事前绩效评估报告

时间：2024-10-24 13:15:08 智聪绩效考核

事前绩效评估报告（通用19篇）

　　在人们越来越注重自身素养的今天，报告不再是罕见的东西，通常情况下，报告的内容含量大、篇幅较长。一听到写报告马上头昏脑涨？下面是小编整理的事前绩效评估报告，希望对大家有所帮助。

事前绩效评估报告（通用19篇）

　　事前绩效评估报告 1

　　一、项目基本情况

　　（一）项目概况。根据徽政〔20xx〕1号文件要求，完善城北工业园、循环经济园等园区的基础设施功能。项目年初预算100万元，全年预算数563.99万元（其中本年财政拨款551.31万元，上年结转资金12.68万元），年度执行金额487.56万元（其中本年财政拨款资金474.88万元，上年结转资金12.68万元）。

　　（二）项目绩效目标。做好园区管理，为项目入驻施工和企业正常经营管理提供优质服务；加强园区安全防范减少安全隐患；提升园区管理水平，优化招商环境，提升园区对项目的承载力。具体包括：

　　1.完成20xx年度循环园雨水渠清淤工作；

　　2.为新项目入驻完善配套基础设施，做好服务工作；

　　3.完成20xx年度园区广告牌更换；

　　4.完成20xx年度园区视频监控工作；

　　5.完成20xx年度园区绿化养护工作；

　　6.完成循环园破损道路修复；

　　7.做好循环园应急指挥中心日常维护；

　　8.做好林地报批相关费用；

　　9.做好园区不可预见相关事项等。

　　二、绩效评价工作开展情况

　　（一）绩效评价目的、对象和范围。为全面掌握20xx年度园区零星工程项目经费使用情况及取得效果，进一步规范和加强园区零星工程项目经费管理，切实提高财政资金使用效益。本次绩效评价对象和范围为20xx年度区级预算安排的园区零星工程项目经费487.56万元。评价范围包含：

　　①决策情况；

　　②资金管理和使用情况；

　　③相关管理制度办法的'健全性及执行情况；

　　④实现的产出情况；

　　⑤取得的效益情况。

　　（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准等。评价原则为绩效评价遵循科学公正、统筹兼顾、激励约束和公开透明的原则。本次评价主要采取案卷研究、资料收集、座谈交流和问卷调查等手段取得基础数据和资金使用绩效情况，采用因素分析法，综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标实现程度。本次评价主要以计划标准来衡量绩效目标完成程度。

　　（三）绩效评价工作过程。

　　1.前期准备。成立部门绩效评价小组，学习评价指标体系和绩效相关文件精神。

　　2.组织实施。按照财政局下达的任务要求组织开展绩效自评，注重评价质量，撰写绩效自评表及评价报告，提交财政部门审核。

　　3.分析评价。根据评价审核结果进行整改，进一步提升本单位绩效评价工作效益。

　　三、综合评价情况及评价结论

　　本年度项目绩效目标基本达成。

　　评价结论：做好了园区管理，为项目入驻施工和企业正常经营管理提供了优质服务；加强园区安全防范减少安全隐患；提升园区管理水平，优化招商环境，提升了园区对项目的承载力。徽州经济开发区管理委员会20xx年度园区零星工程项目经费得分98.64分，评价结果为“优秀”。

　　四、绩效评价指标分析

　　（一）项目决策情况。项目根据徽政〔20xx〕1号文件要求，开发区党工委对园区各个零星工程的落实进行了决策。

　　（二）项目过程情况。

　　1.资金投入。经查，零星工程项目经费预算编制与年度目标相适应，预算资金使用与实际相适应。

　　2.资金管理。资金到位率=（实际到位资金/预算资金）×100%=563.99/100×100%=563.99%；

　　资金预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）×100%=487.56/563.99×100%=86.44%；

　　经抽查园区另行工程项目经费全部用于开发区管委会用于园区基础设施建设，资金使用符合规范。

　　3.财务管理情况。项目组织有计划有措施，严格执行相关制度和文件规定，5000元以上支出主任办公会议表决，10000元以上支出由党工委会议表决，不符合相关要求的拒绝支付，使项目资金使用效益最大化，确保顺利完成项目预期目标。

　　4.组织实施情况。项目全部按照《安徽徽州经济开发区管委会政府采购和项目实施内控管理制度》执行。

　　（三）项目产出情况。

　　1.数量指标完成情况。20xx年，园区更换广告牌62个，超出既定50个目标。完成视频监控维护10个，达到年初目标值。绿化养护覆盖率100%。水渠清淤完成率100%。应急指挥中心建设、改造、修缮25处。基础设施配套土方平整面积150000㎡。道路修复面积1920㎡。

　　2.质量指标完成情况。20xx年，养护维修质量合格率100%，园区零星工程项目验收合格率100%。

　　3.目标进度完成情况。零星工程项目完成时间：在20xx年12月底前完成既定项目建设。

　　（四）项目效益情况。经济效益指标：加强园区基础设施配套建设，改善园区营商环境，促进园区经济高质量发展全年实现园区实体税收4.709亿元，同比增长3.58%。社会效益指标：改善园区环境，提升群众对园区评价，园区企业及职工均反映园区基础设施建设情况有所提升。生态效益指标：加强园区绿化建设，改善园区生态环境20xx年园区环境进一步改善。可持续影响指标：加强园区基础设施配套建设，园区营商环境进一步改善。

　　五、主要经验及做法

　　20xx年，我委以绩效目标实现为导向，进一步加强制度建设，提升自评质量，预算绩效管理取得新成效。一是抓好绩效目标编制，及时报送绩效目标。根据要求在编制20xx年部门预算时将全部8个项目经费和部门整体经费支出编制绩效目标报送财政局。二是探索绩效跟踪监控，在预算执行过程中我委认真按照财政规定执行，对20xx年项目绩效目标实现程度和预算执行进度实施“双监控”。通过定期绩效监控，对偏离绩效目标和支出进度的及时纠偏，严把资金使用的各个环节，并依据实际状况及时向财政局申请调整项目资金预算，确保项目运行和资金使用制度化、规范化。三是深入开展财政支出绩效评价，对专项资金实施绩效自评和项目核查，并以自评结果作为编制20xx年项目经费预算依据。四是强化评价结果应用，组织绩效自评和绩效跟踪监控，对发现的问题及时改进，加强评价结果与项目资金安排的衔接。五是做好信息公开，按照区财政局要求，于政府的网站及时公开20xx年部门预算并随预算主动向社会公开重点项目绩效目标，及时公开20xx年部门决算并随决算主动向社会公开项目绩效自评和部门评价结果，主动接受社会监督。

　　六、存在问题及原因分析

　　园区部分不可预见事项无法在年初进行预测，导致年初预算于实际发生的园区零星工程量存在出入，部分子项目因资金不足搁浅。园区零星工程项目年初预算100万元，全年预算数为563.99万元，全年执行数为487.56万元。主要原因一是根据区委区政府部署，结合园区实际，进一步加强园区基础设施配套；二是根据开发区“改革提升年”工作要求，年中新增开展标准地改革、循环园安全环保综合服务等项目，且循环园安全环保综合服务项目尾款需结转至20xx年待项目全部验收结束后支出。

　　七、有关建议

　　（一）加强组织领导，强化绩效理念，制定相对应的领导责任制，牢固树立绩效意识，加强预算绩效管理，充实预算绩效管理人员，督促指导相关政策措施落实。

　　（二）抓好预算绩效重点环节，在预算编制环节突出绩效导向，强化对重大项目事前事后的评估，进一步提高预算编制的科学性和准确性。

　　（三）在预算执行环节中加强绩效监控，推行“谁支出、谁负责”的原则、绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”，及时做好预算绩效问题的动态纠正。

　　（四）加大项目跟踪机制，督促项目完成进度，确保项目达到绩效目标。

　　事前绩效评估报告 2

　　根据《南江县财政局关于开展20xx年部门、政策和项目支付绩效评价的通知》（南财绩[20xx]5号）文件要求，现将开展20xx年林业项目支出绩效评价工作有关事项报告如下:

　　一、项目概况

　　（一）项目基本情况

　　1.县林业局在项目管理中的职能。县林业局主要职责是贯彻落实党中央关于林业和草原工作的方针政策和省委、市委、县委的决策部署，负责和组织全县林业及生态保护修复的监督和管理工作；组织、协调、指导和监督全县林业草原生态保护修复和造林绿化工作；负责森林火情监测预警、火灾预防、督促检查，指导全县森林防火宣传工作；负责全县野生动植物资源的监督管理和病虫害防治工作工作。

　　2.项目立项、资金申报的依据。根据上级主管部门下达任务进行项目预算和执行。

　　3.资金管理办法。

　　按照《财政部国家林业和草原局关于印发<林业改革发展资金管理办法>的通知》(财资环【20xx】36)号、《财政部国家林业和草原局关于印发<林业草原生态保护恢复资金管理办法>的通知》(财资环【20xx】22)号、《四川省省级林业草原改革发展专项资金管理办法》(川财资环【20xx】60号）相关要求进行项目管理和资金分配。

　　（二）项目绩效目标

　　1.项目主要内容。

　　20xx年项目建设总投资7932，84.84万元，其中：中央林业改革发展资金3951.4万元，中央财政林业草原生态保护恢复资金3566.09万元，省级林业草原改革发展资金415.35万元。

　　2.项目绩效目标。

　　根据预算绩效管理相关要求和《林业改革发展资金管理办法》、《林业草原生态保护恢复资金管理办法》等相关规定，结合20xx年度财政林业项目资金下达情况，市林业局下达20xx年度财政林业项目资金绩效目标。我局落实预算绩效管理，做好预算绩效监控工作，确保绩效目标如期实现。

　　（1）中央林业改革发展资金总体目标：加强森林资源管护，落实纳入森林资源管护补助的天保工程区65.0614万亩，天保工程区外森林管护51.7459万亩，国家级公益林森林生态效益补偿101.3702万亩；林业有害生物防治和监控1.2万亩，进行森林火灾预防。

　　（2）中央财政林业草原生态保护恢复资金总体目标：对天保工程实施单位人员社会保险给予补助，加强社会保障，确保林区和谐稳定；完善退耕还林政策给予补助0.3825万亩，巩固好退耕还林成果；对新一轮退耕还林任务给予补助7.5万亩，改善水土流失，保障新一轮退耕还林任务落实，提高退耕农户满意度；选聘脱贫地区脱贫人口为生态护林员。

　　（3）省级林业草原改革发展资金总体目标：加强森林资源管护，落实省级公益林森林生态效益补偿10.8089万亩；推进高质量国土绿化；加强林业有害生物防治和森林火灾预防。

　　3.项目绩效目标分析。

　　20xx年度项目绩效与年初预期绩效目标一致，各重点项目设立依据充分，符合项目业务工作要求，目标设定切实可行，经费安排与工作相适应，资金用途明确，内控措施较为健全，工作开展严格按照相关规定执行，项目数量、质量完成较好，进度安排合理，具有良好的社会效益，可持续影响明显，工作轨迹资料齐全，财务管理制度健全，资金拨付审批程序合规，财务核算及时，会计信息真实，工作开展成效明显，服务对象当事人双方满意度高，资金使用绩效好。

　　二、项目财务管理情况

　　项目资金管理重点在抓总体、抓计划、抓资金和抓财务管理等工作方面下功夫，结合项目特点不断完善资金监管措施，完善相关资金管理办法:一是严格项目和资金管理，严控项目成本费用，项目建设按程序实施，制定方案，严格按批复后方案实施，对项目实施中的种苗采购实行公开招标采购，对成本费用支出等项目实施全过程监管，规范资金管理程序，监督资金支付的合规性，严把项目管理关；二是惠民补助资金兑现项目，实行“一卡通”信息平台管理，严把补助享受对象关，严禁虚报冒领、骗取套取、截留侵占、滞留、挪用、贪污私分、挥霍浪费等现象的发生。通过这一系列管理措施及手段，基本上杜绝了项目资金的违规违纪现象发生，总体上保障了项目资金的安全运行、合规使用、合理使用、正确账务处理和会计核算，促进了项目资金使用效益的充分发挥。

　　三、项目实施及管理情况

　　项目从立项、编制方案、批复、任务分解、造价预算评审、政府采购、工程实施等环节，一律严格执行国家项目管理相关规定，并强化和落实了一系列管理措施，一是强化项目管理机构班子建设，重大项目成立了项目领导小组和工作班子，实行“一名领导、一个项目、一套专门班子”的领导挂联项目责任制，为项目建设提供了组织保障。二是严格执行项目基本建设程序，林业项目计划下达、任务分解、申请立项、造价预算评审、招投标、种苗采购等前期工作，一律实行民主决策、阳光操作、先报批后实施制度。杜绝了项目建设中的主观性、随意性，保障了项目按计划、按批复、按程序组织实施。三是加强项目设计与施工现场管理，严格执行国家相关技术规程规范和标准，按照批准的实施方案和作业设计组织施工，杜绝施工的随意性和盲目赶时间抢项目进度现象。对现有森林资源和新实施的各个林业项目，认真落实后期抚育管护责任制，确保造林和管护质量，努力巩固项目建设成效。四是推行项目质量验收制。按照“谁牵头规划，谁组织实施，谁负责验收”的部门责任制原则，实行“谁验收、谁签字、谁负责”的责任追究制。各项目实施单位（林场、乡镇林业站）年度任务完成后，实行自查验收制度。县林业局由项目牵头部门开展全面检查验收，对验收合格的提交验收报告，作为财务报账和兑现工程款的基本依据。对工程质量不合格的，提出整改意见限期整改，直至达到验收标准。通过以上行之有效的管理措施，杜绝了项目建设中的'主观性、随意性，确保项目按计划、按批复、按程序组织实施。

　　四、目标及绩效完成情况

　　20xx年在牢固树立并践行“绿水青山就是金山银山”的发展理念下，坚定“生态立县、文旅强县、绿色崛起、同步小康”发展思路，依托绿色生态优势，加大绿色价值再造，大力发展生态林业、富民林业、民生林业、效益林业和平安林业。现将绩效指标完成情况分析如下：

　　退耕还林补助政策兑现项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数2697.81万元，执行数为2697.81万元，完成预算的100%。通过项目实施，增加了农民收入，助力扶贫，达到生态富民的目标，实现了绿水青山就是金山银山。同时，改善了生态环境，促进了农业生产结构调整。

　　集体和个人所有公益林生态效益补偿项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数1579.22万元，执行数为1579.22万元，完成预算的100%。通过项目实施，生态效益补偿和生态护林等资金的注入，惠及我县9万多户林农，有效促进了林农增收，对助力脱贫攻坚，促进社会发展有极大的推动作用。同时改善了生态环境，水质量稳步提升，森林防护功能明显加强。

　　天然商品林停伐管护补助项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数784.69万元，执行数为784.69万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障了国有林管护职工队伍建设的稳定性，对保护现有森林资源、林业有害生物防治、弘扬生态文化、保障民生、构建完整的森林生态系统起到了积极的作用。

　　生态护林员补助项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数700万元，执行数为700万元，完成预算的100%。通过项目实施，精准带动900余户贫困人口脱贫和增收，既解决了贫困人口脱贫问题，又夯实了林草工作的根基，实现了脱贫攻坚和生态保护“双赢”。

　　天保工程绩效目标完成情况综述。项目全年预算数1105.4万元，执行数为1105.4万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障了国有林职工队伍建设的稳定性，增加了管护人员收入，维持了社会和谐稳定。

　　五、评价结论

　　20xx年度项目绩效目标与年初预期绩效目标一致，资金管理规范，项目管理到位，政策执行有力，有效发挥了财政资金的使用效益。项目组织实施和资金使用管理基本规范，取得了较好的生态、经济和社会效益，项目绩效目标自评得分91分。

　　六、存在的问题及建议

　　（一）存在的问题：

　　主要是项目开展中期自评及期末考评相结合的方式还存在一些差距，对项目的执行进度管理更新不及时，绩效目标完成情况追踪管理不彻底。

　　（二）建议

　　下一步我们将结合绩效目标完成情况，严格执行预算绩效管理，增强预算约束力，做好预算项目支出绩效目标及各项绩效指标的细化、量化工作，提高财政资金的使用效益，同时确保绩效目标如期实现。

　　事前绩效评估报告 3

　　一、基本情况

　　（一）项目资金安排落实、投入情况。

　　20xx年共青团巴东县委员会专项资金有“服务青少年活动”经费，且“服务青少年活动”经费为5万元。

　　（二）项目资金实际使用情况。

　　20xx年共青团巴东县委员会“服务青少年活动”专项经费为5万元，主要用于做好服务青少年工作、做好组织培训及会议工作等。

　　二、绩效自评工作开展情况

　　绩效评价的目的是为了加强专项资金管理，提高资金使用效率，总结团县委专项项目的成效，并查找资金项目管理中存在的问题，积累资金项目管理的经验。前期主要是由团县委牵头组织开展评价工作，收集各项目相关资料，为评价提供工作指引和具体安排；按要求提交《基本信息表》，并根据专项资金使用支出项目的有关绩效情况，填写《绩效自评指标表》，初步形成资金使用绩效自评报告。团县委在自评报告的基础上，结合项目实施情况展开评价。最后归纳问题，分析原因，提出建议，形成最终自评价报告。

