会计成本岗位职责

时间：2023-03-25 16:28:32 岗位职责我要投稿

会计成本岗位职责

　　在日常生活和工作中，越来越多人会接触到岗位职责，岗位职责主要强调的是在工作范围内所应尽的责任。那么相关的岗位职责到底是怎么制定的呢？下面是小编帮大家整理的会计成本岗位职责，仅供参考，欢迎大家阅读。

会计成本岗位职责

会计成本岗位职责1

　　1.负责图书印制工价费用审核及成本核算，按月结转销售成本，完成有关结转凭证的填制工作。

　　2.负责原材料(纸张)、成品图书的`进(入库)、销(出库)、存货核算。

　　3.负责生产成本、原材料、产成品、制造费用等科目月末分摊结转，编制有关凭证。

　　4.汇总整理编制应付账款、预付账款余额明细,编制外欠款情况明细表。

　　5.负责成本管理、成本控制和成本分析工作。编写成本报表和成本分析报告，提出做好成本管理工作的建议和意见。

　　6.负责增值税专用发票抵扣联的审核工作，对不合格的抵扣票及时退回经办人，限期更换。

　　7.负责整理装订增值税专用发票抵扣联单据，每月月末负责填报增值税纳税申报表附列资料(表二）、运费发票电子信息录入核对工作。

　　8.负责填制成本项目内扣缴个人所得税报告表。

　　9.负责每季度与印务科会计核对纸张明细账;每月与储运部核对图书入库、出库、结余情况,保证账账相符、账实相符，对差异情况写出书面报告。

　　10.负责收集印制工价、排版费用、纸张价格等市场信息，定期向科长书面汇报，并根据市场情况提出工价调整建议。

　　11.完成领导交办的其他工作。

会计成本岗位职责2

　　1、审核公司各项源成本的支出，进行成本核算、费用管理、成本分析，并定期编制成本分析报表。

　　2、进行费用分配，及时与生产、销售部门核对在产品、成品并编制差异原因上报。

　　3、进行有关成本管理工作，主要做好成本的`核算和控制。负责成本的汇总、决算工作

　　4、协助各部门进行成本经济核算，并分解下达成本、费用、计划指标。收集有关信息和数据，进行有关盈亏预测工作。

　　5、及时改进成本核算方法，保管好成本资料定期归档。

会计成本岗位职责3

　　以下就是贸易公司成本会计岗位职责等等的介绍，希望为您带来帮助。

　　1、熟悉生产工艺，制定各产品的目标成本及核算办法，编制各成本的定额;

　　2、了解和掌握各部门、各工序的目标成本控制指标，并把目标成本控制分解到班组，并监督实施;

　　3、审核完工产品的材料出库情况，保证按照bom及投料变更后的清单进行领料，审核成品入库及发货单据为成本核算做好各项准备工作;

　　4、合理、及时地核算产品的料工费成本，保证成本的准确性;

　　5、按时完成存货的盘点工作，并出具盘点报告，监控存货的变化，保证存货的.准确性;

　　6、按月对产品进行清查盘点，做好盘点申报和账务处理;

　　7、对呆滞存货进行定期分析和跟踪，减少公司损失;

　　8、及时出具各种财务分析报表，并提出改善建议，以供管理都决策需要;

　　9、检查各工序目标成本指标的完成情况，分析存在的问题，提出解决方案和建议。

会计成本岗位职责4

　　1.根据公司整体发展的战略要求，制定成本控制的工作计划和工作目标，进行有关成本管理工作;

　　2.负责分析产品成本与BOM中与成本参数相关的数据准确性，从源头确保成本的核算和控制分析的.准确性;

　　3.每月审核公司各项成本的支出，进行成本核算、费用管理、成本分析，并定期编制成本分析报表;

　　4.每月负责分析实际耗用成本与标准成本差异，出具成本分析报告，找出差异原因，提出改进措施并落实;

　　5.协助各部门进行成本经济核算，定期评估成本方案，及时改进成本核算方法并分解下达成本、费用、计划指标;

　　6.负责持续研究和挖掘降低成本的环节和方法。

会计成本岗位职责5

　　1)汇总各部门预算表，对各部门提出的年度预算进行成本核算，对不合理的成本核算提出改进意见;

