能源合同管理风险防范知识
合同能源管理企业内部风险与一般企业内控风险具有共性，主要包括公司治理风险、人力资源管理风险、具体项目管理风险。下面是小编为大家收集整理的能源合同管理风险防范知识，欢迎大家点击查看。
(一)合同能源管理企业内部风险
合同能源管理企业内部风险与一般企业内控风险具有共性，主要包括公司治理风险、人力资源管理风险、具体项目管理风险。
第一，解决公司治理风险的方法是依靠《公司法》，建立现代企业制度，完善公司法人治理结构。合同能源管理企业作为专门从事合同能源管理的专业企业，应按照《公司法》的规定，建立健全治理结构，股东会、董事会(根据具体情况确定是否设立)、监事会(根据公司具体情况确定是否设立)及经营管理层，必须依照《公司法》的规定进行规范。同时，必须建立健全规章各项制度，从内部管理机制、合同能源项目考察、可行性研究、招投标(竞争性谈判)、合同模板、履约管理、项目投资融资、风险控制等等，制定标准化的具体制度，“循规蹈矩”地开展每一项业务，使公司合同能源管理业务有章可循，避免随意导致的风险。
第二，解决人力资源风险，必须严格遵循《劳动法》、《劳动合同法》、《民法通则》的有关规定，正确处理好内部人力资源管理与外聘技术人员、专家及合作单位人员之间的关系，对于内部人力资源管理必须依法建立劳动合同关系，依法签订书面合同、依法购买有关社会保险，避免用人风险。对于外部专家、技术人员和合作单位人员，必须依法解决人员关系及归属问题，避免法律关系混乱或人员性质模糊。
第三，项目管理风险防范必须以规章制度作为基础，建立合同能源项目管理规定，加强履约管理，对于具体的项目应当根据具体情况拟定专门的项目管理规定，由公司项目总监监督具体项目负责人实施，应贯彻日常管理责任制、流程标准化、主要风险点控制等问题，使项目从设计、建设到运营均有严格的管理与考核，避免项目各阶段可能出现的风险。
第四，购买各类保险，为合同能源管理加上“双保险”。如前所述，通过对公司法人治理结构、人力资源管理、严格项目管理为主要内容构建内部风险控制机制;同时，通过购买社会保险，转移可能出现的风险。近期在天津出现的危化品爆炸案件，给合同能源管理企业及各类生产企业也敲响了安全警钟，合同能源管理模式将节能减排、环境保护的具体业务交由专门企业承担，也因此加大了节能减排专门企业的风险，因此除加强管理本身外，还应考虑对企业、尤其是具体的合同能源管理项目尤其是托管型合同能源管理项目购买有关保险，使项目出现风险时，能适当转移部分风险。
第五，合同能源管理企业应聘任专业机构参与日常经营与管理以进一步加强风险防范。合同能源管理作为近年来发展迅速的新兴产业，大多数企业没有经验可讲，都是摸着石头过河，有的企业为抢占市场，不惜违法竞争。因此，应聘请专业机构参与，为合同能源管理企业提供专门的支撑，如项目前期工作、尽职调查、目标客户评估以及过程管理与法律风险控制，可以聘请专业的律师事务所参与，对于财务风险可以聘请会计师事务所参与，对于企业及具体的项目融资可以聘请专门的金融融资服务公司参与，对于有关环保技术甚至可以聘请有关专门机构参与等等，如此建立由专业的第三方中介机构参与的一整套机制，让项目发展找到专业支撑，使交易信息透明公开，有效防范并降低合同能源管理的风险。
(二)合同能源管理企业外部风险(合同能源管理项目自身风险)
无论何种类型的合同能源管理项目，其目标客户都是有节能减排需求或环保需求的企业。并且，合同能源管理项目一般具有投入大、回报周期长的特点，尤其是托管型合同能源管理一般由节能公司自己投入巨资改造目标企业节能项目，并由节能企业负责运营，这样的风险更大。选择效益稳定、发展可持续、前景良好的目标客户是节能企业必须把握的重点。因此，节能企业必须做好客户选择、对客户资信进行调查与审查、对客户及经营项目进行市场分析，以确定参与程度、模式及周期。