　　三、综合评价结论

　　在此次评价中，“服务青少年活动”项目绩效自评得分为95，绩效评价情况较好，对于资金的.使用能够达到预期的效果，在评价的过程中未发现资金的不合理使用以及违反法律法规的行为。

　　四、绩效目标实现情况分析

　　项目资金情况分析。

　　1.项目资金到位情况分析。团县委根据常委会会议纪要的相关要求，提供相关资料佐证，在20xx年初预算时上报“服务青少年活动”工作经费5万元；20xx年财政下达团县委专项经费8万元，其中“服务青少年活动”经费5万元。

　　2.项目资金执行情况分析。20xx年团县委“服务青少年活动”工作经费全部用于做好服务青少年工作、组织志愿者服务青少年等，资金使用合理，不存在浪费资金的情况。达到了预期的效果。

　　五、绩效自评结果拟应用和公开情况

　　已公开

　　六、绩效自评工作的经验、问题和建议。

　　1.通过绩效的自评，能够发现本单位在工作中的一些问题，并及时进行整改。

　　2.专款专用，严格按照项目规范要求，确保项目工作顺利开展。

　　七、其他需说明的问题。

　　无

　　事前绩效评估报告 4

　　根据《预算法》关于开展财政绩效评价工作的规定，按照《四川省财政厅关于开展20xx年财政绩效评价工作的通知》（川财绩〔20xx〕3号）和《自贡市财政局关于开展20xx年财政绩效评价工作的通知》（自财预〔20xx〕20 号）要求，县财政局综合股、县政府性投资评审中心组成绩效评价工作组对荣县新购洗扫车和洒水车（各一台）项目进行了绩效评价，现将评价情况及结果报告如下：

　　一、项目基本情况

　　荣县环卫所于20xx年8月18日向荣县政府采购中心申请新购洗扫车和洒水车政府采购计划，经县政府审核同意，于20xx年9月23日通过询价方式对洗扫车购置项目进行政府采购，宜宾市南溪区恒欣工程机械有限责任公司于20xx年10月12日中标，中标价938000元；于20xx年9月23日通过单一来源方式对洒水车购置项目进行政府采购，一汽（四川）专用汽车有限公司于20xx年10月10日中标，中标价395600元，20xx年1月22日，环卫所向荣县财政局申请项目预算，荣县财政局于20xx年1月26日年下达两台车购置项目预算1333600元。2月2日，经项目验收小组对车辆验收合格并试运行测试两个月无故障后，环卫所分别支付两中标公司车辆购置款共计1333600元。

　　二、评价工作开展情况

　　（一）现场评价抽样选点情况。

　　20xx年9月18日，县财政局局综合股、县政府性投资评审中心组成绩效评价小组到洗扫车和洒水车现场进行查看，并随机抽取20位行人进行问卷调查，评价结果显示市民对该项目的实施效果是满意的，满意率99%。

　　（二）项目总体评价

　　按照上级关于绩效评价文件精神，县财政局于20xx年10月18日对新购洗扫车和洒水车项目进行了绩效评价。该项目监管到位，项目资金的使用和管理符合相关规定，项目运行状况良好，效果显著，达到预期目标，总体评价好。按《20xx年项目支出绩效评价指标体系》，县财政局绩效评价小组对该项目综合评分为99分。

　　三、项目实施情况

　　（一）项目决策。

　　1.项目绩效目标。购置的'洗扫车和洒水车主要负责城区主街及大道路段的清扫、冲洗、洒水、降尘工作，清洁面积20多万平方米。

　　2.项目决策依据。为了最大限度地清洁清洗路面和路旁污积物，减轻空气污染，提高了环卫工作效率。经县第十七届人大第五次会议审议，根据《荣县财政局关于批复20xx年县级部门预算的通知》（荣财发〔20xx〕23号），下达该项目预算。

　　3.资金分配情况。新购扫地车和洒水车项目共分配资金1333600元，资金来源为县本级年初预算安排，其中：洗扫车938000元，洒水车395600元。

　　4.资金分配结果。20xx年1月，下达新购扫地车和洒水车项目资金1333600元。

　　（二）项目管理。

　　1.资金到位情况。该项目资金来源为县本级财政资金，车辆购置款共1333600元于20xx年1月26日到位，资金到位率100%。

　　2.资金管理情况。截止评价时点，新购扫地车和洒水车项目资金的使用情况如下：洗扫车经20xx年11月30日现场验收合格后，于20xx年2月2日通过财政直接支付方式转账给中标公司938000元；洒水车经20xx年12月10日现场验收合格后，于20xx年2月2日通过财政直接支付方式转账给中标公司395600元，累计支付1333600元。项目资金支出情况、资金开支范围等，完全合规合法，资金支付与预算相符。

　　3.财务管理情况。单位严格执行财经纪律，相关财务资料齐全。会计核算及账务处理均按照项目资金管理办法和财务管理制度严格执行，项目资金专人管理、专款专用，资金使用严格按项目资金管理的财务审批制度执行，并做好了日常监督检查工作。

　　4.组织实施情况。机构设置方面有办公室、财务室、项目考核小组，对项目实施的各个环节实施监管，监管措施得力。整个项目的申报办理（如招投标、政府采购、项目公示等）过程，均合理合法，严格按操作规程来组织实施。

　　四、项目绩效情况

　　（一）项目完成情况。

　　1.项目完成数量。新购洗扫车和洒水车各一台。

　　2.项目完成质量。两家中标公司均按照环卫所所需车辆的规格型号，国家规定的相关质量要求及技术标准、行业标准供货，验收合格。

　　3.项目完成时效。两家中标公司按照约定的时间和方式交货，通过签署正式的货物买卖合同明确了双方的权利和义务。中标单位按照合同规定的质量要求认真履行了工作职责，环卫所也履行了相关的验收及检查职责，项目实际完成进度按照合同规定有序进行。

　　4.项目完成成本。验收合格后，环卫所按期支付车辆购置款项共计1333600元，资金支付与预算相符。

　　（二）项目效益情况。

　　1.洗扫车和洒水车最大限度地清洁清洗了路面和路旁的污积物，保护城区环境卫生。

　　2.在空气存在污染的情况下，车辆能够快速地到达指定位置进行高效作业，减轻空气污染。

　　3.减少环卫工人高强度地清洁作业方式，通过车辆机械化操作替代部分人工作业，大大提高了环卫工作效率。

　　五、评价结论及存在问题

　　（一）评价结论。

　　绩效评价小组按照《20xx年四川省项目支出绩效评价指标体系》，对新购洗扫车和洒水车项目进行了绩效评价。该项目资金的使用和管理符合相关规定，项目运行状况良好，效果显著，达到预期目标，总体评价好，综合评分为99分。

　　（二）存在问题。

　　1.按照县委、县政府“三创联动”创建要求，洗扫车和洒水车作业将更加精细化、精品化，现有扫地车、洒水车数量偏少。

　　2.洗扫车作业原理是双发动机工作，燃油耗费高，机扫扫帚由于长时间与地面摩擦，扫帚消磨大，运行成本高。

　　六、相关建议

　　建议省市进一步加大对环卫项目资金上的支持，为市民营造良好的城市环境。

　　事前绩效评估报告 5

　　一、项目基本情况

　　区文化馆基本支出和项目支出，其中基本支出预算102.35万元，群众文化活动项目预算2万元。

　　二、项目实施的相关性

　　按照《宜宾市南溪区财政局关于印发宜宾市南溪区区级支出预算管理办法的通知》（南财发〔20xx〕75号）的要求编制文化馆基本支出预算，严格控制基本支出的开支范围和标准。

　　按照《公共文化服务体系保障法》，认真履行文化馆职责职能，积极开展群众文化活动，保障群众基本文化权益。

　　三、项目绩效目标

　　认真履行文化馆职能职责，组织开展形式多样的群众文化活动，积极满足群众精神文化需求，保障群众基本文化权益。严格按照省市相关文件精神和区文广局对直属事业单位目标考核方案进行考核。

　　四、项目实施方案的有效性

　　文化馆托管基本支出严格按照人事、社保、公积金等管理有关规定实施，确保文化馆正常运行，保障群众基本文化权益。

　　文化馆项目支出：群众文化活动，按文化馆工作计划，主管局对文化馆的目标考核要求等开展丰富多彩的群众文化活动，丰富群众文化生活。

　　五、项目预期绩效的可持续性

　　坚持组织开展形式多样的群众文化活动，保障群众基本文化权益的同时，切实丰富市民群众文化生活，增强市民对高质量文化生活的.获得感和幸福感。

　　六、项目预算：

　　严格按照《宜宾市南溪区财政局关于印发宜宾市南溪区区级支出预算管理办法的通知》〔20xx〕75号）的要求编制文化馆托管的基本预算和项目预算

　　七、其他内容：

　　无

　　事前绩效评估报告 6

　　为切实做好2018-2020年度政府专项债券项目资金绩效评价工作，强化绩效理念，提高政府专项债券资金使用效益，有效防范政府债务风险，根据《地方政府专项债务预算管理办法》（财预〔2016〕155号）、《地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》（财预〔2021〕61号）、《湖南省政府债务项目绩效管理暂行办法》（湘财绩〔2020〕12号）、《湖南省财政厅关于开展2018-2020年度市县政府专项债券项目资金绩效评价的通知》等文件相关规定，炎陵县财政局组织对炎帝陵景区旅游配套基础设施建设、炎陵县芙蓉学校及配套设施用地等7个2018-2020年度政府专项债券资金项目开展了绩效评价，现将有关评价情况报告如下：

　　一、政府专项债券资金基本情况

　　（一）资金情况

　　2018-2020年度，湖南省财政厅分批次下达炎陵县专项债券项目资金额度共计33600万元，其中：2018年下达5200万元、2019年下达4400万元、2020年下达24000万元。收到下达的专项债券额度后，经县政府同意并报县人大常委会批准，县财政局将专项债券资金安排到7个项目，具体情况见下表：

　　（二）项目情况

　　我县2018-2020年度政府专项债券项目共计7个，其中2018年2个、2019年2个、2020年3个，项目具体情况如下：

　　1.炎陵县炎陵大道两旁土地储备项目（2018年）

　　该项目由县自然资源局下属部门县土地储备中心和县征收安置所具体实施，一是县征收安置所实施的征地、安置等事宜经县征地拆迁工作协调领导小组会议审定征地概算后，请示县人民政府再转县财政局请款。款项拨付至霞阳镇人民政府，由其与村委会签订征地协议完成征地工作。征地、安置包括张家垄储备土地项目征收坎坪村樟树下组水田6亩，林地21.56亩。康乐大道旁黄泥坪组储备土地项目征收中团村灵官坳组林地4.17亩、石子坝村黄泥坪组林地28.58亩。炎陵东路安置区尹金艳、钟付辉、倪小刚、杨建平的超深桩基工程，分安置对象签订了4个超深桩基工程合同，合计完成了680桩，按照炎陵县征地拆迁工作协调领导小组确定的94元/米，按工程结算单据实结算。二是县土地储备中心经请示县人民政府再转县财政局请款，用于支付土地报批的各项费用，项目主要包括炎陵县通信基站建设项目（二期），选址于炎陵县霞阳镇颜家村、石玉村等10个乡镇、29个村，总用地面积2800㎡，包含35个通信基站。该地块已经出让给中国铁塔股份有限公司株洲市分公司，出让面积2800㎡，出让金61万元。炎陵大道（二期）续建项目选址于炎陵县霞阳镇颜家村、狮子坝村，总用地面积6.2638公顷。该土地已经取得湖南省人民政府农用地转用、土地征收审批单（2019政国土字第1293号），土地处于收储未出让状态。炎陵大道（二期）续建、第二至第六批次收储项目，土地面积约711亩，缴纳耕地占用税1，020.79万元。炎陵大道二期续建项目，第二至第五批次地块已经获得湖南省人民政府农用地转用、土地征收审批单（2019政国土字第1293号、2020政国土字第211号、2020政国土字第514号、2020政国土字第959号、2020政国土字第956号），第六批用地尚未取得湖南省人民政府的审批单，获得审批单的土地除了第三批次用地中22263.91 ㎡已经出让（出让金515.00万元，已经支付到位）外，其他地块处于收储未出让状态。

　　2.炎陵县芙蓉学校及配套设施用地项目（2018年）

　　根据《炎陵县发展和改革局关于炎陵县芙蓉学校建设项目可行性研究报告的批复》（炎发改审〔2018〕03号）中为缓解县城小学就学压力，同意县教育局在县文体中心东北侧地块建设，项目业主为县教育局，项目建设新增建设用地6万㎡，新建一所可容纳36个班、1368名学生的芙蓉小学，后经《炎陵县发展和改革局关于炎陵县芙蓉学校建设项目调整可研的批复》（炎发改发〔2018〕101号），同意新增学位252个，调增建筑面积6979.54㎡，调减图书馆、学生宿舍等面积1869.95㎡，调整其他附属设施。总投资额由9848万元调整为1.4亿元。2018年7月11日，炎陵县芙蓉学校及配套设施用地项目通过报批程序取得了湖南省人民政府农用地转用、土地征收审批单（2018政国土字第962号），面积6万㎡。2018年4月，霞阳镇人民政府与村组签订了征地协议，项目已完成了征收工作。2018年11月，经炎陵县人民政府批准将该地块面积6万㎡的土地划拨给了县教育局用于芙蓉学校建设，土地性质为非营利性教育设施用地。2020年12月31日，该地块由县教育局划拨到炎陵县芙蓉学校，面积为6万㎡。

　　3.炎陵县鹿原镇洣西村2019-01、02号地块（鹿原镇文化旅游特色小镇先期启动区建设项目）（2019年）

　　根据县发改局批准立项炎发改〔2013〕76号、炎发改〔2013〕74号，国土厅批准〔2015〕政国土字第2331号、〔2016〕政国土字45号，鹿原镇文化旅游特色小镇先期启动区建设项目3400万元主要用于鹿原镇文化旅游特色小镇先期启动区建设的前期资金。鹿原镇文化旅游特色小镇先期启动区建设项目于2015年11月开始启动，建设规模分为小城镇建设、市政道路、农贸市场三大板块，土地总面积为8.32公顷。目前已完成122.02亩土地征收工作，预计于2022年土地进行挂牌出让。根据《炎陵县发展和改革局关于鹿原镇市政道路建设项目可行性研究报告的批复》（炎发改审〔2020〕82号）中为完善鹿原镇城镇基础设施，带动地方经济发展，同意新修一条城市支路和六条小区道路，以及道路照明、绿化及排水等配套设施，目前市政道路正在施工中。根据《炎陵县发展和改革局关于鹿原镇农贸市场建设项目可行性研究报告的批复》（炎发改审〔2020〕81号）为完善鹿原镇城镇基础设施，带动地方经济发展，同意新建一个农贸市场，采用钢构结构，共两层，农贸市场建设需在市政道路建设完成一定工程量的基础上才可动工，所以目前尚未开工。

　　4.炎陵县北门垅水厂改扩建工程项目（两供两治）（2019年）

　　本项目由炎陵县住房和城乡建设局作为实施单位，根据株洲市发展和改革委员会2015年8月24日下发的《株洲市发展和改革委员会关于炎陵县城市供水基础设施建设工程项目可行性研究报告的批复》（株发改发〔2015〕120号），同意本项目立项建设。2017年炎陵县发展和改革局下达了《关于下达炎陵县城市供水基础设施建设项目2017年投资计划的通知》（炎发改发〔2017〕49号），根据文件内容，建设内容包括取水工程、输水工程和水厂工程。主要建设包括修建拦水坝长44m；新建输水隧洞2270m；增容改造北门垅水厂，设计供水能力1万m3/d。计划竣工日期为2022年12月份。

　　5.炎陵工业集中区智能家电产业园项目（2020年）

　　该项目由炎陵县龙酃实业开发有限公司（以下简称“龙酃公司”）具体实施，龙酃公司编制了《炎陵工业集中区智能家电产业园项目可行性研究报告》，并通过了炎陵县发展和改革局《关于<炎陵工业集中区智能家电产业园项目可行性研究报告>的批复》（炎发改审〔2020〕43号）的立项，项目按要求编制了“一案两书”。根据炎发改审〔2020〕43号文件，项目建设内容及规模主要是新建框架式厂房、钢构厂房、配套综合楼、仓储用房及附属配套设施等，包括8栋框架式厂房、4栋钢结厂房、2栋配套综合楼、3栋仓储用房及附属配套设施等。项目总投资29，017.00万元，其中：自有资金11，517.00万元，政府专项债券资金17，500.00万元。项目建设期为2020年至2023年。项目占地面积127，810.41㎡(约合191.72亩)，建筑总面积103，413.31㎡，分四期进行开发，其中:一期为智能家电标厂及配套项目，建设内容为新建8栋框架式厂房及其消防、环保等一系列附属配套设施，项目用地面积56，639.00㎡，建筑面积40，671.65㎡。二期为智能家电A区钢结构厂房及附属项目，建设内容为4栋钢构厂房及其附属配套设施，项目用地面积34，668.51㎡，建筑面积20，636.67㎡。三期为智能家电仓储物流中心项目，建设内容为3栋仓储用房及其附属配套设施，项目用地面积31，071.90㎡，建筑面积32，925.45㎡。四期为智能家电配套综合楼项目，建设内容为2栋配套综合楼及附属配套设施，项目用地面积5，431.00㎡，建筑面积9，179.54㎡。项目建筑密度60.5%，绿化率11%，容积率1.3。目前炎陵工业集中区智能家电产业园一期、二期已全部竣工验收合格并投入使用；炎陵工业集中区智能家电产业园项目（三期）中标单位为湖南中天建设集团股份有限公司，三期已完成工程进度90%；炎陵工业集中区智能家电产业园（四期）配套综合楼项目中标单位为湖南仙厦建筑有限责任公司、广东建筑艺术设计院有限公司(联合体)，四期完成工程进度50%。炎陵工业集中区智能家电产业园项目总体质量合格，工程有序推进建设中。