　　2)监督各部门成本、费用预算的执行情况，对各部门超预算、预算达到警戒线应及时向部门经理反馈;

　　3)参与公司产品销售基准价格的`制定与修订、采购基准价格的建议，并负责对产品进行成本核算;

　　4)分析产品销售成本的各构成环节，确认产品销售成本;

　　5)负责登记产品生产成本、销售成本、经营成本的各类成本明细账;

　　6)编制月度、季度、年度的成本报表，及时反馈成本预算信息;

会计成本岗位职责6

　　工作职责：

　　1、制定、维护、改进公司财务管理程序和政策，制定年度、季度财务计划度实施;

　　2、负责财务稽核、审计、会计的工作并监督其执行;

　　3、向公司管理层提供各项财务报告和必要的财务分析;

　　4、负责成本预测、控制、核算、分析和考核，确保公司利润指标的完成;

　　5、负责协调公司同银行、工商、税务等政府部门的关系，维护公司利益。

　　6、领导交付的其他工作事宜。

　　任职要求：

　　1、会计、税法、审计等相关专业专科以上学历，具有会计师职称，有注册会计师资格优先。

　　2、3年以上生产制造业成本会计核算经验。工作严谨、尽职，善于沟通，能承受压力。

　　3、出色的会计实务和合并报表能力，较强的'成本管理、风险控制和财务分析的能力;

　　4、精通国家会计、税务及审计等有关法律、法规、政策。

会计成本岗位职责7

　　1、熟悉各产品的生产流程，制定相应的数据统计方法和标准下发到各部门各岗位，不断改进和优化统计方法和标准;

　　2、协助和监督车间统计员、仓管员等岗位进行成本数据统计工作，以保证收集的'成本核算相关数据准确、及时和全面。对每日车间统计所做的原材料/半成品进出存日报表、员工生产日报汇总表等报表进行审核、汇总;

　　3、综合各部门提供的相关数据，对直接材料、直接人工、燃料动力、制造费用进行科学合理的分类和成本核算，编制相关成本报表，进行相关成本分析，协助部门经理制定并通过成本核算标准，并每半年完善一次;

　　4、对需要进行标准成本核算的产品进行标准成本和实际成本差异分析;

　　5、评估成本核算方案，及时改进和完善成本核算方法;

　　6、为经营管理提供数据支持，参与成本管控工作，定期对各项生产成本和制造费用数据进行纵向对比分析;

　　7、月末做好相关成本资料的整理、归档、更新等工作，月末、季度或年末配合相关人员做好存货的盘点工作;

　　8、参与订单项目的预算与决算，进行成本分析，提出成本控制的思路;

会计成本岗位职责8

　　1、负责公司财务成本管理及相关供应商的维护和管理；

　　2、按照公司规定，对物料等进行监管，统一管理；

　　3、负责办理现金收付和结算业务，登记现金和银行存款日记账等；

　　4、按公司相关规定，定期协同库管员进行仓库盘点，并出具盘库报告；

　　5、主动收集财务数据，进行统计、分析，异常情况及时汇报上级领导；

　　6、执行公司保密制度，为公司财务信息保密。

会计成本岗位职责9

　　1、负责生产成本的核算，结合实际进行成本核算及控制，认真进行成本的`事前审核；

　　2、督导成本控制及清点存货，审查物料的采购；核对所有采购物料的发票、订单、入库单并进行记帐。

　　3、认真核对各项物料、成品、半成品收付事项。

　　4、负责分析、跟踪、监督库存管理，对仓库积压库存与呆滞处理等情况进行统计分析；

　　5、负责编制材料的领用分配表，进行会计核算。

　　6、负责应收账/应付往来账核对，定期核对库存帐，保证账物相符。

　　7、保管好各种凭证、报表及有关成本计算资料，防止丢失或损坏，按月装订并定期归档；

　　8、协助完成其他临时工作。

会计成本岗位职责10

　　岗位职责：

　　1、审核公司各项成本的支出，进行成本核算，费用管理，成本分析，并定期编制成本分板报表；

　　2、每月末进行费用分配，及时与生产、销售部门核对在产品、产成品并编制差异原因上报；

　　3、根据BOM计算产品标准成本；

　　4、评诂成本方案，及时改进成本核算方法；

　　5、保管好成本，计算资料并按月装订，定期归档。

　　任职要求：

　　1、持有会证证书，2年以上工厂成本会计工作经验；

　　2、熟练使用ERP供应链系统；

　　3、良好沟通能力，有责任心，具备团队合作精神；

　　4、能吃苦耐劳，接受加班安排；

　　5、8小时工作制，单休。

会计成本岗位职责11

　　岗位职责：

　　1、负责汇总各部门预算，进行各部门的成本分析;

