咨询公司确定工程预算后，成本管理部复核完毕，送项目经理部成本组存档。
（5）非主体建筑安装工程结算编制及审核程序
①项目经理部工程组出具《工程结算工作交接单》并汇总竣工结算资料；
②项目经理部成本组确认竣工结算资料；
③项目部成本组审核完毕(含内部复审)，填写《工程结算定案单》(填写要求见附表一)。送项目经理部经理复核、签字；
④10万元以上结算需报送成本管理部经理复核、签字；
⑤所有结算均由财务总监复核、签字；
⑥所有结算均由法人代表(授权人)批准；
（6）主体建筑安装工程结算编制及审核程序
①项目经理部工程组出具《工程结算工作交接单》；
②项目部成本组汇总竣工资料并确认；竣工资料包括：工程预算，承包方所报结算，备忘录，竣工图，现场签证，设计变更等合同规定可作为结算依据的资料；
③项目部成本组将《工程结算资料确认单》提供给咨询公司；咨询公司根据以上资料，编制并审核主体建筑安装工程结算；
④项目部成本组对咨询公司审核后的结算进行复审；复审后填写《工程结算定案单》(填写要求见附表一)；
⑤《工程结算定案单》依次送项目经理部总经理、成本管理部经理、财务总监复核并签字；
⑥《工程结算定案单》最终由公司法人代表(授权人)批准；
6.支持性文件
《合同管理程序》
《工程成本管理程序》
《图纸管理作业指引》
《工程合同交底作业指引》
《工程现场签证管理作业指引》
《成本管理软件操作指引》
附表：
工程结算定案表
工程名称
工程名称全称、专业
开工日期
合同开工时间
竣工日期
按结算申请时间
保修截止日期
统一写“见保修合同”或“合同有关保修条款”
合同价格
如果一份合同几个单体只有一个合同价，按建筑面积摊各自单体合同价
送审造价
施工单位送审价
结算造价
复审造价（此造价为该工程不含各类扣款的完全造价）
建筑规模
可以描述清楚规模如：㎡、m、个等
取费标准
按施工合同
增减造价
下调为：-
上调为：+
单位造价
造价/建筑规模
质保金
按合同百分比x工程造价
结算造价
拆分
按成本管理软件口径拆分至x期xx科目
施工单位
1．请核对公章是否与施工合同公章完全一致
2．请施工单位填写“同意此结算价”
3．请施工单位填写：经办人姓名、时间、联系电话
建设单位
1．本结算依据如：xx施工图纸
变更单
签字单
实际测量
包死价。
2．本结算依据合同编号。
3．本结算依据定额、取费级别.
4．质保金：是否扣除、数值。
5．水费、电费：是否扣除、扣除方式、数值。
6．配合费：是否需扣除、数值。
7．审核人：签名、时间
项目总经理......
财物总监......
法人代表......