第一，项目前期必须聘请专业的律师事务所对目标客户基本情况进行全面的尽职调查，主要要落实以下内容：目标客户基本情况：客户公司成立时间、注册资本、资本到位情况、股东名称及实力;客户经济性质：即属于国营、民营、三资还是私人企业，不同的所有制形式往往预示着不同的风险程度;行业类型：重工业、轻工业、服务业，并对行业基本情况进行表述;企业组织结构：包括分、子公司、控股公司、参股公司情况及各自的具体状况;企业的综合情况：如领导素质、社会评价、社会责任、厂区面貌、员工精神面貌等;客户的主营业务和兼营业务等情况;客户的重大事件：包括目标客户历史及近期重大建设项目或重大投资项目，可能会出现的重大体制改革，包括资本结构变化、高层人员变动、客户近三年是否出现较大的经营或投资失误，客户是否参与了股票市场、期货市场的交易，在资金使用方面是否存在违规违纪行为等情况;诉讼案件披露：落实客户是否有重大诉讼案件，或当前有无面临重大法律诉讼问题等情况;其他需要情况如是否有对企业及项目产生影响的事宜等。以上情况必须由专业的律师开展并评估做出报告，作为是否选定目标客户的依据。如近年来白酒行业比较低迷，某节能公司在考虑对某些民营白酒生产企业进行托管型锅炉能源改造时，必须要考虑企业行业特点、是否有重大的融资诉讼案件、发展是否具有可持续性等情况。
第二，对目标客户的财务情况必须聘请专业的会计师师事务所进行财务状况调查与分析，对目标客户销售状况、利润情况、资产负债情况、净资产情况进行调查，对资产负债表及其他财务报表进行全面分析，以确定目标客户财务状况及盈利能力，使节能企业判断是否选择投入或参与该目标客户的节能减排合同能源管理服务。
第三，对客户项目合同尤其是托管型项目合同签订及履行，必须在标准化的基础上，对运营过程中可能出现的情况进行逐一列明，并提出解决办法，同时聘请专业机构持续关注目标客户经营管理情况。在合同条款设置方面，应注意明确节能企业投入、产权、归属等问题，以避免客户自身风险与节能企业投入风险关联问题。
第四，项目投融资与目标客户关系处理的风险。无论是效益分享性还是项目托管型合同能源管理，均可能出现客户或节能企业利用投入的项目或设施设备融资的问题。因此，必须解决好投入节能减排的设施设备归属与处置权的问题，否则如投入的设施设备归属客户，则将出现客户利用该设施设备作为企业资产融资以及资产被处置的其他问题;如投入的设施设备归属节能企业，则也会出现节能企业利用该设施设备融资或处置该设施设备的风险。因此，对于投入较大、设施设备价值较大的项目，必须处理好项目投融资与客户关系处理问题。尤其必须妥善处理好投入的设施设备用于投融资以解决投入困难与资金回收问题，也必须解决好以托管服务费或节能效益为担保进行融资及贷款的问题。
合同能源管理模式的概念
合同能源管理(简称“EMC”)是一种新型的市场化节能机制。其实质就是以减少的能源费用来支付节能项目全部成本的节能业务方式。这种节能投资方式允许客户用未来的节能收益为工厂和设备升级，以降低目前的运行成本；或者节能服务公司以承诺节能项目的节能效益、或承包整体能源费用的方式为客户提供节能服务。