　　2、负责生产成本的核算，认真进行成本、开支的事前审核;

　　3、严格控制成本，促进增产节约，增收节支，提高企业的经济效益;

　　4、负责核算物料成本用以报价。;

　　5、保管好各种凭证、账簿、报表及有关成本计算资料，防止丢失或损坏，按月装订并定期归档;

　　6、参与存货的.清查盘点工作，企业在财产清查中盘盈、盘亏的资产，要分别情况进行不同的处理;并定期到仓库抽查实物与系统数量是否一致;

　　7、完成上级主管交待的其他事宜。

　　任职要求：

　　1.专科及以上学历，财务会计、审计、财务管理等相关专业。

　　2.有3年以上制造型企业成本核算、分析、控制经验。

　　3.熟练使用EXCEL工具，具备数据分析技能。

　　4.熟悉ERP软件，金碟K3系统更佳。

　　5、能吃苦耐劳、品行端正、性格开朗，具有良好的沟通能力。

会计成本岗位职责12

　　岗位职责

　　1、负责对生产成本的核算、监督和管理；审核凭证、监督物资库存管理及在产品在各车间流转过程中的流失或浪费现象；

　　2、月末计得折旧及摊销，进行成本分配，将直接成本计入成本并将间接成本按照成本分配方法计入，精准核算每种产品成本；

　　3、月末盘点库存，包括原材料库存及辅料库存、成品库存；核对实际盘点数量同账务是否相符，差异应结合仓管及时查明原因并上报；

　　4、在上级的指导下测算各类产品毛利率，根据每批成本变动结合往期数据作出成本分析，出具分析报告并提交上级及生产中心，并负责跟踪改进情况；

　　5、在上级的.指导下按照往期成本数据制定标准成本方案，并根据实际情况调整，为后期降低成本提供依据；6、领导交待的其它工作。

会计成本岗位职责13

　　一、岗位职能描述

　　1、负责公司月度产品成本核算及相关账务处理；

　　2、定期检查公司产品库存，保证账实相符；

　　3、对公司生产成本与制造费用进行分析，提出降低成本费用的制度与措施。

　　二、岗位职责

　　（一）审核材料出库单

　　1、回收并审核仓储部当日打印的材料出库单，登记异常情况。

　　2、统计材料出库单回收与审核过程中出现的异常情况；对其中的非账务处理问题，通过工作快报转物流中心协查。

　　（二）审核产成品入库单

　　审核仓储部产成品入库单录入情况，登记异常情况表，并及时与仓储部和调试部沟通解决；月末，向调试部提交当月产成品入库明细表。

　　（三）审核销售凭证

　　依据账务核算原则及公司销售财务管理制度，审核公司销售凭证。

　　（四）参与产成品、在产品盘存工作

　　1、参与物流中心产成品、商品盘点工作，并按相关盘存制度，对账实差异予以处理。

　　2、参与制造中心在产品盘点工作，对差异情况进行统计并提出处理方案。

　　（五）核算月度产品成本

　　1、按照成本核算办法归集和分配相关成本要素，核算当月产成品生产成本。

　　2、根据销售出库单，核算并结转当月产品销售成本。

　　（六）清理物品借支

　　月末，对各部门及个人的物品借支情况进行清理，并按相关政策提交借物逾期表和处理意见。

　　（七）提交成本管理报告

　　提交在产品、产成品账龄分析表、产成品成本异动分析表等管理报表，并提出完善成本管理、改进生产效率的建议和措施。

　　三、岗位标准

　　1、按时、准确完成月度销售成本与完工产品成本核算；

　　2、对原材料出库单、产成品入库单等单据审核及时、无误；

　　3、准确评审销售合同（含标书）；

　　4、及时、准确完成制造中心账务处理；

　　四、相关制度

　　1、《关于物料报损账务处理的规定》

　　2、《关于成本核算相关流程的规定》

　　3、《关于移动电话话费报销的有关规定》

　　五、岗位流程与规范

　　（一）材料出库单审核流程与操作规范