备注
1.如有扣款等问题需特殊说明一定填写。
2.其它需补充备注说明的事宜。
结算管理制度14
为确保我市医疗保险基金安全，进一步规范医疗保险基金支付运行方式，提高医疗保险基金使用效益，根据《中华人民共和国社会保险法》(中华人民共和国主席令第35号)、财政部人力资源社会保障部国家卫生计生委关于印发《社会保险基金财务制度》(财社﹝20xx﹞144号)及相关法律法规等规定，结合我局工作实际，制订本制度。
一、基金管理总体原则
(一)实行“收支两条线”原则。各项医疗保险基金按照“收支两条线”的原则进行管理，单独建账、单独计息、专款专用。
(二)实行“管办分离”原则。各项医疗保险基金收支统一由市医疗保障局(以下简称局机关)统一管理，由市医保基金管理中心具体经办(以下简称医保中心)，所有收支行为均在局党组的领导下开展进行。
(三)实行“集体研究”原则。基金大额资金拨(支)付(≧5万元以上)必须经局党组会议研究同意后，由相关经办人员签字，经办科室负责人复核，并经医保中心领导审核后，再由局机关基金财务分管领导审核签字后方可支付。对于紧急情况下拨付的资金或常规业务拨付的资金，也必须经以上审批程序办理，但事后必须在党组会议上通报。
(四)实行“专账(户)核算”原则。根据工作需要专门开设基金收支专户，用于核算参保人员缴费收入、区县医保(财政)部门上划参保人员资金收入等。医保中心根据市财政局的统一安排和部署，及时将收入专户资金划转至财政专户，收入户原则上在月末、年末无余额;支出专户根据工作需要可单独设立，也可合并设立，按险种单独核算。每月根据基金支出计划，于每月月初向市财政局提出拨款申请，经医保中心领导审核后报送市财政部门审批拨款，财务部门根据资金划入支出户到账情况后按程序进行支付或划转。
二、基金支付类型及审批程序
(一)按基金支付费用实际发生情况划分为预拨方式、直接
支付方式和代理支付方式。
1.预拨方式是指因工作需要提前拨付资金，待实际发生后进行结算的支付方式。主要包括与区县医疗保障部门待遇支付结算、异地就医支付结算、与经办医疗保险的保险公司支付结算、市级两定医疗机构支付结算等;审批程序是:业务科室根据工作需要提出资金用款计划，财务部门进行审核，经医保中心领导同意后上报局党组研究。局党组研究同意后由中心经办科室、财务部门、中心领导和局机关基金财务分管领导等审核签字同意后拨付资金。财务部门根据拨款文件通知、省局(中心)下达的上缴资金通知文件、异地结算汇总表、经办保险公司提供的.发票、市级两定医疗机构提供的相关单据等进行支付。
2.直接支付方式是指直接对参保人员进行支付的结算方式。主要指与参保群众待遇直接支付结算;审批程序是:中心业务科室提出用款资金计划，中心财务部门进行审核，报局党组研究同意后由中心经办科室、财务部门、中心领导和局机关基金财务分管领导等审核签字同意后后拨付资金。
3.代理支付方式是指根据定点医疗机构在平台提交的相关资料，代表定点医疗机构和药品配送企业进行付款的方式。主要指与药品配送企业代付药款支付结算。审批程序是:中心业务科室提出用款资金计划，中心财务部门进行复核，报局党组研究同意后由中心经办科室、财务部门、中心领导和局机关基金财务分管领导等审核签字同意后拨付资金。
(二)医疗保险基金支付业务按支付对象不同分为与区县医疗保障部门待遇支付结算、异地支付结算、与药品配送企业代支付药款结算、与经办医疗保险的保险公司支付结算、与市级两定医疗机构支付结算及与参保群众待遇直接支付结算等。
1.与区县医疗保障部门待遇支付结算、与药品配送企业代支付药款结算、与经办医疗保险的保险公司支付结算审批程序是:中心业务科室提出用款资金计划，中心财务部门进行审核，报局党组研究同意后由中心经办科室、财务部门、中心领导和局机关基金财务分管领导等审核签字同意后后，财务部门方可办理支付或划款手续。经上述程序共同审核签字后的相关单据作为账务列支或冲减往来款的账务处理依据;与区县医疗保障部门待遇支付结算，申报时间为每月5日前;与药品配送企业代支付药款结算，申报时间为每月15日前;与经办医疗保险的保险公司支付结算，申报时间根据实际用款需求情况办理。