　　6.炎帝陵景区旅游配套基础设施建设项目（2020年）

　　该项目由湖南炎帝盛世旅游发展有限公司（以下简称“炎帝盛世公司”）具体实施，炎帝盛世公司编制了《炎帝陵景区旅游配套基础设施项目可行性研究报告》并通过了炎陵县发展和改革局《关于<湖南省株洲市炎帝陵景区旅游配套基础设施项目可行性研究报告>的批复》（炎发改审〔2019〕39号）的立项，项目按要求编制了“一案两书”。根据炎发改审〔2019〕39号文件，项目建设内容及规模主要为新建洣水栈道、消防通道、五谷桥及古乐桥、杨钱洲防洪堤、生态停车场、环境卫生（新建3A级公厕8座，改造3A级和A级公厕各1座，新建垃圾填埋场2个，污水处理间1个，布置果皮箱300个）、景区旅游配套基础设施维修改造（包括柳山至华夏广场游步道，游客中心至鹿原桥连接线拓宽，神农大殿至井水坳连接线改造，陵殿游客服务中心至天使馆连接线改造，五谷桥至古乐桥连接线改造，五谷桥至神农桥间连接线排水、通行及绿化，新建观光站总站1个、摆渡车总站1个，纪念广场改造，景区太阳能路灯安装等）及智慧景区（新建景区调度管理中心，数字景区管理平台，游客资源服务平台，电子商务及网络营销平台和景区WIFI系统）共八大块的建设内容。截止到2020年12月31日，八大块建设内容均已全部完工并验收合格，投入使用。

　　7.炎陵县应急备用水源建设工程（2020年）

　　炎陵县应急备用水源建设工程项目由炎陵县住房和城乡建设局具体实施，根据《炎陵县发展和改革局关于<炎陵县应急备用水源建设工程可行性研究报告>的批复》（炎发改审〔2020〕1号），项目建设地点位于炎陵县霞阳镇北门垅。项目主要建设内容包括：取水工程、输水工程和水厂工程。项目建设期为两年。一是取水工程：在晏公潭山溪上修建埋石重力坝一座，坝长44m，高16.7m；二是输水工程：新建输水隧洞2270m，引晏公潭溪流水至北门垅水库；三是水厂工程：对现有北门垅水厂絮凝池、沉淀池、滤池、清水池等净水构筑物及加药、消毒等净水设施进行改扩建或增容改造，设计供水能力1万m3/d，项目立项总投资4050.39万元，计划竣工日期为2022年7月份。

　　二、绩效评价工作情况

　　（一）积极部署绩效评价工作，组织项目单位自评。根据《湖南省财政厅关于开展2018-2020年度市县政府专项债券项目资金绩效评价的通知》及《关于做好湖南省财政厅关于开展2018-2020年政府专项债务绩效评价工作方案》等文件要求，县财政局印发了《炎陵县财政局关于开展2018-2020年度政府专项债券项目资金绩效评价的通知》（炎财发〔2021〕44号），及时部署炎陵县2018-2020年度政府专项债券项目资金绩效评价工作，要求各项目单位按要求上报绩效评价指标自评表、基础数据表和项目绩效报告。

　　（二）组织开展现场评价。在项目单位自评的基础上选取炎帝陵景区旅游配套基础设施建设项目、炎陵县芙蓉学校及配套设施用地项目、炎陵大道两旁土地储备项目（共计11100万元）委托湖南财正会计师事务所开展现场评价。湖南财正会计师事务所根据县财政局安排，主要通过四种方式组织开展绩效现场评价：一是听取汇报、查阅资料，详细了解政府专项债券发行相关政策规定、项目申报程序、项目设立依据、绩效目标设置及政策实施环境等基本情况，检查专项债券资金整体支出情况，重点抽查部分大额支出情况。二是前往项目建设现场查看，对炎帝陵景区旅游配套基础设施建设内容进行现场的'实地查看，了解各项基础设施的实际建设及投入使用情况。三是组织问卷调查。为充分了解炎帝陵景区旅游配套基础设施建设和炎陵县芙蓉学校建设的绩效情况，绩效评价小组对炎帝陵项目的工作人员、游客和县芙蓉学校的工作人员、家长进行了随机微信问卷调查，分别收回了72份和76份问卷。通过对相关资料进行综合分析，按照确定的评价指标和标准，结合现场评价情况，得出评价结论，形成绩效评价报告。

　　（三）形成综合资料。根据现场评价情况，县财政局结合各项目单位的绩效自评报告、表格等相关资料，填报相关汇总表并且形成综合报告。

　　三、资金主要绩效

　　（一）项目主要产出

　　1.炎陵县炎陵大道两旁土地储备项目

　　通过2018年政府专项债券资金进行的土地收储，取得湖南省人民政府农用地转用、土地征收审批单合计有7个，涉及面积有27.76公顷。划拨1块土地，面积合计2公顷；出让2块土地，面积合计2.50公顷，出让金合计为576万元。

　　2.炎陵县芙蓉学校及配套设施用地项目

　　为建设炎陵县芙蓉学校征收了位于县文体中心东北侧地块，面积6万㎡，土地性质为非营利性教育设施用地，该地块已经划拨到炎陵县芙蓉学校。

　　3.炎陵县鹿原镇洣西村2019-01、02号地块（鹿原镇文化旅游特色小镇先期启动区建设项目）

　　鹿原镇文化旅游特色小镇先期启动区建设项目，已征收土地122.02亩，土地报批手续及图纸已完成，预计2022年能挂牌出让。特色小镇总体规划已完成，建设农贸市场1个及市政道路新修一条城市支路和六条小区道路，项目施工设计图纸已完成，市政道路目前正在建设中。

　　4.炎陵县北门垅水厂改扩建工程项目（两供两治）

　　炎陵县北门垅水厂建设与改造工程项目建成后可以改善县城人民群众的生产生活用水条件，提高人民群众的生活质量，维护社会稳定，建设和谐社会。

　　5.炎陵工业集中区智能家电产业园项目

　　项目占地面积127810.41㎡（约合191.72亩），建筑总面积103413.31㎡，分四期进行开发，其中：本项目先期投入的一期、二期和三期的两栋厂房均已投入使用，四期工程主体已建成四层，预计年底可完成主体。全康公司和国声公司也已与公司签订租赁协议，根据全康的招商协议，待全康上市前将所租厂房与宿舍全部一次性回购，全康科技已进入上市前的培育阶段。本项目的预期产出将超过可研预期。

　　项目按计划形成了相应数量国有资产，已完工厂房实际完成率100%，质量达标率100%，实际完成时间小于计划完成时间，建设成本节约率100%，运营成本节约率100%。

　　6.炎帝陵景区旅游配套基础设施建设项目

　　截止到2020年12月31日，炎帝陵景区旅游配套基础设施建设包含的8大块建设内容均已全部完工，新建了洣水栈道1条、皇山消防通道1条、古乐桥及五谷桥2座、杨钱洲防洪堤1个、生态停车场1个、新建3A级公厕8座、新建华夏广场验收面积达48580.36㎡、建立了景区无线运营管理平台1个，形成了景区一体化网络管理系统。

　　7.炎陵县应急备用水源建设工程

　　根据《炎陵县应急备用水源建设工程项目可行性研究报告》，本项目的主要成本包括电力费、药剂费、人员工资及福利、年维护费用、其它费用，项目预计总成本为2，507.18万元。运营期第1年按设计生产能力的85％计算成本，第2年按设计生产能力的95％计算成本，从运营期第3年起均按达到100％生产能力计算计算成本。

　　（二）项目主要效益

　　1.炎陵县炎陵大道两旁土地储备项目

　　通过县自然资源局实施的土地储备项目，提升了县城基础设施建设水平，带动了周边土地开发和升值，具有良好的社会效益和经济效益。

　　2.炎陵县芙蓉学校及配套设施用地项目

　　目前芙蓉学校主体工程已建成，实际竣工验收面积为30109.59㎡，2020年秋季已经投入使用，2021年秋季学生有1402人，缓解了县城小学就学压力，全面完成化解大班额任务目标。

　　3.炎陵县鹿原镇洣西村2019-01、02号地块（鹿原镇文化旅游特色小镇先期启动区建设项目）

　　通过鹿原镇文化旅游特色小镇建设，能带动当地旅游发展、基础设施建设、产业结构完善、投资环境改善、带动群众脱贫致富等，进而促进区域经济社会全面繁荣发展。预计到2022年，鹿原镇可实现旅游接待150万人次，吸纳就业9000人，文化旅游总收入12亿元，增加税收3600万元。该项目建成可大幅度增加旅游接待人次、带动创业就业人数、改善周边生态环境、优化当地产业结构升级，提高游客满意度、提高村民幸福感与获得感、提升地域影响力。

　　4.炎陵县北门垅水厂改扩建工程项目（两供两治）

　　炎陵县北门垅水厂建设与改造工程项目建成后可以改善县城人民群众的生产生活用水条件，提高人民群众的生活质量，维护社会稳定，建设和谐社会。

　　5.炎陵工业集中区智能家电产业园项目

　　炎陵县工业集中区智能家电产业项目一共四期，从2020年6月起开始建设，分别出租给国声、全康两家企业。按照炎陵县政府招商引资的要求，为了让企业做大做强有更好的发展，政府与国声及全康公司签订的《投资协议书》，实行三免两减半优惠政策，两家公司在项目建设期均是属于“三免”优惠期。根据我公司与两家公司已签订的租赁合同，按25元/平方米价格计算，我公司应收免租的收入为2019万元／年。

　　（1）项目一期：A1、A2、A8、A9厂房已出租给湖南全康电子科技有限公司（以下称全康公司），A3、A4、A5、A7厂房已出租给湖南国声声学科技股份有限公司（以下称国声公司），面积为40671平方米。

　　（2）项目二期：A区钢构厂房四栋已出租给全康公司。面积为20636平方米。

　　（3）项目三期：永久性仓库目前尚未完工，但已和全康公司达成租用意向，已完工的两栋厂房已租给全康公司，面积为5040平方米。

　　（4）项目四期：综合楼项目现在正在建设中。已做好预售准备工作，正处于预租售过程中。

　　公司不断加强资产日常管理工作，及时更新资产管理台账，加大资产维修维护工作力度，力保资产效益最大化。

　　6.炎帝陵景区旅游配套基础设施建设项目

　　通过建设炎帝陵景区旅游配套基础设施，一是进一步完善了景区基础设施，实现景区的合理化布局，组织安全通畅的旅游线路，提升了景区的综合竞争力，提高景区知名度；二是促进旅游业的发展和旅游消费，增加了就业岗位；三是有利于带动周边旅游资源的开发，提升湘中旅游的品位和档次，完善湖南全省旅游网络，促进全省旅游产业的发展等。2020年1月7日，湖南省株洲市炎帝陵景区被文化和旅游部正式确定为国家AAAAA级旅游景区。

　　7.炎陵县应急备用水源建设工程

　　应急备用水源建设工程实施后有利于推进我县城区建设“扩容提质”的进程和实现建设山水园林生态旅游城市的目标，对城区优质安全可靠供水的改善起到关键作用和提高我县城市供水基础设施水平，改善和提高水量水质水平，优化城市供水的服务质量和档次起到重要作用。炎陵县应急备用水源建设工程虽然给炎陵县带来的直接经济效益较少，但其更多的是表现为无法量化的环境效益和社会效益。

　　四、评价结论及其指标简要分析

　　本次绩效评价着重于从政府专项债券资金借、用、管、还、项目绩效、偿债能力等重要指标入手，通过对项目决策、项目过程、项目产出、项目效益、存在问题等方面进行综合分析。评价总分设置为100分，等级划分为四档，结合单位自评情况及现场评价情况，根据《2018-2020年度株洲市炎陵县政府专项债券项目资金绩效评价综合评分表》（详见附表），我县综合得分为91.5分，评价等级为“优”。

　　（一）项目决策指标：该项分值15分，计14.5分。

　　1.项目决策过程7分，实得6.5分；

　　2.绩效目标4分，实得4分；

　　3.资金投入4分，实得4分。

　　（二）项目过程指标：该项分值25分，计22分。

　　1.资金管理11分，实得9分；

　　2.项目实施8.5分，实得7.5分；

　　3.风险控制5.5分，实得5.5分。

　　（三）项目产出指标：该项分值35分，计30分。

　　1.产出数量15分，实得15分；

　　2.产出质量10分，实得10分；

　　3.产出时效5分，实得0分；

　　4.产出成本5分，实得5分。

　　（四）项目效益指标：该项分值25分，计25分。

　　1.经济效益5分，实得5分；

　　2.社会效益5分，实得5分；

　　3.可持续影响5分，实得5分；

　　4.项目满意度10分，实得10分。

　　五、绩效评价发现的主要问题

　　（一）债券发行方面

　　少数项目未编制“一案两书”。经现场评价，由于2018年对于“一案两书”未作具体要求，2018年新增政府专项债券用于炎陵大道两旁土地储备项目、炎陵县芙蓉学校及配套设施用地项目未编制“一案两书”。

　　（二）资金管理及使用方面

　　1.个别项目未进行专账核算。炎帝盛世公司对于政府专项债券资金的收支、成本未进行专账核算，无法准确反映项目全生命周期收支情况。

　　2.个别项目预算执行偏低。经现场评价，由于在执行过程中遇到不可抗力等原因导致个别项目预算执行率偏低。

　　（三）项目绩效管理方面

　　1.绩效管理意识有待加强。经查看项目单位提供的项目自评表，发现存在几个问题：一是绩效指标不明确，难以衡量，部分单位三级指标未按项目情况填列，县财政局均已要求项目单位补充修改再重新报送。二是绩效目标设置不清晰。经现场评价，县自然资源局的《炎陵县2018年新增储备土地专项债券安排方案》中资金用于炎陵大道两旁土地收储，炎陵大道两旁土地收储的具体范围不够明确、清晰。

　　2.项目产出时间滞后。经现场评价，《炎陵县发展和改革局关于炎陵县芙蓉学校建设项目可行性研究报告的批复》批示了该项目的实施期为13个月，从2018年11月到2019年12月，计划竣工时间为2019年12月，实际竣工验收时间为2020年8月，项目产出时间出现滞后的情况。

　　（四）项目建设及管理方面

　　采购管理有待加强。对于限额标准以下的零星工程的采购，个别项目单位未在制度上进行程序性的明确；个别项目对个人施工方的选择虽然提供了项目单位的内部会议记录，但是会议记录内容较为简单，仅有结论性的说明，无法反映择优选取施工方的过程全貌，绩效评价无法判断施工方的选择是否为最优选择。

　　六、有关建议措施

　　（一）债券发行及还本付息方面

　　项目申请发行时认真制定“一案两书”，对项目的还款来源有清晰且有说服力的计划，降低债务的偿债风险。

　　（二）资金管理及使用方面

　　规范项目核算管理。项目单位应对专项债券资金支出、项目形成的收入和成本进行专账核算、专项管理，尽量避免与其他项目支出混淆在一起，以便准确核算项目的预算执行情况及准确反映项目全生命周期收支情况。

　　（三）项目绩效管理方面

　　1.要强化项目绩效管理。项目单位应综合考量项目整体情况，编制与预算相匹配的绩效目标以及符合实际的绩效指标，以便更好的反映项目资金使用、建设过程、产出效益等内容，确保绩效管理发挥实效；项目单位要以专项资金使用的目的、范围、预期效果为基础，从产出、效益、满意度等方面进行细化量化，不能以量化形式表述的，可以采用定性的分级分档形式述，使所有的绩效目标可以衡量，一、二、三级指标能清晰对应，真正做到专项资金绩效可以评价、可以考核。

　　2.注重项目绩效的产出和效益。一是严格按照项目批复

　　的建设周期要求完成项目工程建设，确保项目顺利推进，加快项目其他配套设施的建设，尽快投入使用。二是加强项目产出和效益管理，对于暂未产生效益的项目，加快效益的产出，建立长效机制、跟踪反馈制度、定期工作通报机制，准确掌握项目建设进度，切实提高各项目效益。

　　（四）项目建设及管理方面

　　1.加强政府采购管理。一是严格按照《合同法》等的相关规定，规范订立项目合同，确保合同各项关键要素齐全，保障合同的法律效力。二是严格按照项目招标和政府采购的相关程序进行项目招投标，合理控制项目预算限额。

　　2.强化项目制度管理。一是严格按照现有的《项目管理制度》做好项目资料归档整理及日常施工巡查监督记录工作，确保已实施项目资料齐全，备查无患。二是根据项目实施实际情况完善相关管理制度，对于限额标准以下的零星采购的程序进行制度上的明确，避免随意性。