　　1、材料出库单签收流程与操作规范

　　（1）在一个工作日内收回仓储部当日录入的材料出库单；对不能收回的单据，要及时查明原因，并将单据号提交部门经理；

　　（2）回收材料出库单时，要填写单据回收签收表，登记相应的单据号码。

　　2、材料出库单审核流程与操作规范

　　（1）计划内领料材料出库单

　　A、计划内外协报损在录入材料出库单时，应录入产品名称；

　　B、报损领料的内部领料单上每种物料都要注明对应的产品名称，物流中心在录入时也要按对应的产品打单；

　　C、材料出库单应发数与实发数不一致的，需退回仓储部核查处理。

　　（2）计划外领料材料出库单

　　A、计划外领料范畴：生产报损领料、工程变更领料、外协赔偿领料、研发领料、个人借物。

　　B、生产报损领料审核规范

　　1）依据质检部报损文件审核报损物料的领用；物料报损率大于质检部正常范围的，内部领料单须由制造中心总经理和质检部经理签字；对未查出原因或责任人的，应由制造中心总经理签字并挂其个人借物。物流中心依据经审核的内部领料单打单，出库类别为生产报损领料，并在出库单右上角标注内部领料单号码。

　　2）个人赔偿也计入正常报损，出库类别为生产报损领料，备注须注明赔偿人。

　　3）填写内部领料单时，相关部门要注明报损物料所属的批次，产品编码和名称。

　　4）仓储部打单时也要录入报损物料的产品编码和名称，一种产品打一张单。

　　C、外协报损领料审核与账务处理

　　1）按外协加工合同约定的报损比率领取的报损物料，视为计划内领料，记入生产计划领料。

　　2）物料已送至外协加工处，因外协单位没有焊接而报缺料的，出库类别记个人借物，领料人为该外协单位，并作如下账务处理：

　　借：应付账款——某外协单位（赔偿金额）

　　贷：原材料

　　加工的产品检验入库后，应将这部分由外协单位赔偿的缺料金额从应支付的加工费中扣除，分录如下：

　　ⅰ）支付的同时收回发票，依据请款单各发票作以下分录：

　　借：制造费用——外协加工费（发票金额/1.17）

　　应交税金——应交增值税（进项）（发票金额/1.17*0.17）

　　制造费用----外协加工（赔偿金额）

　　贷：银行存款（发票金额减赔偿金额）应付账款——某外协单位（赔偿金额）

　　ⅱ）发票未收回的情况下，依据请款单先作如下分录：

　　借：应付账款——某外协单位（请款金额减赔偿金额）制造费用----外协加工（赔偿金额）

　　贷：银行存款（发票金额减赔偿金额）应付账款——某外协单位

　　待回发票时，再作以下分录：

　　借：制造费用——外协加工费（发票金额/1.17）

　　应交税金——应交增值税（进项）（发票金额/1.17*0.17）

　　贷：应付账款——某外协单位（发票金额减赔偿金额）审核制造中心交过来的外协加工费请款单时，需查询该外协单位借物明细，将需赔偿的金额从外协加工费用中扣除，按以上规定进行相应账务处理。

　　D、换货（记“个人借物”）领料审核规范

　　1）生产过程中发现物料有问题、又急需发货的情况下，需向质检部申请；质检部审批后，由质检填写领料单，从仓库借出该物料（记李琦“个人借物”）；采购人员将物料换回后，再办理入库手续，由质检部填制红字出库单，财务作冲红处理。

　　2）质检部发现某物料报损率过高，需对该物料进行复检时，要填制内部领料单从仓库将该物料领出（记李琦“个人借物”），复检完毕入库再作冲账处理；检验出的不合格物料，继续记李琦“个人借物”，采购员将物料换回来后再办理入库手续，质检部填制红字出库单冲账。

　　3）对于个人借物，为保证公司财产及时退还，特做出以下规定：个人借物一个月内未交还的，按每日0.05％进行罚款；超过一个月未交还的'，按借物的平均销售价格从借物人工资中扣除。