2.与市级定点医疗机构医保支付结算审批程序是:市级两定医疗机构产生费用后应及时提出拨款申请，实际发生支付时由经办人员进行审核，业务科室负责人进行确认，财务部门进行复核后，由医保中心领导和局机关基金财务分管领导审核签字同意后支付。
3.异地支付结算审批程序是:根据省局(中心)下达的上解资金通知文件，经中心业务科室审核同意后提出用款申请，报局党组研究同意后报财政进行支付。支付依据须经办业务科室、财务部门、医保中心领导和局分管基金财务领导审核意见。
4.与参保群众待遇直接结算方式审批程序是:由经办科室按月或季提出用款计划，报局党组研究同意后，经医保中心领导和局机关基金财务分管审核签字同意后，在计划支付额度内进行支付。
三、代付药品结算
全市各公立医院药款根据药采平台统一采购，统一代支付药款。全市各公立医院根据用药需要，每月在药采平台统一申报采购，市医保中心于次月对上月药品平台采购的金额汇总后按支出审批程序支付。经定点医疗机构、区县医疗保障部门和市医保中心三方签字盖章的单据作为财务部门支付药款的依据。各配送企业和定点医疗机构承担购销合同真实性的直接责任，各区县医疗保障部门承担审核的初始责任，市医保中心承担复核和审批付款责任。代付药品款统一由城乡居民基本医疗保险户支出，如城乡居民基本医疗保险资金不够抵扣时，从其他医保险种进行抵扣。
四、市级医疗费用结算
(一)城乡居民基本医疗保险
根据工作安排，部分市级医疗机构费用由市医保中心统一支付，各区县参保人员在市级医疗机构产生费用后，由市级医疗机构向市医保中心进行申报，市医保中心根据与市级医疗机构核对无误后的相关单据作为付款的依据。
(二)城镇职工基本医疗保险待遇支出
由市本级、各区县自行支付市本级、各区县定点医疗机构相关费用。由经办科室按月或季提出用款计划，局党组研究同意后，经业务科室、财务科室、医保中心领导和局机关基金财务领导审核签字同意后在计划支付额度内按程序进行预拨或支付。
五、待遇支付结算
(一)城乡居民基本医疗保险
市医保中心根据每月用款计划向各区县医疗保障部门预拨参保人员待遇支出金额，待遇支出金额的拨付金额应扣除代付的药款费用等。
(二)城镇职工基本医疗保险
职工基本医疗保险待遇支付实行市、区(县)分级审核、基金预拨制度。业务科室办理相关手续后，由经办人和科室负责人签字确认，经财务部门复核后报局党组会议研究同意后预拨。预拨依据须经医保中心领导和局机关基金财务分管领导审核签字同意。
(三)大病保险和意外伤害保险支付
大病保险及意外伤害商业保险实行市级统筹，基金由当年城乡居民医保财政补助和个人缴费筹资总额的一定比例和其他资金组成，市级医保部门统一向商业保险机构购买服务方式支付进行。由业务科室负责人审核确认后，财务部门进行复核，局党组会议研究同意后，经业务科室、财务部门、医保中心领导和局机关基金分管财务领导审核签字同意后由财务部门办理支付或划款手续。经上述程序共同审核签字后的相关单据作为账务处理依据。
六、本办法由市医疗保障局负责解释，从行文之日起执行。
结算管理制度15
为贯彻执行《湖南省城镇职工基本医疗保险定点医疗机构管理办法》、《湖南省城乡居民基本医疗保险实施办法》、《长沙市基本医疗保险付费总额控制方案》，认真履行各类医疗保险定点医疗服务协议，进一步规范医保管理工作，结合医院具体情况，特修订本管理制度：
一、医院成立由院长、书记任组长的“全民医保管理工作领导小组”，由负责医疗管理工作的院领导主管医保管理工作，医疗保障中心、医务部、护理部、财务部、药剂科、信息中心、门诊办、入出院结算中心主任具体负责，医疗保障中心根据医保类别设专干经办相关医保服务工作，各科室必须由一名副主任医师职称（以上）医务人员负责医保管理工作，设各病房护士长和总住院为医保联络员，信息中心配备专人进行医保系统维护。
二、医疗保障中心负责制订医保政策培训计划并组织实施，定期举办医保政策培训班，总住院医生、进修医生、住院医生、新上岗员工必须通过医保政策培训并考试合格才能上岗；总住院医生上岗前必须到医疗保障中心跟班培训，通过医保政策考试合格才能上岗。