　　事前绩效评估报告 7

　　一、项目基本情况

　　（一）项目概况

　　1、项目单位基本情况。

　　为全市水利的可持续健康发展，《湖南省财政厅关于下达20xx年第一批省级新增水利预算资金的通知》（湘财农指〔20xx〕16号）下达我市“水安全”规划前期工作费700万元，按照省厅计划项目和市政府领导批示精神，结合我市实际该项目主要是做好“十四五”水安全相关的规划编制工作。

　　2、项目实施依据

　　①《湖南省财政厅关于下达20xx年第一批省级新增水利预算资金的通知》（湘财农指〔20xx〕16号）。

　　②《怀化市水利局关于做好水利系列规划相关工作的请示》（怀水〔20xx〕48号）及《怀化市水利局“十四五”水利重点专项编制及重大项目前期经费安排表》（已报市政府审批同意）

　　3、项目的基本性质、用途和主要内容、涉及范围

　　省厅以湘财农指〔20xx〕16号下达“水安全”规划前期工作费700万元，为20xx年第一批省级新增水利预算资金。经报市人民政府批准，此资金主要用于三个方面：一是4个重点规划项目的编制安排404万，即：①怀化市水利基础设施空间布局规划(含水利工程标后评估)计划安排169.20万，②怀化市水安全战略规划（20xx-20xx）计划安排100万，③怀化市超标准洪水防御方案，计划安排54.80万，④怀化市智慧水利专项规划（20xx-20xx）计划安排80万元；二是12个系列规划编制支出安排226万；三是统筹用于我市水利发展资金绩效评价、小水库加固攻坚行动工作方案编制、全市主要河流生态流量方案编制等前期工作其他支出安排70万。

　　（二）项目绩效目标

　　1、项目绩效总目标

　　总体目标有三个方面：一是完成4个重点规划项目的编制，即：怀化市水利基础设施空间布局规划(含水利工程标后评估)、怀化市水安全战略规划（20xx-20xx）、怀化市超标准洪水防御方案、怀化市智慧水利专项规划（20xx-20xx）；二是完成12个系列规划的编制；三是统筹完成我市水利发展资金绩效评价、小水库加固攻坚行动工作方案编制、全市主要河流生态流量方案编制等前期工作。

　　2、预期主要效益

　　“十四五”水利前期工作经费专项为全市水利事业的可持续健康发展做好相关规划工作，预期主要效益体现如下：该项目开展水利基础设施空间布局规划、水安全战略规划、智慧水利专项规划等前期工作，对于提高全市水资源开发和利用的经济效益具有重要意义；为水库除险加固、城市堤防建设、山洪灾害防御等各类水旱灾害防御进行了规划，对于确保我市城乡人民生命财产安全具有重要意义；为水土保持、河流治理、水资源配置、河湖岸线保护等水生态项目进行了规划，对推进水生态效益提高具有积极意义；通过开展各类水利项目前期规划工作以确保我市水利事业今后五年乃至更长时期的健康持续发展。

　　二、绩效评价工作情况

　　我市“十四五”水利前期工作经费专项由市水利局规计科牵头，其他业务科室配合实施进行。通过对20xx年该项目绩效目标和任务完成情况自评，我们认为项目年度绩效目标和任务基本完成，确保全市水利今后五年乃至更长时期的健康发展，达到了水利部关于“水利工程补短板，水利行业强监管”的要求。

　　三、绩效评价指标分析情况

　　（一）项目资金情况分析

　　1、项目资金到位情况分析。该项目计划资金700万，实际到位资金700万元，资金到位率为100%，均为省级拨款资金。

　　2、项目资金使用情况分析。我局按照财务管理办法及相关规定进行严格的资金审核，确保资金使用合法合规，严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复内容，不准擅自调项、扩项、缩项，更不准拆借、挪用、挤占。截止20xx年底，已签各类规划及前期工作合同及意向协议695.66万，已使用经费387.40万元，结转312.60万元至下一年度继续实施。

　　3、项目资金管理情况分析。我局严格按照会计核算制度管理项目资金，按照《湖南省财政厅关于下达20xx年第一批省级新增水利预算资金的通知》的'计划范围进行开支，并根据《怀化市水利局收支管理制度》、《怀化市水利建设项目管理制度》、《怀化市水利局政府采购管理制度》等要求实行专款专用，资金拨付按专项资金的要求执行，无超标准开支情况。

　　（二）项目实施情况分析

　　1、项目组织情况分析。在项目实施过程中，明确了业主单位与相关责任人，明确了项目建设所要达到的具体任务和目标。市水利局规计科为水利前期工作经费实施牵头单位，水防中心、水资源科、水管站、水保科等部门为配合单位。通过前阶段工作，目前多个项目已列入湖南省“十四五”水安全保障规划，并在省水利厅的大力支持下，作为20xx-20xx年湖南省拟实施重大水利项目向水利部进行了申报。

　　2、项目管理情况分析。为切实加强省级专项资金的管理，确保资金使用安全及项目质量和效果，根据《湖南省财政厅关于下达20xx年第一批省级新增水利预算资金的通知》要求，我局高度重视专项资金管理使用情况监督检查工作，精心组织，认真落实，并确定开展规划编制的部门为项目具体实施单位，负责项目前期工作的监管，确保资金使用规范。

　　（三）项目效益分析

　　1、项目经济性分析。20xx年度预算总支出700万元，实际支出387.4万元，尚有资金312.6万元为规划编制的进度款及项目尾款，结转到20xx年继续实施，整个项目实施控制在预算范围内。该工作经费涉及的水利基础设施空间布局、水安全战略、智慧水利规划等前期工作，将推进全市水资源利用和开发，为我市后续争取中央和省级的水利投资打下了基础。

　　2、项目的效率性分析。截止20xx年4月，我局已签定8项规划编制合同。20xx年底，4个重点项目即怀化市水利基础设施空间布局规划(含水利工程标后评估)、怀化市水安全战略规划（20xx-20xx）、怀化市超标准洪水防御方案、怀化市智慧水利专项规划（20xx-20xx）完成验收；12个系列专项工作阶段性完工，其他水利前期工作也在积极推进，截止20xx年底，该项目涉及的整体工作完成85%。

　　3、项目的效益性分析。经济效益方面，该项目开展了水利基础设施空间布局规划、水安全战略规划、智慧水利专项规划等前期工作，对于提高全市水资源开发和利用的经济效益具有重要意义；社会效益方面，该项目为水库除险加固、城市堤防建设、山洪灾害防御等各类水旱灾害防御进行了规划，对于确保我市城乡人民生命财产安全具有重要意义；生态效益方面，该项目为水土保持、河流治理、水资源配置、河湖岸线保护等水生态项目进行了规划，对推进我市水生态效益提高具有积极意义；可持续影响方面，该项目通过开展各类水利项目前期规划工作以确保我市水利事业今后五年乃至更长时期的健康持续发展。

　　四、综合评价情况及结论

　　总体来说，“十四五”水利前期专项工作全面按期实施，基本符合省厅要求，达到预期效果，共性指标自评得分85分，总体评价结论为优良。

　　五、基本经验及主要做法

　　1、绩效自评是一项综合性工作，我局加强内部各部门间的合作，项目由规计科牵头，其他业务科室配合，做到各负其责，协调同步，以确保评价工作及时完成。

　　2、领导重视、制度健全、规范有序是做好项目管理的关键因素。前期规划工作的顺利有序开展，离不开领导的重视和健全的机构加以保障。同时我局制定了《怀化市水利局建设项目管理制度》、《怀化市水利局收支管理制度》、《怀化市水利局政府采购管理制度》等内部控制制度，通过制度进行规范，严格审核、层层把关，确保资金合理合规有序使用。

　　3、该项目主要内容为水利前期工作规划编制，为此我局积极与上级发改、水利等部门衔接汇报，全力争取项目进入全国和省级水利规划笼子，通过开展各类水利项目前期规划工作以确保我市水利事业今后五年乃至更长时期的健康持续发展。

　　事前绩效评估报告 8

　　一、项目基本情况

　　（一）项目开展背景

　　为了推进文明城市创建暨百城建设的提质，推进环境治理促进经济转型发展统一起来，着力把渑池打造成为生态秀美、宜居宜业的中心城讪。因此，渑池县城区集中供暖工程十分符合渑池县百城建设提质工程的精神。

　　渑池县热力公司成立于20xx年6月，隶属于渑池县住房和城乡建设局，供暖热源采用华能电厂高温水供暖，现城区主要铺设供暖管网30余公里，供热能力达到600万平方米，城区共有热力交换站112座，辐射小区、单位88个，供暖面积190万平方米。

　　“三供一业”分离移交是剥离国有企业办社会职能的重要内容，有利于国有企业减轻负担、集中精力发展主营业务，也有利于整合资源改造提升基础设施，进一步改善职工居住环境。20xx年度“三供一业”采暖分离移交涉及我县供暖小区为：义煤集团所附属的小区（耿矿区、张村镇境内的华兴小区、鑫源小区、县城的义翔小区）、三门峡龙王庄煤业有限责任公司附属小区（龙苑小区）和电业局附属的小区（和谐佳苑小区）。

　　（二）预期完成的内容与经费投入

　　供暖工程于每年11月15日至次年3月15日，由于情况特殊，根据20xx年测算投入情况20xx年冬季供暖共用华能电厂热量1600636万吉焦，每吉焦38元，共计6082万元。热力公司20xx年冬季共收取采暖费3030万元，热力公司运营费用1080万元（其中热网补水费198万元，公司运行水费117万元，电费218万元、人员工资255万元，维修费用241万元，利息23万元，办公费用28万元），从公司收取的采暖费中需支付华能电厂热源费用1950万元。现需财政给予热力补贴4132万元。

　　“三供一业”小区20xx年度冬季供暖共收取采暖费950万元，运营费用1346万元（包含供热蒸汽费用1257万元、水18万元、电64万元、人员工资7万元），现需财政补贴396万元。

　　财政列入预算安排

　　（三）预期实现的绩效目标与指标

　　20xx年渑池县冬季供暖热普及率可达52%，可辐射采暖居民1.3万余户，“三供一业”供暖小区可供采暖辐射面积60万平米，居民用户6900余户。在采暖期间可满足冬季室内温度18℃，保证正常供暖120天，可节约燃煤2.8万吨，减少Co₂排放量2.7万吨。经走访群众在供暖期间满意率为85%。

　　二、项目的`绩效状况分析

　　（一）项目预算总体评价结论

　　城市集中供暖是当前最大民生工程，涉及千家万户，为推进百城建设，树立了渑池县“宜居城市”的新形象工程。

　　项目综合评价为：优秀

　　（二）项目绩效指标分类分析

　　（1）项目的经济性分析

　　项目在实施过程中，加强日常监管，保持保量完成本年度供暖任务。

　　（2）项目的效率性分析

　　工程施工均在规定时间内完、保证冬季正常供暖，经济效益社会效益高。

　　（3）项目的有效性分析

　　通过集中供暖工程，对创建文明城市，实施乡村振兴战略，大力推进环境治理，着力把渑池打造成为布局优化、生太优美、宜居宜业的心城市做出贡献。

　　（4）项目预算批复的绩效指标完成情况分析

　　20xx年项目预算批复金额，完成项目按预算绩效指标。

　　三、项目绩效预算中存在的不足：

　　无。

　　四、项目绩效管理的改进和建议

　　今后结合项目的自身情况设定合理的绩效目标，加强监管，提前完善预案，保质保量完成本年度供暖任务。

　　事前绩效评估报告 9

　　受元谋县财政局委托，根据《元谋县人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（元政发〔20xx〕7号）、《元谋县财政局中共元谋县委组织部元谋县审计局关于印发<元谋县全面实施预算绩效管理工作推荐方案>的通知》（元财字〔20xx〕60号）、《元谋县财政局关于转发楚雄州财政局转发<云南省财政厅关于印发云南省项目支出绩效评价管理办法的通知>的通知》（元财绩〔20xx〕4号）、《云南省项目支出绩效评价管理办法》等文件规定，为强化部门预算绩效管理责任，提高财政资金使用效益和管理水平。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）云南分所组成工作组对元谋县城市管理综合行政执法局20xx年度城市清扫保洁费项目资金支出的管理、使用及效益情况进行了绩效评价。元谋县城市管理综合行政执法局（以下简称“城管局”）对所提供评价资料的真实性、完整性负责。现将情况报告如下：

　　一、基本情况

　　（一）项目概况

　　1.项目设定背景目的

　　为了进一步创新县城环境卫生管理机制，建立环卫作业市场化运营新机制，实现环境卫生“管理科学化、保障法制化、服务社会化、运作市场化”的长效管理目标，不断提升城市形象，努力改善人居环境，巩固好省级卫生县城成果，通过政府购买服务方式，元谋县城区道路全部纳入环卫保洁范围，实施道路清扫保洁和垃圾清转运作业。环卫保洁作业市场化是人居环境服务作业的最终选择，将过去的“直接作业服务”变为“政府花钱买服务”。政府的职能从原来的既当“裁判员”又当“运动员”，转变为工作质量的“监督员”。政府部门负责制定工作的目标和标准，负责对工作质量的日常监督考核和验收，企业负责具体工作的实施，分工明确，有利于提高政府工作效率，保证工作质量。

　　2.项目立项依据

　　（1）元谋县人民政府会议纪要第14期《十七届县人民政府第54次常务会议纪要》第十一项关于公园及新区道路清扫保洁市场化运作有关事项。

　　（2）元谋县人民政府会议纪要第28期《十七届县人民政府第63次常务会议纪要》第十二项关于将老城区道路清扫保洁进行市场化运作。

　　（二）项目资金安排情况

　　根据《元谋县财政局关于下达20xx年公园及新区道路清扫保洁服务经费的通知》（元财建〔20xx〕3号）、《元谋县财政局关于下达1至3月县城老城区道路清扫保洁工作经费通知》（元财建〔20xx〕39号）、《元谋县财政局关于下达20xx年1至3月县城公园及新区道路清扫保洁服务经费的通知》（元财建〔20xx〕40号）、《元谋县财政局关于下达4至9月县城老城区道路清扫保洁工作经费通知》（元财建〔20xx〕71号）、《元谋县财政局关于下达4至9月县城老城区道路清扫保洁工作经费通知》（元财建〔20xx〕72号）、《元谋县财政局关于下达县级补助资金的通知》（元财建〔20xx〕118号）等文件，项目预算资金为7，059，568.00元，根据项目支出台账，截至20xx年12月31日，城管局共计支付滨南城市环境服务集团有限公司相关费用7，059，568.00元，城管局账户上无项目结余资金。

　　（三）项目实施内容

　　元谋县城区道路、公园清扫保洁，包括车行道、护栏、非机动车道、人行道、街头空地、广场、绿化带和路灯、路牌、公交车站亭、桥栏条凳等及清扫保洁范围内所设垃圾桶（箱）点；公园路面（含所有广场、道路、绿化地、人工附属设施设备、停车场、体育健身区域、儿童游乐场等）及河道河堤道路、园内附属设施（各类灯、音响、指示牌、宣传栏、休闲座椅、健身器材、桥面、栏杆、扶手、凉亭、走廊、花架、园林小品、垃圾桶及果皮箱等）、湖面水体；机关企事业单位、学校、市场等所设垃圾桶（箱）点的垃圾及时清运；定时沿街巡回收集清运垃圾，垃圾中转站的垃圾转运至指定的垃圾处理场。

　　（四）项目绩效目标设定情况

　　城管局20xx年城市清扫保洁项目未进行预算申报，未设定绩效目标，未细化分解通过清晰、可衡量的指标值予以体现的绩效指标。

　　根据《20xx年元谋县道路清扫保洁上半年工作计划》、《20xx年元谋县道路清扫保洁下半年工作计划》，设定了项目总体目标和年度目标。

　　总体目标：本着“政府主导、市场运作、社会参与”的原则，通过市场化运作，引入先进的企业化管理模式，逐步实现“管、干”分离，着力破解行业受体制局限导致的系列问题；推进环卫作业集中化、规模化、专业化、规范化进程，提升环卫作业质量和水平。改善城区环境卫生，提高环卫作业的机械化水平，促进环卫事业的发展。

　　年度目标：为提升县城人居环境，确保凤仪公园、凤凰湖公园及周边道路的环卫保洁工作有序开展，为群众提供休闲场所，市民对城市环境卫生质量的要求和呼声也越来越高，将两个公园及周边道路纳入县城清扫保洁服务范围，清扫保洁率达100%，做到无暴露垃圾、无砖头石块、无杂草树叶、无污泥秽水、无卫生死角；路面干净、路牙干净、下水道进水口干净、行道树圈及绿化隔离带周围干净、护栏干净、果皮箱外观干净的“五无、六净”。

　　（五）组织管理情况

　　1.项目实施主体

　　项目以城管局为主管部门，以滨南城市环境服务集团有限公司为具体实施单位，制定实施方案，组织实施，确保项目任务的完成。

　　2.保障措施

　　按照招标程序进行公开招标，严格按中标通知书要求履约，甲、乙双方签订了《元谋县公园及新区道路清扫保洁服务承包合同》、《元谋县老城区道路清扫保洁服务承包合同》，确认了《元谋县公园及新区道路面积统计表》、《老城区道路清扫保洁面积统计表》。制定了《元谋县城市道路清扫保洁和垃圾清转运作业规范标准及考核办法》、《元谋县城市管理综合行政执法局卫生巡查督查表》，安排专人进行日常考核督查，业务股室负责人、分管领导或局领导不定期进行抽查考核。