EMC——EnergyManagementCompany；国外也称ESCO——EnergyServiceCompany，又称能源管理公司，房屋租赁合同范本是一种基于合同能源管理机制运作的、以赢利为目的的专业化公司。EMC与愿意进行节能改造的客户签订节能服务合同，向客户提供能源审计、可行性研究、项目设计、项目融资、设备和材料采购、工程施工、人员培训、节能量监测、改造系统的运行、维护和管理等服务，并通过与客户分享项目实施后产生的节能效益、或承诺节能项目的节能效益、或承包整体能源费用的方式为客户提供节能服务，并获得利润，滚动发展。
EMC是以盈利为目的的专业化节能服务企业，按合同能源管理机制为客户实施节能项目，项目的节能效益占项目总效益的一半以上。
与客户签订节能服务合同，保证实现承诺的节能量；从分享项目的部分节能效益收回投资并获取利润。
在合同期内，改造设备为EMC所有，二手房买卖合同EMC分享的效益足额到帐。合同结束后，节能设备和全部节能效益移交给客户。
合同能源管理模式发展史
伴随着人类生产力的高度发展，能源消耗的日益增加，由此带来的地区环境和全球环境急剧变化，其中，由温室效应引起的全球气候变暖成为国际社会关注的热点。温室气体的排放主要来源于人类大量的迅速增长的矿物能源——煤、石油、天然气的消耗。各国在发展经济的同时，如何节约和充分利用能源成为首先加以考虑的问题。作为高耗能企业，能源成本已经占到企业总成本相当大的比重，如何降低能耗费用，如何开源节流，劳动合同范本也已成为各个企业积极探索的问题之一。
上世纪70年代中期以来，一种基于市场的、全新的节能项目投资机制“合同能源管理”（EnergyPerformanceContracting，简称EPC）在市场经济国家中逐步发展起来，而基于合同能源管理这种节能项目投资新机制运作的专业化的“节能服务公司”（在国外简称ESCO，在国内简称EMCo）的发展十分迅速，尤其是在美国、加拿大，ESCO已发展成为新兴的节能产业。
1997年，合同能源管理模式登陆中国。相关部门同世界银行、全球环境基金共同开发和实施了“世行/全球环境基金中国节能促进项目”，在北京、辽宁、山东成立了示范性能源管理公司。运行几年来，装修合同3个示范合同能源管理公司项目的内部收益率都在30%以上。项目一期示范的节能新机制获得很好的效果，即以盈利为目的的3家示范EMCo运用合同能源管理模式运作节能技改项目很受用能企业的欢迎；所实施的节能技改项目99%以上成功，获得了较大的节能效果、温室气体CO2减排效果和其它环境效益。鉴于此，国家发改委与世界银行共同决定启动项目二期。2003年11月13日，项目二期正式启动。在中国投资担保有限公司设立世行项目部为中小企业解决贷款担保的难题，并专门成立了一个推动节能服务产业发展，促进节能服务公司成长的行业协会——中国节能协会节能服务产业委员会（EMCA）。
合同能源管理模式的分类
能源管理合同在实施节能项目的企业（用户）与节能服务公司之间签订，租赁合同它有助于推动节能项目的实施。依照具体的业务方式，可以分为分享型合同能源管理业务、承诺型合同能源管理业务、能源费用托管型合同能源管理业务。在传统节能投资方式下，节能项目的所有风险和所有盈利都由实施节能投资的企业承担；在合同能源管理方式中，一般不要求企业自身对节能项目进行大笔投资。
概括地说，合同能源管理模式是节能服务公司通过与客户签订节能服务合同，为客户提供包括：能源审计、项目设计、项目融资、设备采购、工程施工、设备安装调试、人员培训、节能量确认和保证等一整套的节能服务，租房合同并从客户进行节能改造后获得的节能效益中收回投资和取得利润的一种商业运作模式。
EMC模式带给能耗企业的效益
1、能耗企业不用资金投入，即可完成节能技术改造；
2、节能工程施工完毕，就可分享项目的部分节能效益；
3、在合同期内，能耗企业的客户支付全部来自项目效益，现金流始终为正值；