三、医疗保障中心负责根据《医疗保障基金监督管理办法》、《全民医保管理综合考评办法》和《全民医保管理综合考评实施细则暂行规定》采取月考与年度考核相结合的方式对各临床科室进行医保综合考评。
四、专科医生严格掌握医保病人入、出院标准，不得将不符合住院条件的医保病人收住入院，不得推诿符合住院条件的医保病人住院，主管医生和责任护士负责根据病人“身份证”核实病人身份，及时递交医保病人电子住院审核单，严格禁止任何形式的冒名顶替和挂床住院现象。
五、结算中心严格根据医保相关证件办理入院手续，根据病人所属医保在HIS中准确归类医保类别，及时在医保系统中注册，确保病人及时享受医保待遇。
六、信息中心配备专人负责对医保系统进行维护、升级工作，确保医保病人费用正常结算。根据医疗保障中心需求不断升级大医保智能监管服务平台，优化流程服务病人。
七、药剂科配备专人根据《湖南省基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》在各医保系统中进行药品匹配，确保医保支付比例准确无误。
八、医疗保障中心设立专干根据《湖南省基本医疗保险诊疗项目范围》及其补充规定、《湖南省基本医疗保险服务设施支付标准》进行诊疗项目匹配工作，确保医保支付比例准确无误。
九、严格执行《湖南省基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》、《湖南省基本医疗保险诊疗项目范围》及其补充规定、《湖南省基本医疗保险服务设施支付标准》。住院医疗费用中特检、特治、乙类药品、全自费药品及项目，执行前须向病人或家属说明费用分担及自付情况，在自费项目同意书上签字确认后方能使用（术中、抢救用药可事后补签），并在病程记录中详细说明理由。
十、医疗保障中心通过不断升级大医保智能监管服务平台优化流程服务病人，通过大医保智能监管服务平台严格执行医保病人特殊情况审批制度。
十一、医保病人使用人工器官、贵重置入材料前，主管医生须在大医保监管服务平台的医保专栏下载并填写“医保病人安置人工器官和体内放置材料备案登记表”，医疗保障中心及时通过网络审核确定自付比例，主管医生落实自付比例签字制度。
十二、医保病人因意外伤害住院，须认真填写《长沙城区医保病人意外伤害审批表》并附上参保单位出具的意外伤害证明材料、急诊病历由医院医疗保障中心初审后，书面报告医保中心审核通过方能纳入医保结算范畴。
十三、确因病情需要必须到外院做有关检查的，由主管医生填报《医保病人特检特治申请表》，报医疗保障中心、医务科审批后纳入住院费用。
十四、确因病情危重需要特殊监护时，必须经专科副主任医师以上职称人员签字同意，并有详细查房或会诊意见，监护时间一般不得超过7天。特殊情况延长监护治疗时间，需书面报告医疗保障中心审批备查。
十五、急诊科接诊病人时主动询问其医保身份并认真审核，住院前72小时发生的不间断急诊抢救费用根据医保政策经急诊科网络审核纳入当次住院费用连续计算。
十六、各科新开展的.诊疗项目原则上全自费，经物价部门和卫生行政部门批准收费标准后，心须及时通知医疗保障中上报省医保局审批，明确医保自付比例并做网络维护。
十七、病人出院时只能提供与疾病治疗有关的药品(限口服药)，不得带检查和治疗项目出院，出院带药的数量和品种按相关规定执行，且须在出院记录和出院医嘱中详细记录。
十八、各科室在保证医疗质量的同时，严格执行各项医保政策，合理检查、合理用药、合理治疗、合理收费。做到“住院费用四吻合”，即费用清单、住院医嘱、治疗单和病程记录相吻合。化验检查、用药和治疗应在病程记录说明并有结果分析。
十九、结算中心负责及时将病人医疗费用导入相关医保系统，确保费用及时传输到各医保中心，负责每月按时报送医保结算单至各医保中心，按时财务结算。
二十、医疗保障中心负责每月根据各医保协议要求制作医保病人费用结算分析报表，按时报送各相关医保经办机构，落实财务结算情况。
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医保结算的管理制度（通用16篇）04-03
结算简历04-20
医保患者缴费结算的管理制度（通用26篇）11-13
医院医保费用结算的管理制度（精选18篇）11-15