　　3.资金安排程序

　　服务承包费由甲方根据每月考评结果（含记分情况、扣减款项金额等）按月支付，于次月17日前拨付给乙方。如乙方工作根据考核结果达不到履约条件，在合同履行期间的所有损失由乙方自行承担，甲方概不负责承包期间乙方产生的'任何费用。

　　4.资金安排标准或依据

　　项目资金根据中标价，服务期为五年，承包金每两年增长一次，每次按每平方米0.5元上调。

　　5.财务管理

　　城管局制定了《元谋县城市管理综合行政执法局财务管理制度》等财务管理指导。规定了严格的审批制度，加强专项资金管理，严格执行财务管理制度，切实提高财政资金的使用效率。

　　二、绩效自评情况

　　（一）绩效自评概述

　　根据《元谋县财政局关于对20xx年县级预算安排专项资金开展绩效评价的通知》（元财绩7号）》等文件的规定，元谋县城管局成立了20xx年清扫保洁经费项目支出绩效自评组，并于20xx年10月形成了《元谋县城市管理局清扫保洁经费项目支出绩效自评报告》。

　　（二）绩效自评结论

　　根据城管局提供的清扫保洁经费项目支出绩效自评报告，城管局20xx年清扫保洁经费项目支出的管理、使用及效益情况绩效自评综合得分为93分，自评结果为“优”。

　　部门自评综合结论是：通过实施此项目，县城城区范围内的卫生条件得到有力保障，垃圾得到及时有效的处理，方便了人民群众的生活，为群众创造了一个清洁的城市环境，有力的提升了人民群众的幸福感。

　　同时，绩效自评提出以下问题：一是政府对环卫事业资金投入力度不够，表现在城市管理维护资金投入不足，按照环卫工作要求，垃圾收集设施分布不合理，数量不够，不符合要求；二是对保洁公司的监管不到位，清扫保洁质量一般；三是职工文化素质不高，学习不够，业务水平有待提高。

　　三、绩效评价组织情况

　　（一）绩效评价依据

　　1.《中华人民共和国预算法》（20xx年修订）；

　　2.《云南省省级财政预算绩效管理暂行办法》（云财预〔20xx〕295号）；

　　3.《云南省项目支出绩效评价管理办法》（云财预〔20xx〕11号）；

　　4.《中共云南省委、云南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（云发〔20xx〕11号）；

　　5.《元谋县财政局关于对20xx年财政预算安排城市清扫保洁费开展绩效评价的通知》（元财绩〔20xx〕8号）；

　　6．《元谋县人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（元政发〔20xx〕7号）；

　　7．《元谋县财政局关于转发楚雄州财政局<云南省财政厅关于印发云南省项目支出绩效评价管理办法的通知﹥的通知》（元财绩〔20xx〕4号）；

　　8.其他相关依据文件。

　　（二）绩效评价方法

　　本次绩效评价中采取定量与定性相结合的方式，具体实施了审阅、实地踏勘、检查、分析复核、计算、交换和反馈意见、专家会审等程序。通过资料收集、数据填报、案卷研究、实地调研、座谈会、问卷调查等方式，开展实地评价。对20xx年城市清扫保洁经费项目相关档案资料进行查阅，结合现场核实情况和资金到位使用及结余情况的分析，进行数据分析和取证。

　　（三）绩效评价指标体系

　　1.绩效评价指标

　　本项目绩效评价以100分计，设项目决策、项目执行过程、项目产出、项目效益4个一级指标，权重分别为：19%、20%、30%、31%。在此基础上设定13个二级指标（项目立项、绩效目标、资金投入、资金管理、组织实施、产出数量、产出质量、产出时效、产出成本、社会效益、生态效益、可持续性、满意度），设22个三级指标（详见后附“元谋县城市管理综合行政执法局城市清扫保洁经费项目支出绩效评价指标体系及评分表”）。

　　2.评价标准

　　（1）项目支出评价得分满分为100分。

　　（2）由审计评价组根据评价情况，对各单项指标分别进行独立打分。

　　（3）总评价分为各单项指标得分总和。

　　（4）评价结果：根据最终得分情况将评价结果分为四个等级：优（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。

　　3.数据来源

　　绩效评价评数据由元谋县城管局和滨南城市环境服务集团有限公司提供。

　　四、绩效评价结论

　　（一）绩效评价综合结论

　　20xx年清扫保洁项目绩效评价综合评分82分，评价等级“良”。综合评价结论：20xx年清扫保洁经费项目已实施完成，实施效果良好，一定程度上改善了城市环境，提高了居民生活质量。

　　（二）绩效自评与评价差异分析

　　一是评价程序存在差异。绩效自评由城管局汇总相关资料，得出自评结论，未进行现场抽查。绩效评价通过收集与项目相关资料、编制实施方案、开展实地评价、数据汇总分析、撰写报告的方式开展。二是评价完善了绩效指标，提高了量化指标的比例，评价指标将自评的定性指标设置为定量指标，使评价的范围、尺度更加明确。

　　五、绩效评价情况分析

　　（一）项目决策分析

　　项目决策指标满分19分，综合评分16分（占该项满分值的89.4%），具体情况分析如下：

　　1.项目立项

　　项目立项指标满分6分，评价综合评分6分。

　　（1）立项依据充分性

　　立项依据充分性指标满分3分，得3分。

　　项目立项依据充分，符合国家法律法规、国民经济发展规划、行业发展规划和相关政策要求，与部门职能职责等相匹配、适应，属于部门履职所需。属于公共财政支持范围，符合中央、地方事权支出责任划分原则，未与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复。

　　（2）立项程序

　　立项程序规范性指标满分3分，得3分。

　　城管局按照政府采购管理规定通过公开招投标，确定滨南城市环境服务集团有限公司为项目的中标单位，并签订《承包合同》，项目立项程序基本规范。

　　2.绩效目标

　　绩效目标指标满分7分，评价综合评分4分。

　　（1）绩效目标合理性

　　绩效目标合理性指标满分4分，扣1分，得3分。

　　项目所设定的绩效目标与实际工作内容具有相关性，与预算确定的项目投资额或资金量相匹配，符合客观实际、国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策等。但根据提供的绩效目标申报表，设定的绩效目标不能完整反映项目产出效益和效果。

　　（2）绩效指标明确性

　　绩效指标明确性指标满分3分，扣2分，得1分。

　　部分绩效目标未通过清晰、可衡量的指标及指标值予以体现，未设定最能体现项目绩效目标实现程度和项目实施部门职能履职情况的关键的、核心的绩效指标。

　　3.资金投入指标满分6分，评价综合评分6分。

　　（1）预算编制科学性

　　预算编制科学性指标满分4分，得4分。

　　项目预算依据充分、合理，与项目实际实施内容相匹配，确定的项目投资额或资金量与工作任务相匹配。

　　（2）资金分配合理性

　　资金分配合理性指标满分2分，得2分。

　　预算资金分配依据充分，资金分配额度合理，与项目单位或地方实际相适应。

　　（二）项目管理情况分析

　　项目管理满分20分，评价综合评分15分（占该项满分值的75%），具体情况分析如下：

　　1.资金管理指标满分10分，评价综合评分10分。

　　（1）资金到位率

　　资金到位率指标满分2分，得2分。

　　20xx年安排清扫保洁经费项目预算资金7，059，568.00元，根据城管局项目支出台账，20xx年清扫保洁经费项目实际到位资金7，059，568.00元，资金到位率100%。

　　（2）预算执行率

　　预算执行率指标满分2分，得2分。

　　项目支出预算依据充分、合理，基本能够与预算确定的项目投资额相匹配；20xx年项目预算收入7，059，568.00元，根据城管局提供项目支出台账，截至20xx年12月31日，共计支付相关费用7，059，568.00元，预算执行率为100%。20xx年项目不存在调整。

　　（3）资金使用合规性

　　资金使用合规性指标满分6分，得6分。

　　项目预算资金7，059，568.00元，实际到位资金7，059，568.00元，城管局提供项目支出台账实际使用资金7，059，568.00元。根据检查资金拨付文件，项目资金的使用符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，资金的拨付基本有完整的审批程序和手续；资金使用基本符合预算批复的用途。抽查未发现虚列支出、挤占、挪用等情况。

　　2.组织实施指标满分10分，评价综合评分5分。

　　（1）管理制度健全性

　　管理制度健全性指标满分2分，扣1分，得1分。

　　项目财务管理执行《元谋县城市管理综合行政执法局财务管理制度》等有关规定。但项目实施单位的财务和业务管理制度不健全。

　　（2）制度执行有效性

　　制度执行有效性指标满分8分，扣4分，得4分。

　　项目实施的人员条件、场地设备、执行能力、信息支撑等落实到位。项目合同管理基本规范，政府采购程序基本合法合规等。但项目实施单位的财务和业务管理制度不健全，项目绩效跟踪执行方面不到位，项目实施不符合相关规定，未按合同规定内容每月提供公司运营情况给甲方，相关管理制度的有效性一般。

　　（三）项目产出情况分析

　　项目产出指标满分61分，综合评分51分（占该项满分值的83.6%），具体情况分析如下：

　　1.项目产出

　　项目产出指标满分30分，评价综合评分25分。

　　（1）产出数量

　　产出数量指标满分10分，得10分。

　　实际完成率：根据《元谋县公园及新区道路清扫保洁服务承包合同》、《元谋县老城区道路清扫保洁服务承包合同》，完成合同规定的城区道路清扫面积公园及新区道路清扫保洁面积558415.62平方米，老城区道路清扫保洁面积651909.68平方米。

　　（2）产出质量

　　产出质量指标满分10分，扣5分，得5分。

　　质量达标率：城管局每月对清扫保洁区域的巡查监督表，存在道路清扫不到位、垃圾清运不及时等情况。

　　（3）产出时效

　　产出时效指标满分5分，得5分。

　　完成及时性：根据对滨南城服保洁公司环卫保洁考核奖惩方案，产出时效完成基本及时。

　　（4）产出成本

　　产出成本指标满分5分，得5分。

　　成本节约率：本着“少花钱、多办事、办好事”的原则，支出资金未超过批复方案概算，项目总概算7，059，568.00元，项目实际使用7，059，568.00元，成本节约率为100%。

　　2.项目效益

　　项目效益指标满分31分，评价综合评分26分。

　　（1）社会效益

　　社会效益指标满分16分，扣4分，得12分。

　　通过项目的实施，营造了干净整洁的卫生环境，提升了县城人居环境，一定程度改善了生态环境，给县城环境清洁度提高带来可持续性影响。

　　垃圾进行无害化处理，建设临时生活垃圾中转站，按照生活垃圾实际收运量，将县城新生垃圾运输至楚雄生活垃圾焚烧发电厂处置。20xx年共计运输处置生活垃圾16454吨，日平均垃圾处理量约45吨，保障垃圾运输处理率达100%，垃圾无害化处理率达90%。

　　新、老城区27条市政道路、10个片区道路、4个广场、2个公园共计清扫保洁面积121.03万平方米，实现了城区道路清扫保洁和垃圾清转运服务全覆盖。每天人机配合冲洗作业8余台次，水车冲水降尘作业用水192余吨，机械作业使用率达70%以上，城区道路洒水降尘率达到85%。

　　（2）生态效益

　　生态效益指标满分5分，扣1分，得4分。

　　项目实施后，卫生环境得到了改善，对生态环境有一定改善。

　　（3）可持续性

　　可持续性指标满分5分，得5分。

　　与保洁公司的合约期5年，县城环境清洁度提高带来了可持续性影响。

　　（4）满意度

　　满意度指标满分5分，得5分。

　　通过对20份社会公众或服务对象满意度调查问卷统计分析，服务对象对元谋县城管局清扫保洁经费项目开展情况比较满意。

　　六、主要经验及做法

　　1.继续深入开展爱国卫生“7个专项行动”暨创建国家卫生县城工作，对标对表，分解落实各项环境整治工作。

　　2.做好对承包服务清扫保洁公司的监督管理，创新督查机制，加强日常巡查检查，完善城区巡回收运垃圾系统，有计划的增设垃圾桶点，建设分类垃圾收集示范点，督促企业开展好各自业务工作。

　　3.加大对城区垃圾乱扔乱倒行为的处罚力度，强化宣传教育，通过加强舆论引导和开展志愿服务活动，进一步提高市民环境卫生意识，营造人人关注环境，人人尊重环卫工人劳动成果良好氛围，以优质服务让政府放心，群众满意。

　　七、存在的主要问题

　　（一）目标管理履职不到位

　　城管局提供清扫保洁项目存在绩效目标表填列不规范，项目预算内容与项目实际实施内容存在部分偏差，预期绩效不合理，部分绩效目标未通过清晰、可衡量的指标及指标值予以体现，未设定最能体现项目绩效目标实现程度和项目实施部门职能履职情况的关键的、核心的绩效指标，多数绩效指标及指标值不便于监控和评价，无法提供该指标值的设定依据及数据来源。

　　（二）绩效跟踪履职不到位

　　城管局未提供绩效跟踪相关资料，无法判断是否进行绩效跟踪有关工作。

　　上述做法与《关于推进预算绩效管理的指导意见》（财预〔20xx〕416号）中“推进预算绩效管理的主要内容……预算单位在编制下一年度预算时，要根据国务院编制预算的总体要求和财政部门的具体部署、国民经济和社会发展规划、部门职能及事业发展规划，科学、合理地测算资金需求，编制预算绩效计划，报送绩效目标。报送的绩效目标应与部门目标高度相关，并且是具体的、可衡量的、一定时期内可实现的……各级财政部门和预算单位要建立绩效运行跟踪监控机制，定期采集绩效运行信息并汇总分析，对绩效目标运行情况进行跟踪管理和督促检查，纠偏扬长，促进绩效目标的顺利实现。跟踪监控中发现绩效运行目标与预期绩效目标发生偏离时，要及时采取措施予以纠正……”的规定不符。

　　八、建议

　　（一）加强预算绩效管理。在编制年度绩效目标时，应结合部门中长期规划、部门职能职责及年度的主要工作任务，梳理完善部门总体绩效目标和年度绩效目标，根据绩效目标确定具体的绩效指标，并设定明确可考核的绩效指标值；预算管理部门应加强预算编制的审核工作。

　　（二）加强绩效运行监控。按照“谁支出、谁负责”的原则，完善用款计划管理，建立部门绩效运行监控机制，对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”。逐步建立重大政策、项目绩效跟踪机制，按照项目进度和绩效情况拨款，确保财政资金安全。加强预算执行监测，切实提高预算执行效率。

　　事前绩效评估报告 10

　　为进一步管理和使用好财政资金，提高专项资金使用效益和项目管理水平，为巩固脱贫成效，按照省、市、县脱贫攻坚工作总体要求，坚持精准扶贫基本方略，聚焦深度贫困对象和特殊贫困群体，把建档立卡贫困户摆在突出位置，全面确保建档立卡贫困户、低保户、分散供养特困人员和贫困残疾人家庭等4类重点对象通过实施危房改造实现住房安全有保障目标，统筹实施经济相对困难的非4类重点对象危房改造，切实解决贫困户住房安全保障，现对我单位危房改造专项资金项目开展自评，现将自评结果汇报如下：

　　一、基本情况

　　（一）设立依据

　　根据《湖南省2019年农村危房改造实施方案》和省、市脱贫攻坚工作部署，县财政安排危房改造专项资金1653.5万元、专项工作经费22.8万元。

　　（二）设立目标

　　2019年，江华县级危房改造专项资金设立以下目标：

　　1、数量指标：完成577户四类重点对象农村危房改造项目。

　　2、质量指标：改造后房屋满足基本居住功能需要；改造后验收合格率达到100%；新建类建房面积控制标准为：1人户20-55平方米；2人户30-65平方米；3人户40-90平方米；3人以上户按人均13-18平方米每户增加30平方米辅助性用房标准控制建房总面积，现有安全住房面积不能满足基本住房保障的，建房面积按建房控制总面积核减原有安全住房面积计算。

　　3、时效指标：当年开工率、完成率均达到100%。

　　4、成本指标：

　　危房改造补助标准：新建类：建档立卡贫困户补助4.5万元/户，低保户补助1.5万元/户，贫困残疾人家庭补助1.3万元/户，贫困边缘户补助1.5万元/户，一般贫困户补助1万元/户，农村分散供养特困人员集中统建老年公寓工程造价预算控制在每户4万元以内。

　　修缮加固类：建档立卡贫困户补助1.5万元/户，农村分散供养特困人员、低保户、贫困残疾人家庭、贫困边缘户等补助0.8万元/户，一般贫困户补助0.5万元/户。

　　5、社会效益指标（群众满意度）：改造后房屋人畜分离、卫生厕所等基本卫生条件有基本保障，改造后房屋入住率、改造后房屋在相当于本地区抗震设防烈度地震中无严重毁损的比例均达到100%。

　　6、可持续影响指标：改造后房屋保证安全期限20年。

　　二、专项资金整体规划实施绩效情况

　　根据中央、省、市、县相关文件要求，从项目立项、资金落实、业务管理、财务管理、项目产出、项目效益等方面进行评价，根据评价标准对抽查项目实施评分。

　　经评定2019年度危房改造专项资金绩效评价得分为满分100分。其中项目立项得分12分，资金落实得分8分，业务管理得分10分，财务管理得分20分，项目产出得分30分，项目效益得分20分，绩效级别评定为“优秀”。