　　E、研发领料（记“制造费用1”）审核规范

　　对于研发领料，相关人员需在内部领料单上注明领料对应的产品或项目，仓储部也要在原材料出库单的备注栏注明产品或项目名称。

　　3、其他出、入库单的审核

　　（1）由调拨单自动生成的其他出、入库单

　　产品和材料在各个仓库进行调整时，仓储部要制作调拨单。通常情况下，一个调拨单会自动生成一张其他入库单和其他出库单。在审核时，一定要注意核实内部领料单的产品名称和数量等内容。

　　（2）因库位调整等原因制作的其他出、入库单

　　对于因库位调整等原因制作的其他出、入库单，成本会计在审核时一定要注意仓储部提供的调整依据，认真核对系统中录入的内容与调整依据是否一致。

　　（二）成本核算工作流程

　　每月结账日，财务中心（成本会计）、制造中心、物流中心（仓储部）要分别做好以下工作：

　　（1）每月28号下班时间为当月结账时点，成本会计要在此时点关闭库存管理系统（具体方式为在库存管理系统点击“业务处理”，然后选择“期末结账”）。各相关部门要严格遵守此时点，避免因核算时点不一致对产品统计数量造成误差。

　　（2）成本会计要参与制造中心每月在产品盘点工作。

　　（3）成本会计每月29号提交当月投产发料表，提供当月投产产品的批次、产品编码、产品名称及投产数量，并提交仓储部和制造中心审核。

　　投产发料表的制作方法为（以20xx年7月份为例）：在库存管理系统点击“限额领料单列表”；在“高级条件选择”中的“逻辑”项选择“并且”，在“条件”项选择“计划下达时间”，在“关系选择”项选择先后选择“≥”和“≤”，在“条件值”项相应先后选择“20xx-07-01”和“20xx-07-31”（在先后录入“20xx-07-01”和“20xx-07-31”时，别忘了点击“加入条件”）；之后，点击“过滤”，即得到当月的投产发料表。

　　除投产发料表外，成本会计还须制作当月产成品入库表，并提交调试部审核。每月产成品入库表的制作方法为（以20xx年7月份为例）：以7月31日为业务日期进入存货核算系统，点击“业务核算”之“产成品成本分配”，并在“产成品成本分配表”中点击“查询”；之后，在“仓库条件”中选择“产品库”，要记住分别在“包括红字入库单”和“只处理当月的单据”前面打“√”号；最后，点击“确定”，即得到当月的产成品入库表。

　　（4）物流中心仓储部主要审核是否已打印投产发料表所列投产产品的材料出库单、数量是否一致，并反馈哪些产品在结账日已下账但还没有分料；另外，对于28日入库的产成品，仓储部一定要于当日下班前将入库信息全部录入系统。

　　（5）制造中心主要审核是否收到投产发料表所列投产产品的物料、产品和数量是否一致，反馈哪些产品已经下了计划但材料还没有送上来。

　　（6）制造中心根据投产发料表所列产品做月末在产品报表，包括料没有送到的产品，以保持报表上的投产数量与计划一致。

　　（7）调试部将经质检部检验合格的产成品入库，入库前填写产成品入库单，注明入库产品的编码、名称、型号和数量；产品入库后，仓储部要于当日将入库信息录入系统；成本会计根据收回的产成品入库单，审核系统中产品的录入情况，要重点审核两者的产品编码、名称、型号及数量是否一致；对审核中发现的问题，要在异常情况登记表（见附表）上登记并及时向仓储部和调试部反馈，督促他们做出正确处理。

　　（8）每月月末，调试部要对当月所有产成品入库单进行统计，编制单据统计表。表上要说明当月共有多少张单据、起止号码、短缺号码及缺失原因（见附表）。

　　（9）为提高成本核算的准确性，生产部投产产品的名称、编码、投产数量必须与生产计划一致，调试部入库的产品名称、编码、数量也要与生产计划一致。

　　（10）质检部对因管理不善而遗失的单据要及时补上，并附部门经理的签字。

　　（11）每月28号，财务中心主持召开月度成本核算工作会议。各部门要将自身工作中的相关报表提交出来进行核对；各部门工作统一进度后，制造中心再做月末在产品报表。生产部的报表统一做一份，每种产品都要有投产批次和编码；调试部也是如此。

　　（12）制造中心需在次月4日前完成生产报表的编制工作，质检部应在次月2日前完成报损物料清单。