　　三、专项资金使用绩效

　　（一）资金落实及支出情况

　　本次实际评价危房改造项目，截止2019年12月31日，专项补助资金到位1653.5万元，专项工作经费到位22.8万元，通过惠农一卡通支付到人到户1653.5万元，支付专项差旅费、办公费、整改经费及其他支出22.8万元。

　　（二）项目绩效评价总体情况

　　1.专项资金的组织管理情况。

　　在住房保障核查鉴定中，经鉴定唯一住房为C、D级危房且符合危房改造政策的纳入年度改造计划，按程序进行村级评议、乡镇审核、部门联审和三级公示，并签订危房改造协议及时组织实施。农村危房改造严格执行一户一宅建房审批制度，拆除新建的要求先拆除危房再实施改造；实施修缮加固的`，应及时组织修缮，尽快消除安全隐患，根据危房改造工程进度，分批组织竣工验收并及时拨付资金到户，确保全面完成危房改造任务并搬迁入住。

　　2.取得的实效：危房改造补助资金1653.5万元全部通过预付乡财政所，发放到577户农村危房改造“一卡通”账户，资金全部发放到位。农村危房改造工作经费22.8万元按实施情况核拨使用，专项用于乡镇危房改造工作、存量危房核查和专项整治工作以及县危改办日常工作。

　　四、存在的问题

　　农村危房改造工作繁杂，需要下村逐户核查存量危房以及基本信息情况，现场监管、系统录入、档案资料审核整理等均需要大量人力与时间，根据县危改办及乡镇危改办现有人员配备情况，工作强度极大。

　　五、改进措施和建议

　　建议编办增加编制。

　　事前绩效评估报告 11

　　按照贵厅《关于做好20xx年省级预算项目绩效评价工作的通知》（冀财函【20xx】9号）要求，我校对20xx年纳入预算管理的所有项目资金进行了绩效评价，现将本科高校质量工程经费、科研平台及人才支持计划经费、高校资助经费以外的专项资金绩效评价情况汇报如下：

　　一、绩效自评工作组织开展情况

　　（一）组织情况

　　为了做好此次绩效评价工作，学校财务处专门下发了《关于做好20xx年省级预算项目绩效评价工作的通知》，成立了绩效评价工作领导小组，由孙政副院长（主管财务工作）任组长，成员包括：张春风（财务处处长）、王瑜卿（人事处处长）、张满利（学生处处长）、荣宁（教务处处长）、李同胜（科研处处长)、徐公领（国资与后勤管理处处长）、李玉来（工会老干部处处长）、吴智艳（生命科学学院院长）、张英健（体育学院院长）、王通（图书馆馆长），制定了绩效评价方案，分配了绩效评价工作任务，财务处牵头负责，统筹协调。

　　（二）实施过程

　　按照省教育厅和学校《通知》要求，财务处、人事处、学生处、教务处、科研处、国资与后勤管理处、老干部处、生命科学学院、体育学院、图书馆分别组织评价人员对本部门、单位负责实施的项目开展了自评。

　　1.项目单位搜集相关的数据和资料，包括绩效目标、指标数据、该项资金使用情况等资料。

　　2.项目单位对所取得的数据和资料进行核实、整理。

　　3.项目单位根据基础数据计算出反映各项绩效指标完成情况的实际完成值。

　　4.按照项目设定的各项绩效指标完成情况确定相应的完成等级，分优、良、中、差四个等级。

　　5.组织有关专家，根据不同绩效指标分别选择评估方法，判定单项指标得分。

　　6.讨论确定指标权重，计算单项指标折算得分，并计算自评得分。

　　（四）预算安排及资金分配拨付

　　20xx年预算安排及资金分配拨付情况如下：

　　财务处

　　1.本科高校综合水平提升经费—公用经费（中央提前下达资金）4239万元；

　　2.本科高校综合水平提升经费—日常公用经费3073万元；

　　人事处

　　3.本科高校综合水平提升经费—高层次人才引进150万元；

　　4、“三三三”人才工程培养资助项目经费4万元；

　　教务处

　　5.本科高校综合水平提升经费—军转干部培训经费7万元；

　　国资与后勤管理处

　　6.本科高校综合水平提升经费——地面绿化硬化工程251万元；

　　7.本科高校综合水平提升经费——电力增容及设备更新改造工程150万元；

　　8.本科高校综合水平提升经费——防水工程240万元；

　　9.本科高校综合水平提升经费——固安校区污水处理150万元；

　　老干部处

　　10.20xx年驻石外单位离休干部医疗补助资金38万元；

　　体育学院

　　11.省级体育项目补助经费1.2万元；

　　图书馆

　　12.本科高校综合水平提升经费—图书资料购置100万元；

　　综合项目

　　13.20xx年中央支持地方高校改革发展专项资金938万元。

　　（五）日常财务管理

　　1、建立经费监管责任制

　　学校《财务报销暂行规定》（院财字【20xx】4号）第二条规定，坚持事权与财权统一的原则，按照“谁主管、谁负责”的原则，学校各类经费的审批人在所分管的经费项目开支范围和审批权限内审批，对所发生的一切经济业务合法性、合规性、真实性进行审批签字并承担相应的经济责任，财务处负责对原始单据完整性、合规性、合法性的核查，指导、监督各部门、各单位的预算执行，并对执行情况做好财务分析；坚持专款专用的原则，各项资金应严格按照预算规定的使用项目、用途和标准开支，做到专款专用，不得挪作他用，不得套用资金；坚持各类经费报销审批原则。

　　学校《预算支出管理办法》(院财字【20xx】2号）规定，专项经费实行“谁使用、谁管理、谁负责”的原则。各经费使用部门、单位承担经费管理的主体责任，对经费预算编制、执行的真实性、合规性、合法性以及资金使用效益负责。各经费使用单位负责人是项目实施、经费支出的责任人。财务处负责指导和监督。

　　2、制定管理办法

　　所有经费报销都执行《财务报销暂行规定》（院财字【20xx】4号）

　　所有经济活动招投标业务都执行《经济活动项目招标管理办法（暂行）》（院字【20xx】78号）

　　引进高层次人才执行《高层次人才引进工作暂行办法》（院字【20xx】79号）、《引进高层次人才工作实施办法》（院字【20xx】15号）。

　　建设项目执行《建设工程暂估价管理办法（试行）》（院字【20xx】67号）、《建设工程变更管理办法（试行）》（院字【20xx】68号）、《建设工程监理管理办法（试行）》（院字【20xx】69号）、《建设工程质量管理办法（试行）》（院字【20xx】70号）、《建设工程价款支付（验工计价）管理办法（试行）》（院字【20xx】71号）、《建设工程竣工验收管理办法（试行）》（院字【20xx】72号）。工程验收时，召集审计处、财务处、办公室等部门联合验收；工程竣工验收结束后，向审计处提交竣工结算相关材料，工程结算款最终以审计结果为准。

　　医药费报销执行《廊坊师范学院离休干部公费医疗管理办法》（院老干字【20xx】1号）。

　　3、实行专账核算。每项专项经费都专门编制项目码、设立项目账，实行专账核算。

　　二、绩效目标实现情况

　　（一）总体工作开展情况

　　专项资金绩效目标的实现，取决于专项项目工作的推进与完成，进而实现专项资金支出，最终达到预期效果。随着绩效评价工作的开展，项目实施部门、单位在不断总结经验、吸取教训，努力推进工作，加快资金支出进度，追求最佳效果。从项目谋划论证、预算编制、细化执行方案、跟踪推进资金支出进度、绩效评价各个环节入手，确保提前谋划、论证科学、预算详实、方案可行、加快进度、效果优良。

　　经费支出符合相关管理办法规定，不存在挤占、挪用、套取专项资金行为，专项经费按照财政厅、教育厅要求建立了项目库，应纳入政府采购的项目均纳入政采，进行政府采购，执行政府采购预算。《科研经费管理实施细则》（院科字【20xx】1号）对科研设备自行采购做了规定，并认真落实。

　　（二）专项资金和具体预算支出项目的`预期绩效目标完成情况

　　本报告共对13个专项资金和具体预算支出项目进行了绩效评价，完成情况如下：

　　1、10个项目完成预期绩效目标自评得分在90分以上：

　　（1）本科高校综合水平提升经费—公用经费（中央提前下达资金）95.5分

　　（2）本科高校综合水平提升经费—日常公用经费95.4分

　　（3）本科高校综合水平提升经费—高层次人才引进98.7分

　　（4）本科高校综合水平提升经费——地面绿化硬化工程98分

　　（5）本科高校综合水平提升经费——电力增容及设备更新改造工程99.65分；

　　（6）本科高校综合水平提升经费——防水工程97.3分

　　（7）20xx年驻石外单位离休干部医疗补助资金100分

　　（8）省级体育项目补助经费100分

　　（9）本科高校综合水平提升经费—图书资料购置92.4分

　　（10）20xx年中央支持地方高校改革发展专项资金92.82

　　2、1个项目完成预期绩效目标自评得分在80-90分之间

　　本科高校综合水平提升经费——固安校区污水处理86.4分

　　3、2个项目实施期间跨越年度，本年度无法完成预期绩效目标，无自评分

　　（1）三三三”人才工程培养资助项目经费

　　（2）本科高校综合水平提升经费—军转干部培训经费

　　（三）存在问题及评价结论

　　1、部分项目下达额度较晚，部分项目实施期间跨越年度，当年无法完成，当年未能进行绩效评价。

　　2、预算金额支出率未达到100%，资金利用率低。由于政采低价中标，部分项目资金剩余较多，导致资金不能充分利用，但绩效目标完成较好，绩效评价结果基本未受影响。

　　3.上年度预算支出进度较慢，下半年预算支出进度较快，项目在年底能够完成，实现资金支出，绩效评价未受影响。

　　4、离休干部的医药费报销实行实报实销、据实报销，预算及其支出进度无法提前预计，设定资金支出进度计划不尽科学。

　　（四）未完成绩效目标或偏离绩效目标的原因

　　1、三三三”人才工程培养资助项目经费，未完成预期绩效目标的原因

　　该项目是20xx年12月接到上级通知后刚刚建立的经费项目，完成时间为20xx年12月，故尚未开始执行。

　　2、本科高校综合水平提升经费—军转干部培训经费，未完成预期绩效目标的原因

　　20xx年9月廊坊市7名军转干部学员入校插班培训，在校学习时间为一年。军转干部培训经费是20xx年11月接到经费到账通知后建账的经费项目，至20xx年底未能全部支出。因学员培训时间跨年度，该项目经费计划在20xx年该批学员结业至下一批学员入校前支出完毕。

　　3、中央支持地方高校改革发展资金中的少数民族预科生培养经费，未完成绩效目标的原因

　　该项目是20xx年11月接到上级通知后刚刚建立的经费项目，我校20xx年招生录取工作已经结束，计划用于20xx年招生工作。另，少数民族预科生被我校录取后，在河北师范大学民族学院进行一年的预科培养，当年学费交给河北师范大学，我校不参与预科培养。

　　三、绩效目标设定质量情况

　　通过绩效自评结果对比倒查年初绩效目标设定质量情况，发现年初绩效目标设定基本清晰准确，较为全面完整、科学合理，绩效标准恰当适宜、易于评价。

　　四、整改措施及结果应用

　　（一）继续加大执行力度，执行《教学经费使用效益评估方案》（院财字〔20xx〕1号），其他专项经费参照执行，规范指导各部门、各单位对专项经费作出绩效评价，不断总结经验。

　　（二）针对部分项目资金在下半年下达，当年预算资金不能支出的问题，建议上级财政、教育主管部门提前组织申报，提前审批，提前下达额度，以便预算单位当年完成项目，支付资金。

　　（三）针对预算资金执行率低，资金利用率低的问题，要细化预算编制，充分考虑市场及政采低价中标因素，使项目预算贴近实际需要。

　　（四）针对预算支出进度较慢的问题，严格执行《预算支出管理办法规定》（院财字〔20xx〕2号），进一步加强项目论证、预算编制、预算执行、支出进度分析与督促，促进专项经费支出进度。

　　事前绩效评估报告 12

　　依据《联绩考核暨干部绩效考核工作的安排意见》文件精神，为正确评价我局干部职工的履责情况和工作绩效，严格奖惩规定，激励干部在岗尽责、干事创业，结合实际，经局领导班子研究决定，制定了《局机关干部职工履责和绩效考核工作实施方案》，现就我局年度考核情况总结如下：

　　一、加强领导、全面动员。

　　为开展好我局绩效考核工作，局党组高度重视，召开多次党组会议，认真研究《联绩考核暨干部绩效考核工作的安排意见》，并结合《年度责任体系建设党政机关干部履责和绩效考核工作的通知》文件精神，制定了《局机关干部职工履责和绩效考核工作实施方案》，由局一把手亲自抓、亲自管。并通过召开全局大会，明确提出，三点要求：

　　一是局机关民主成绩占30%，基层民主评议占30%，领导班子评议占40%；

　　二是对科室进行绩效考核，评选2个优秀科室；

　　三是评选结束后，要对优秀干部和先进科室进行表彰，并对排名靠后的同志进行诫勉谈话。

　　二、制定标准、凸现绩能。

　　为进一步激励干部在岗尽责、干事创业的精神，对考核量化标准的基础上重新进行了修订德、能、绩考核分数，分别达到24分、24分和28分，更加注重绩效考核，并提出了五个方面、十项内容、二十七条具体标准。

　　三、规范程序、科学打分。

　　严格考核程序，采取总结述职、民主评议（分两项内容，机关干部职工评议和基层单位评议）、领导班子集体研究等并对各环节提出明确要求：

　　一是总结述职：科室负责人要按照科室职责和年初工作目标任务代表科室进行总结述职。每名干部要按照岗位职责和年初确定的'工作目标进行个人总结。科室负责人及每名干部均在全局及基层服务对象范围述职；

　　二是民主评议：按照《局绩效考核标准》进行民主评议打分。机关干部职工评议占绩效考核的30%；基层单位评议占绩效考核的30%。并做出具体规定：如评议人未按标准进行打分，则该分值不计入民主评议分数；

　　三是领导班子考核：综合季度、半年、年终评价意见，机关和基层民主评议情况，局领导班子集体研究决定考核结果。在科室绩效考核上，采取科室成员综合成绩与主管领导综合评价相结合的形式最终确定科室成绩。

　　四、评定结合、奖优促劣。

　　召开北辰区安监局干部绩效考核民主评议会议，全局干部、3名工勤及镇街代表参加，局每名干部逐一按照岗位职责和年初确定的工作目标进行个人总结，并在全局述职，当场下发《局干部绩效考核民主评议表》28份，现场由全局干部职工及基层代表进行民主测评打分。民主评议结束后，收回28份。结合民主评议情况，局领导班子召开会议，根据民主情况及日常表现，最终确定两名同志为我局年度优秀干部，其他干部均为称职，三名工勤均为合格。对于排名靠后的同志，局领导班子成员已分别进行了诫勉谈话，提出了不足和整改意见。

　　事前绩效评估报告 13

　　为加强机关行政效能建设，改善机关作风，提高公务人员的积极性、主动性和创造性，提高办事效率和行政管理水平，根据《中华人民共和国公务员法》、中组部、人事部《公务员考核规定（试行）》（中组发2号）和《新平县机关工作人员绩效考核办法（试行）》（新发24号）文件精神，xx乡结合实际，全面组织实施绩效考核工作，并取得了明显成效，现将一季度以来绩效考核工作总结如下：

　　一、开展绩效考核的基本状况

　　（一）开展前期调研

　　为确保绩效考核工作的顺利实施，20xx年8月至11月，乡党委、政府组织相关人员深入站所、村组开展调研，就考核对象、考核资料、考核方式方法进行详细调查了解，通过调研，为制定方案打下坚实的基础。

　　（二）成立领导小组

　　为加强绩效考核工作的组织领导，20xx年11月底，乡党委、政府成立了以党委书记任组长，乡长和党务副书记任副组长，涉及的站所长、纪检专干、工会主席、一般职工代表为成员的领导小组，并设立领导小组办公室在乡组织办，明确乡组织人事专干全权负责处理绩效考核工作的日常事务，确保了绩效考核工作的顺利推进。

　　（三）制定考核方案

　　在认真调研的基础上，乡党委、政府明确岗位分配和岗位职责，细化岗位指标，20xx年12月10日及时召开动员大会，全面部署绩效改革目的、好处和改革对象、改革资料。

　　20xx年12月15日制定了《xx乡绩效改革实施方案》（讨论稿），12月15日至20日，通过召开群众会、职工大会、党政班子会、党委会等形式，充分征求意见和推荐，认真借鉴和采纳群众和职工所提的意见和推荐，最后经全体干部职工三分之二以上人员同意后，自20xx年1月1日起实施。

　　xx乡绩效考核方案明确规定：考核范围和对象为政府机关工作人员和参公管理人员（共26人），不含乡党委、人大、政府主要领导；事业单位人员暂不列入考核范围。考核资金来源为乡政府机关工作人员和参公管理人员（乡党委、人大、政府主要领导除外）在职在编。干部职工随工资发放的工作性津贴按人均500元/月纳入考核资金；考核方式为按季度考核；考核方法以百分制考核（加分另计），按岗位职责划分为公共职责和具体岗位职责，并结合出勤和领导交办的`工作完成状况，由乡考核组负责组织考核、兑薪，考核分每分值为15元，考核分低于80分以下视为不合格，不得领取考核资金。

　　（四）全面组织实施

　　20xx年1月起，乡党委、政府按照职工通过的《xx乡绩效考核方案》，首先明确岗位及岗位职责，由职工自愿报名、组织考察、群众评议的方式来决定各自的岗位，当同一岗位出现3人以上来报名，采取竞争上岗位，对没有人报名的岗位由组织研究决定，对个别的岗位实现轮岗交流任职，全乡16个股级岗位全部调整充实了人员，做到人人有岗位、人人有职责。

　　二、20xx年一季度绩效考核工资分配状况

　　20xx年4月1日至5日，乡领导小组对照实施方案逐人逐条进行了检查考核，并按照考核分值计算出个人的一季度绩效工资，通过公示后报县财政局发放绩效工资，一季度共兑现绩效工资42000元，平均人均兑现1500元，最高绩效工资1700元，最低1200元，绩效工资差距不大，主要原因是一季度很多指标的数据难于计算，扣分和加分难度都很大。

　　三、绩效考核中存在的问题和不足

　　一是考核指标难于细化量化，特别是工青妇等群团组织

　　二是我乡在职大部分职工年龄大、文化偏低，加之空编较多，现有的人员满足不了岗位的职责要求；

　　三是部分职工对用扣他本人津贴来考核有意见。

　　四、下一步工作打算和意见推荐

　　一是完善绩效考核工作日常监督检查；

　　二是全面细化、量化指标，根据指标定分值、定工资；

　　三是加强痕迹管理。

　　事前绩效评估报告 14

　　20XX年，根据总公司下发的关于加强完善绩效考核工作的要求，在公司领导的高度重视下，用心推进全员绩效考核工作，本着规范管理，加强管控，提高效率的目的，特修订并完善了《绩效考核管理制度》。为绩效考核工作顺利推进带给了有力的保障。现将20xx年度绩效考核工作开展状况汇报如下：

　　一、完善绩效考核制度

　　为了顺利推进绩效考核工作，针对我公司具体状况，在原有的制度上修定、完善和补充了我公司《绩效考核管理制度》，新制度充分结合了各部门的工作职责特点，明确了绩效考核的指导思想、考核的范围、对象、考核的资料、考核的方法、要求及考核的时间跨度。更加全面、细致，可操作性、实用性更强。使我公司的绩效考核管理更加规范化。

　　二、考核进行状况

　　我公司绩效考核工作，始终本着客观公正的'考核原则，实行上级与下级层层考核的方法，实行分数制度，打分资料主要涉及德、能、勤、绩、廉五个方面。每月、每季度由部门负责人从工作效率、工作潜力、遵章守纪、上进心、精神礼貌等方面进行评分，年终，取四个季度考核的平均分作为年度考核结果。

　　在工作中，各部门负责人加强了对员工工作过程的监督与管理，在考核标准中记录员工工作中的关键事件，通过记录，更好的发现了工作中的问题，能够及时责成改善，同时也能够及时发现员工的点滴进步，给予认可。在考核过程中，各部门负责人都能尽职尽责的对待考核，坚持原则，并且严格按照考核细则打分，保证了考核结果的准确性和真实性。

　　通过考核，充分体现了领导重视，全员参与，真考核，避免走过场，以绩效考核为契机进一步完善了各项制度，明确岗位职责，理顺了工作关系，改善了工作中不规范的现象，同时，进一步增强了职工的职责感，激发了职工的工作热情。

　　三、公示考核结果

　　在每月考核结束后，通过公司公示栏公布考核成绩，使各部门员工认识到自己在考核期间内主要的工作成绩与不足，提高了干部职工的工作积极性和主观能动性，重点突出岗位劳动和业绩贡献，员工的收入与其岗位职责、工作业绩挂钩，完全打破了以往论资排辈、好坏一样、平均主义等诸多弊端，绩效考核真正起到了对职工的激励作用，从而改善和提高了工作效率。

　　总体来说，我公司在20XX年的绩效考核工作取得了较为满意的效果，在今后的工作中，我公司将再接再厉，进一步修订绩效考核管理制度，及时收集职工的推荐和意见，相互沟通，协调工作，使单位的绩效管理更加规范化、细致化。为公司更好的发展而努力奋斗。

　　事前绩效评估报告 15

　　为加强机关行政效能建设，改进机关作风，提高公务人员的积极性、主动性和创造性，提高办事效率和行政管理水平，腰新乡党委于今年三月份制定并印发了《腰新乡机关干部业绩考核办法》。腰新乡结合实际，全面组织实施绩效考核工作，并取得了明显成效，现将这一年来绩效考核工作总结如下：

　　一、开展绩效考核的基本情况

　　（一）开展前期调研

　　为确保绩效考核工作的顺利实施，20xx年1月至3月，乡党委、政府组织相关人员深入站所、村组开展调研，就考核对象、考核内容、考核方式方法进行详细调查了解，通过调研，为制定方案打下坚实的基础。

　　（二）成立领导小组

　　为加强绩效考核工作的.组织领导，20xx年12月底，乡党委、政府成立了以党委书记任组长，乡长和党务副书记任副组长，涉及的站所长、纪检专干、公会主席、一般职工代表为成员的领导小组，并设立领导小组办公室在乡组织办，明确乡组织人事专干全程负责处理绩效考核工作的日常事务，确保了绩效考核工作的顺利推进。

　　（三）制定考核方案

　　在认真调研的基础上，乡党委、政府明确岗位分配和岗位职责，细化岗位指标，20xx年2月20日召开动员大会，全面部署绩效改革目的、意义和改革对象、改革内容。20xx年2月25日制定了《腰新乡机关干部绩效考核办法》（讨论稿），2月15日至20日，通过召开群众会、职工大会、党政班子会、党委会等形式。充分征求意见和建议，认真借鉴和采纳群众和职工所提的意见和建议，最后经全体干部职工三分之二以上人员同意后，自20xx年3月2日起实施。

　　（四）全面组织实施

　　20xx年3月2日起，乡党委、政府按照职工通过的《腰新乡机关干部业绩考核办法》，首先明确岗位职责，由职工自愿报名、组织考核、群众评议的方式来决定各自的岗位，做到人人有岗位，人人有职责。

　　二、下一步工作计划和建议

　　工作计划一方面是完善绩效考核工作日常监督检查；另一方面是加强痕迹管理。

　　事前绩效评估报告 16

　　20xx年度的考评工作已经结束，因种种原因，考核之后的“绩效面谈工作”直到上周才基本完成。现将与被考核人员的沟通、面谈情况以及从中反映出的问题总结如下，既为总结上年度在考核工作中的经验，也为本年度考核工作的改进提供参考。

　　20xx年底，非业务部门上海公司参与考核的人员共有24人，除离职的和因工作忙暂未沟通的人员外，实际参与面谈沟通的人共有20人。

　　一、20xx年度绩效考核实施过程中存在的问题：

　　1、存在是“绩效工资”还是“年终奖金”疑惑的现象。

　　因20xx年集团的绩效、薪酬制度进行过改革，取消了每季度的“绩效工资”，取而代之的是“实施年终考核，年终奖根据集团效益确定”的激励措施。

　　然而，因种种原因，一部分员工的头脑中仍然认为年底的考核是为了“绩效工资”的发放，而不是“年终奖金”的发放。

　　对于一部分在20xx年底得到过“年终奖金”的人员来说，年终奖金是公司对个人在本公司一年工作的认可，不论多少，是公司对个人在公司一年工作表现的评定，“每家公司的员工都应该有”的观念在一部分人员的大脑中已经根深蒂固，所以，分数多少也无所谓。

　　2、个别岗位持“现在做绩效沟通没有意义”的观点。

　　因种种原因，20xx年底在“考核的'实施”环节完成之后，并未做“绩效面谈”，所以，当此次与被考核人面谈时，认为“没有意义”、“工作忙”、“奖金都发了，面谈还有什么作用？”的现象还是存在。

　　3、大部分岗位对“绩效管理流程”存在“不是很清楚”的现象；

　　当与被考核人员沟通时，普遍反映出对“制定考核计划，编制评估指标，绩效辅导，实施评估，绩效面谈和绩效结果的应用”绩效管理的这六个循环阶段不了解。“进行到了哪个环节不是很清楚，接下来会有哪些环节也不是很了解”，基本上是走到哪一步算哪一步，上级要求做什么自己就做什么，作为被考核人个人，基本上是处于“盲目的”状态。

　　4、个别岗位对“自己的考核指标”存在“不是很清楚”的现象；

　　作为被考核者，不论是考核之前还是实施考核的时候，员工个人均应知道“考核哪些方面、考核指标有哪些”。但此次沟通发现：有个别人员直到此次面谈时仍旧不知道对自己的考核的指标有哪些。

　　5、个别岗位对“考核指标的准确性”有异议

　　个别岗位的人员认为考核表中一些指标不能够很准确的评价自己的工作，但对“什么样的指标才能够评价自己的工作”却未有很好的建议。

　　6、个别岗位对“评分人的确定”有不同意见——此问题在部门经理层尤其突出；

　　20xx年实施考评时，打分人确定的原则已明确：“对基层人员的打分，由部门经理评定，总经理核准；对部门经理的打分，由上级、平级和下级共同评定”。此次沟通发现，个别基层员工并不清楚此流程，而部门经理却认为此评分人确定的原则值得商榷，即：“上级”更应该是有工作中有直接联系的上级，“平级”应是对某一项指标的评定而不能是全部指标，“下级”对自己的工作根本不清楚，应该取消下级评分。

　　7、大部分基层人员对“自己的得分”存在“不是很清楚”的现象；

　　20xx年，因种种原因，评估实施结束之后没有进行绩效面谈，所以大部分被考核人并不清楚自己的最终得分。当告知他们最终得分时，大部分基层人员提出过“评分结果是如何得来”的疑问。

　　8、存在“最终评分尚未确定，而被考评人却已经知道分数”的现象；

　　集团自实施绩效管理工作以来，就已明确“任何部门、任何人，不得随意泄露与被考核人相关的考核信息”，但本次的沟通，却发现部分人员“事先”已知晓了个人的得分，尽管他们所知晓的分数并不都是最终核定的分数。

　　9、大部分人员对“评分结果的应用”存在“不是很清楚”的现象；

　　大部分被考核人员认为评分的结果就单纯是为了“发奖金”，就是为了发奖金而考核，而对于评分结果将是“工作反愧工作评估、职位晋升、薪资调整等一个很重要的参考”并不是很清楚。

　　10、大部分人员对“奖金发放的标准”存在“不是很清楚”的现象；

　　集团在20xx年考核分数出来之后，经向上级领导报批后，明确了奖金发放的标准，简而言之为“三、二、一、零”的“四级激励”措施。但直到面谈之时，仍有大部分被考核人员尚不清楚09年度奖金是依据一个什么样的标准发放的，个别被考核者认为是按集团绩效管理办法中的标准确定的。

　　二、20xx年度绩效考核实施后的效果：

　　1、一半的人员认为此次考核表能够用来评定自己年度的工作。

　　在交流的过程中，对于他们提到的考核表拟定的疑惑一事，向他们详细地介绍了20xx年的考核表的形成过程；通过解释，从操作的角度及被考核者个人主观的观点来看，最终一半的被考核人认为考核表能够用来评定自己的工作。

　　2、一半的人员对自己个人的得分是比较认可的；

　　此次沟通过程中，采取的是“个人自我客观评估+实际最终得分反辣的形式来评估此次绩效考核实施的效果。

　　一方面让被考核人对一年工作按百分制作一个客观的自我评估，然后告知他最终的得分，让被考核人自己分析两者的差距，到底是由于主观的不足，还是因为存在某些客观的原因；经与被考核人沟通，一半的人员对自己的最终得分是比较认可的；其余人员，普遍是自我评定分比最终得分略高2—3分，个别人员的自我评定分比最终得分高5分左右。

　　3、大部分人员对“绩效沟通”一事比较认可，但更希望能够得到直接上级的评定和面对面的沟通；大部分人员比较认可“绩效沟通”一事，认为很有必要进行沟通，只是对“迟到的沟通”略有不满。

　　大部分人员希望：

　　（1）与直接上级进行沟通，希望直接上级对自己的工作能够客观的评价，能够直接指出不足的地方，以便整改，更以便在以后的工作中提高；

　　（2）缩短“沟通”的周期，到年度考核时才去做“绩效沟通”导致的结果是：时间太长、成绩与不足不容易记录、对于“不足”却没有了改进的机会；

　　（3）与直接上级沟通后再与HR沟通，此时HR的沟通就更具有针对性。

　　事前绩效评估报告 17

　　今年以来，乌苏市民政局在市委、政府的正确领导下，在乌苏市绩效考核领导小组办公室的具体指导下，认真贯彻市委三届七次全委扩大会议精神，进一步转变干部作风，提升执政效能，强化绩效考核。通过建立完善科学合理的绩效管理体系和考核评估机制，创新管理体制，有力地促进了乌苏市民政局贯彻落实市委、政府决策部署的主动性和积极性，机关和干部作风明显改进，执政效能明显提升，服务质量明显提高，履职能力明显增强，保障和改善民生的各项举措更加务实。

　　一、高度重视，加强组织领导

　　乌苏市民政局党支部高度重视提升执政效能建设，加强绩效考核工作，把它作为加强机关作风建设，转变职能，提高工作效率，完成年初乌苏市民政工作会议确定的20xx年民政工作奋斗目标和工作任务的重要保障措施。一是加强组织领导。成立了乌苏市民政局绩效考核工作领导小组，领导小组下设办公室，专门负责绩效考核日常工作。二是加强思想教育，提高认识。通过加强学习，教育引导干部职工深刻理解和认识加强绩效考核工作的重要性和紧迫性，统一思想，提高认识，形成了人人关心、积极参与绩效考核和机关效能建设的浓厚氛围。三是紧密联系民政工作实际，做到了“四个结合”和“四个一起”。把加强绩效考核与履行“以民为本、为民解困、为民服务”民政宗旨结合起来，与巩固学习实践科学发展观活动成果结合起来，与党风廉政建设和反腐败工作结合起来，与纠正部门和行业不正之风工作结合起来，与开展廉政风险防范管理工作结合起来。坚持把提升执政效能，加强绩效考核与民政业务工作一起部署、一起检查、一起考核、一起落实。四是局党支部多次召开专题会议，学习贯彻市委、政府和乌苏市绩效考核领导小组的工作部署，研究乌苏市民政局开展绩效考核工作活动事项。

　　二、制定实施方案，明确目标任务和方法步骤

　　在深入学习、广泛征求意见、充分发扬民主、集体讨论研究的基础上，结合乌苏市民政局实际，制定印发了《乌苏市民政局绩效考核的实施细则》、《乌苏市民政局绩效考核工作制度》等文件，进一步明确了实施提升执政效能，加强绩效考核工作指导思想、总体要求、工作任务、方法步骤和具体措施，把绩效考核工作任务分解落实到每个科室和全体工作人员，将各科室、各单位和全体工作人员的效能建设纳入目标化管理。

　　三、认真组织实施，确保取得实效

　　(一)抓学习教育，提高班子和干部队伍的整体素质，打造“学习型”机关。局党支部始终把学习作为提高干部素质、做好民政工作的重要前提，在提高干部职工思想道德素质、理论政策水平、科学文化水平和工作创新能力上狠下功夫，采取有效措施，长抓不懈。

　　一是完善了党支部学习制度，并狠抓落实，收到了良好的效果。

　　二是健全学习制度，精心制订学习计划，确保学习的经常性和连续性，营造了浓厚的学习氛围。

　　三是注重学习方式的灵活性，坚持集体学习与自学相结合，定期学习与平时学习相结合，理论学习与业务学习相结合，通过撰写学习笔记、心得体会，组织讨论等措施，保证了学习的质量和效果。

　　四是大力弘扬理论联系实际的学风，紧密结合民政工作实际和自身实际，在学习中增新知，在实践中探新路，在学用结合中创造性地开展工作，不断提高党员干部运用政策的能力、依法行政的能力、组织协调的能力和用创新的办法解决实际问题的能力，努力在结合民政工作实际贯彻落实科学发展观上见成效，在促进乌苏市发展、构建和谐乌苏上见成效。通过学习，提高了干部的政治素养和理论水平，坚定了理想信念，强化了宗旨意识、大局意识和发展意识。

　　(二)抓制度建设，建立绩效考核工作的长效机制。根据乌苏市民政局实际，制定了《乌苏市民政局工作规则》，修订完善了《党支部会议制度》、《局长办公会议制度》、《岗位责任制》、《首问责任制度》、《服务承诺制度》、《一次性告知制度》、《限时办结制度》、《责任追究制度》、《民政干部行为规范》、《档案管理制度》、《文件传阅和行文制度》、《信访工作制度》和《考勤制度》等规章制度，用制度管人管事，做到了机关各项事务有章可循。优化了行为规范、运作协调、公开、廉洁高效的政务环境，有力地促进了效能建设，提高了工作效率。同时，狠抓勤工作，机关上下形成了严谨、务实、和谐、高效的工作作风。

　　(三)抓依法行政，优化服务环境，打造群众满意的服务型机关。依法行政是机关作风建设最根本的任务，也是开展绩效考核工作的重要保障。我们坚持服从中心、服务发展，进一步优化发展环境，着力打造依法行政、公平有序、优质高效的服务环境。一是组织人员参加行政执法考试，努力做到职权法定。二是坚决纠正重管理轻服务、重检查轻指导、重处罚轻规范的倾向，自觉摆正履行民政职责与服务乌苏市经济发展的关系。三是增强干部职工为经济建设服务，为基层服务，为民政对象服务的工作理念，在干部职工中牢固树立服务是宗旨、执法是手段、发展是目的的思想。四是努力改善服务态度，坚决杜绝了“门难进、脸难看、事难办”的现象。

　　(四)抓政务公开，增强民政工作的透明度。按照政务公开工作的'公示程序、承诺程序、追究程序等内容，重点围绕行政决策、行政审批、退役士兵安置、财务支出、依法办事及群众关注的热点、难点问题进行全面的公开，自觉接受群众和社会的监督。

　　(五)心系民生，服务群众，切实维护人民群众的根本利益。在工作中，乌苏市民政局把维护广大人民群众的根本利益作为制定政策、开展工作的出发点和落脚点，特别是高度重视城乡困难群众、弱势群体、优抚对象、孤寡老人、五保对象和孤残儿童的生活保障，切实维护了民政对象的合法权益，促进了社会公平，缓解了社会矛盾。一是实施低保动态管理，全市共有城市低保户5302户，10955人，发放城市低保资金1954.37万;共有农村低保户2719户，3890人，发放农村低保资金273.85万。二是加快建立物价联动机制，进一步解决城乡困难群众生活问题。三是提升城乡困难群众医疗救助水平。四是认真开展救灾减灾工作。五是认真落实优抚安置政策。六是认真开展孤残儿童疾病免费治疗，全市共筛查孤残儿童105名，实际开展手术康复孤残儿童38例，其中脑瘫儿童16例，唇腭裂儿童5例，斜疝儿童7例。七是全面落实孤儿基本生活保障制度，完成全市孤残儿童信息建档，全市孤残儿童105名，其中集中供养孤儿8名，社会散养孤儿97名，制定孤儿基本生活发放制度，并按照社会散养孤儿每人600元/月和集中供养孤儿900元/月的标准逐月发放到位。八是加大流浪未成年人救助保护力度，建成儿童福利院及流浪未成年人救助保护中心，并切实发挥作用。九是加快建立80岁以上老人生活津贴和体检制度，按照自治区加快建立80岁以上老人生活津贴和体检制度，按时发放80岁以上老人生活津贴。

　　(六)认真处理人民群众来信来访。在信访工作中，本着群众利益无小事的原则，认真对待来信来访群众，对涉及民政工作和职能的，及时为来信来访者解决问题。对不属于民政工作职能范围的，及时向群众说明情况，做好解释工作。共接待信访50余人次，认真处理了群众反映的退役士兵安置、生活困难等热点、难点问题。

　　四、开展绩效考核取得的成效

　　通过扎实有效地开展绩效考核活动，切实调动了干部职工的工作积极性和主动性，机关工作作风明显转变，工作效能显著提高，保证了各项工作规范高效运转。

　　一是强化了作为意识。通过开展绩效考核活动，使广大民政干部树立了“以民为本、为民解困、为民服务”的民政工作理念。在乌苏市民政局机关内部形成了不计名利、任劳任怨、奋发向上、争创一流的浓厚氛围。

　　二是强化了创新意识。通过开展绩效考核活动，增强了民政干部的进取心，使之树立起良好的创新意识，做到学习上先人一步，思路上高人一筹，工作上快人一拍。

　　三是强化了效能意识。通过开展绩效考核活动，使民政干部树立了民政工作无小事的思想，努力在提高服务效能上下功夫，努力创建效能型机关、服务型机关。

　　四是强化了服务意识。在绩效考核活动过程中，我们从为民政对象服务出发，急其所急，想其所想。实行了服务承诺制度。按照依法行政、公开办事、简化程序、热情服务的原则，向基层及办事群众做出服务时限承诺，自觉接受群众监督，提高办事效率，树立和维护了民政部门良好的社会形象。

　　五、存在的问题和不足

　　乌苏市民政局绩效考核工作虽然取得了一些成绩，但是与市委、政府的要求还有一定的差距，主要表现在以下两个方面：

　　一是绩效考核工作需要进一步巩固完善、积累经验。

　　二是绩效考核工作在部分干部职工的思想上还未引起高度的重视，仍然存在满足于现状，得过且过的现象。

　　今后我局将进一步加强绩效考核工作，提升执政效能，确保民政工作落到实处。

　　事前绩效评估报告 18

　　一、基本情况

　　（一）项目概况

　　2021年区财政局及下属区国有资产监督管理局为保障完成特定的行政工作任务及事业发展目标，年初预算项目支出2，624.76万元，年中追增项目支出22，438.71万元，追减项目支出464.83万元，2021年度项目经费支出共24，598.64万元。

　　（二）项目绩效目标

　　1.项目绩效总目标

　　做好财政收支，加大重点税源的督促与催缴强化非税监管，落实收支两条线。深化财政改革，推行国库集中支付，保民生，保重点，科学统筹各项财政支出，做好社会保障，建设和谐呈贡。

　　2.项目绩效阶段性目标

　　根据《关于批复2021年部门预算的通知》（呈财行〔2021〕4号）精神，按照预算批复及项目执行进度，合理、合法、合规地使用财政资金，实现社会效益最大化，社会满意度最大化。

　　二、项目单位绩效报告情况

　　我局严格按照区财政局工作要求，由我局具体业务科室对科室对应的项目进行了自评，对照项目绩效目标，定期采集分析项目绩效指标数据信息，及时分析项目实施进程、资金拨付与绩效目标实现进度，跟踪监控绩效目标运行情况。

　　三、绩效评价工作情况

　　（一）绩效评价目的

　　通过本次项目资金绩效自评，可以严格规范财政资金的使用效率的稳步提升，避免出现不必要的资金浪费，促进预算绩效管理工作的顺利开展。

　　（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法

　　本次绩效评价采用全面性与特殊性相结合、统一性和差别性相结合及定量和定性相结合对2021年部门项目支出以自评的方式开展绩效评价。

　　（三）绩效评价工作过程

　　根据区财政局《关于对绩效自评工作的通知》的文件要求，呈贡区财政局成立了以局长为组长的绩效评价工作领导小组，对照《项目支出绩效自评指标评分表》认真开展自评工作。绩效评价工作主要如下：

　　1.核实数据。查阅2021年度财政预算安排、财政预算追加、经费支出、资产管理等相关材料，对2021年度部门项目支出数据的准确性与真实性进行核实。

　　2.分析汇总。根据收集归纳的评价材料结合部门绩效评价指标进行分析评分。

　　3.撰写报告。根据部门开展项目支出绩效自评情况形成绩效评价自评报告。

　　四、绩效评价指标分析情况

　　（一）项目资金、实施情况分析

　　（1）2021年度全区国库集中支付业务经费项目资金年初预算安排250万元，调减1.89万元，资金到位率100%，实际使用资金248.11万元。根据呈贡区财政国库管理制度改革试点方案和相关管理办法，呈贡区财政局委托中国工商银行呈贡支行、呈贡农村信用社、建设银行呈贡支行代理财政直接支付、财政授权支付等业务，根据我局与各集中支付代理银行签订协议，每年根据银行代理业务量支付万分之五手续费，当年度支付上一年度手续费。支付工商银行呈贡支行代理资金汇划手续费为150.05万元；支付呈贡区农村信用合作联社代理资金汇划手续费为52.62万元；支付建设银行呈贡支行代理资金汇划手续费为34.14万元；支付富滇银行呈贡支行代理资金汇划手续费为0.01万元，共计支付四家代理银行汇划手续费236.82万元。为做好国库集中电子化改革实施准备，代收代缴罚没收入手续费5.39万元，会计核算系统动维服务费3万元，预订刊物2.65万元，购买U盘0.25万元，最终形成实际支出248.11万元。

　　（2）2021年度预算绩效管理专项经费项目资金年初预算安排46.23万元，调减0.48万元，资金到位率100%，实际使用资金45.75万元。重点评价服务费支出20万元、事前绩效评估服务费支出16.65万元，开展会计信息质量监督检查，对1户政府投融资平台公司检查，支出1.6万元；开展“小金库”专项整治工作，重点检查10户，支出7.5万元。

　　（3）2021年度财政管理相关系统运行维护费项目资金年初预算安排56.88万元，调减13.66万元，资金到位率100%，实际使用资金43.22万元。政府采购管理信息系统服务1.6万元，公务之家服务费0.24万元，南天档案系统维护和整理8.13万元，信息软件服务费0.95万元，公务之家UK及摆渡盘7.05万元，公务卡电子化系统服务费3.5万元，票据软件服务费5.18万元，电子卖场政采云服务费12万元，一体化系统运维费4.56万元。

　　（4）2021年年初预算安排金融产业园区企业项目扶持专项资金年初预算安排350万元，资金到位率100%，实际使用资金350万元。结合省市有关政策及呈贡实际，对税务登记在呈贡区的非用地金融产业类项目优质税源企业，自2020年至2024年内以企业发展扶持资金形式给予企业扶持，年形成地方实际经济贡献达300万元以上的（含300万元），给予形成实际经济贡献的40%扶持；年形成地方实际经济贡献达700万元以上的（含700万元），给予形成实际经济贡献的50%扶持。云投基金公司按2020年度形成地方实际经济贡献7，163，050.84元的50%计算，拟兑现3，581，525.42元，扣除2017、2018年企业所得税优惠退税已享受企业发展资金170，361.41元，实际拟兑现3，411，164.01元。光大光证基金公司按2020年度形成地方实际经济贡献3，453，696.88元的40%计算，拟兑现1，381，478.75元。2家基金公司2020年度企业发展扶持资金共计4，792，642.76元。使用金融产业园区企业项目扶持专项资金支付350万元，不足部分使用结余资金兑现。

　　（5）开展全区行政事业单位清产核资工作经费年初预算100万元，调减88.6万元，资金到位率100%，实际使用资金11.4万元。委托昆明博扬会计师事务所有限公司为本次昆明市呈贡区区属党政机关及事业单位国有资产清理清查工作，按照合同约定，支付昆明博扬会计师事务所清查费用的60%，即11.4万元。

　　（6）2021年度办公设备更新经费项目资金安排19.1万元，调减17.13万元，资金到位率100%，实际使用资金1.97万元。采购复印纸1.97万元，项目资金的使用符合相关财务管理制度和规定，会计核算健全规范，做到了专款专用。

　　（7）2021年房屋出租管理经费项目资金预算安排40万元，调减15.23万元，实际使用资金24.77万元，资金使用率100%。房屋维修费3.99万元，拨下可乐社区环境卫生处置补助经费5万元，与云南建安保安服务公司签订安保服务合同支付7.2万元，落实“爱国卫生7个专项行动”洗手设施及卫生间改造4.11万元，水电费3.39万元，订中国新闻周刊0.1万元，垃圾分类岗亭0.99万元。

　　（8）三家公司尽职调查、区城投集团公司拟购置融创孔雀镇58套商铺的价值评估项目56.9万元，实际使用资金56.9万元，资金使用率100%。区国资局聘请第三方中介机构协助呈贡区财政局（国资局）对昆明春融房地产开发有限公司、昆明春晖开发建设有限公司和昆明春都城市建设投资有限公司进行财务及法律尽职调查并出具尽职调查报告。支付中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）云南亚太分所对三家公司财务尽职调查服务费28万元，支付上海中联（昆明）律师事务所法律尽职调查服务费28万元，支付中和资产评估有限公司评估费0.9万元。

　　（9）区城投集团注册资本金注入推进涌鑫哈弗烂尾楼项目整治工作经费预算安排11，000万元，实际使用资金11，000万元，资金使用率100%。支付7，446.64万元至涌鑫哈佛项目的施工单位，解决“涌鑫哈佛”烂尾楼项目。截止2021年12月31日还剩资金3，553.36元，将在2022年继续用于支付涌鑫哈佛项目的工程款。目前2#、3#地块于2021年10月1日复工，正在有序建设中，预计2022年8月30日前完成竣工验收。6#、9#地块于2022年2月复工，正在开展相应施工准备工作，在具备施工条件后，9#地块计划180天内完成施工，6#地块计划300天内完成施工。

　　（10）妇幼保健中心、区司法局、区水务局、区环保局、区教育局、区商投局孵化基地平台办公租房经费预算安排714.95万元，资金到位率100%，实际使用资金714.95万元，按照租赁合同约定时间支付至出租方，资金已支付完毕。

　　（11）2112小古城社区土地租金经费预算安排455.37万元，资金到位率100%，实际使用资金455.37万元，已经全部支付至斗南街道。呈贡区斗南街道小古城社区“大棚房”整治工作完成后，由区城投集团对租地部分的455.372亩进行了生态恢复建设。

　　（12）国有企业退休人员社会化管理服务经费上级拨款39.4万元，资金到位率100%，实际使用资金39.4万元。根据相关文件精神，国有企业退休人员的接收主体为呈贡区人民政府，按照呈贡区国有企业退休人员的接收人数，已将预拨给我区接收的国有企业退休人员社会化管理补助资金39.4万元拨付至龙城街道办事处、乌龙街道办事处、洛龙街道办事处、雨花街道办事处、吴家营街道办事处、斗南街道办事处，七甸街道办事处、大渔街道办事处、马金铺街道办事处专项用于国有企业退休人员社会化管理工作。

　　（13）区属国有公司集中核算服务费预算安排730万元，资金到位率100%，实际使用资金730万。该笔资金全部用于支付人工薪酬等日常管理支出。2021年各行政事业单位的账务处理及相关决算等工作已经完成，政务管家统一为呈贡区各行政事业单位代理记账规范统一了呈贡区各行政事业单位的账务处理及决算工作。

　　（14）托管资产管理维护工作经费预算安排62.01万元，资金到位率100%，实际使用资金62.01万元，要用于区城投公司日常管理费的开支，有力的保障了区城投公司的资产管理维护工作，从而推动各项工作有效、有序的进行。

　　（15）区城投集团古滇路、60号、65号等城市道路专项资金共预算安排10，695.13万元，资金到位率100%，实际使用资金10，695.13万元，主要用于支付古滇路、60.65号道路，257-1号道路等道路工程款。古滇路项目是昆明市主城区与呈贡区两块“五主”衔接通道之一，是呈贡区“七纵十横”骨干路网的重要组成部分，承担着呈贡区南北向交通联系和公交主干道的重要作用，项目的建设将完善呈贡区与昆明主城区衔接网络体系，实现轨道交通四号线接驳体系的构建的重要载体。同时有效缓解了广福路、彩云路等道路的交通压力，为市民出行条件提供了便捷，切实服务群众。有力实证了公司“助推呈贡发展、服务百姓人家”的核心意识；为公司高质量发展，打造精品工程品牌愿景奠定了坚实的基础；对完善呈贡区路网，加快呈贡区开发建设具有重要意义。

　　（16）增加昆明市呈贡区城市投资有限公司注册资本金65万元。主要用于区城投公司日常管理费的开支，如人员工资、购置办公用品，办公设备等。有力的保障了区城投公司的.日常管理费用的开支，从而推动各项工作有效、有序的进行。

　　（二）项目绩效情况分析

　　1.项目经济性分析。

　　2021年，区财政局坚持以财政管理制度改革为中心，稳步有序开展国库集中支付。一方面，各单位根据预算安排及工作进度进行计划申请，对预算执行的科学性、单位用款的计划性起到了积极的促进作用；另一方面，根据预算单位实际支出与人行清算，减少了财政资金库外沉淀，减轻财政调度资金压力，提高财政管理的科学化、精细化水平。

　　2.项目的效率性分析。

　　完成预算绩效目标评价工作并形成评价报告；结合评价报告进行了反馈、督促整改及信息公开等工作。

　　3.项目的效益性分析。

　　有序开展绩效管理工作。按市级、区委区政府要求，继续实施预算绩效管理工作年度考核，年初进一步修改完善了预算绩效管理考核内容、细化分解了考核事项，明确要求各职能部门从年初就抓紧抓实此项工作。利用“财政管理信息系统”在申报部门预算时将全区所有预算单位整体支出绩效目标纳入申报范围，严格按程序审核批复各预算单位整体支出绩效目标和项目绩效目标，减少了预算编制中存在的“海报项目、盲目请款”现象。

　　五、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）。

　　项目按绩效目标正常开展，达到良好的政治、经济效益。项目自评评分100分。

　　六、绩效评价结果应用建议

　　（一）科学合理编制预算，严格执行预算

　　建议按照《预算法》及其实施条例的相关规定，参考上一年的预算执行情况和年度的收支预测科学编制预算，避免年中大幅追加以及超预算。在预算执行中，严格按照预算科目支出，避免预算科目间的预算资金调剂，确需调剂的，按规定程序报经批准。

　　（二）规范账务处理，提高财务信息质量

　　严格按照《会计法》、《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》等规定，结合实际情况，科学设置支出科目，规范财务核算，完整披露相关信息。

　　七、主要经验及做法、存在的问题和建议。

　　项目资金预算不够完整，细化，部分资金未列入预算。建议:

　　预算的合理性是行政事业单位内部控制的精髓，应重视部门预算，增强预算控制，充分发挥预算控制在内部控制中的作用。建议区财政部门加大对预算编制相关工作培训力度，使预算部门在编制部门预算时能较好地根据单位年度计划，结合财政部门预算安排情况，科学设定项目经费支出绩效目标，提高预算与实际的吻合度。