4、合同结束后，节能设备和全部节能效益归能耗企业；
5、EMC为能耗企业承担技术风险以及一定的经济风险。
6、EMC帮助克服节能项目经济效益不明显，劳动合同占用企业太多精力的担心和疑虑。
合同能源管理政策及发展前景
国务院办公厅2010年4月2日转发了发改委、财政部、人民银行、税务总局四部委《关于加快推行合同能源管理促进节能服务产业发展的意见》。《意见》提出，将采取资金补贴、税收、会计和金融四方面措施推动合同能源管理发展。《意见》同时明确，到2012年，劳动合同范本扶持培育一批专业化节能服务公司，发展壮大一批综合性大型节能服务公司。到2015年，建立比较完善的节能服务体系，使合同能源管理成为用能单位实施节能改造的主要方式之一。
合同能源管理能有效地刺激企业节能减排的动力，因此在市场化运作、管理都逊色很多的工业节能和建筑节能领域，会得到很大的运用，预计2010年节能服务产业总产值有望达到800亿元，同比增长36%。根据中国节能协会节能服务产业委员会(EMCA)对于节能服务产业的估算，节能市场总规模大约4000亿，未来发展空间非常巨大。
项目风险来源
节能服务公司内部技术实力是项目成功的重要保证，其风险来自于节能技术的可行性、先进性、可靠性和适应性的不确定。合同能源管理项目的节能方案都是建立在前期进行的节能诊断和能效测评的基础上，节能诊断或能效测评都会影响节能方案的可行性。由于科技发展日新月异，节能技术和产品的生命周期限制，现有的节能技术方案很快就有可能会面临淘汰的风险。运行管理过程中，如果不能根据现场实际工况及时调整节能运行方案，设计方案往往难以及时适应实际工况，从而导致节能效益降低。因此，节能技术方案的失败和更新换代都可能给节能服务公司带来无法收回投资和利润的风险。
风险评价矩阵
合同能源管理模式的运作机制决定了节能服务公司在项目实施中必须承担风险。因此，应完善项目风险管理的各个环节，识别与项目有关的风险，评价和管理改善项目的执行效果，从而使潜在机会或回报最大化，潜在风险最小化。风险矩阵是项目管理中识别风险因素重要性的一种结构性方法，风险矩阵能够全面、动态地初步识别风险因素，包含风险来源、可能结果、预期发生概率，然后对风险进行分级整理，为风险管理的后续阶段打下基础。利用风险矩阵收集的数据和评估结果可以在整个风险管理过程中应用，有着重要的推广应用价值。风险矩阵方法关于各风险评价因子的权重系数是通过专家打分或调查投票的方法来确定的，以识别对项目影响最为关键的风险，为节能服务企业经营者提供制定相应风险处置措施的依据和历史纪录。
2．1原始风险矩阵
原始风险矩阵由需求栏、风险栏、技术栏、风险影响栏、风险概率栏、风险等级栏和风险管理/降低栏等构成。风险矩阵通常由项目风险管理小组来完成，负责对项目风险因素的识别和评估。
1)需求栏:列出项目的基本需求，通常包括项目操作要求和项目管理需求。
2)风险栏:描述项目的具体风险。
3)技术栏:根据具体需求列出可采用的技术。如果所需技术不存在或不够成熟，则可能会不能满足需求，风险发生的概率就会相对高些。4)风险影响栏:用于评估识别风险对项目的影响，通常用I表示。将风险对项目的影响划分为五个等级。
2．2Borda序值
由于风险等级栏仅给出了三个直观的风险等级，因此在评价结果中会产生很多风险结，即处于同一等级可以继续细分的风险模块。为了能够识别同等级下相对关键的风险，在风险矩阵中引入Borda序值方法，以尽量减少同等级的风险评价结果。Borda序值是对某准则进行排序，统计出风险因子在该准则下的排名，然后进行综合考虑。设总共有N个风险值，i为风险因子，k为相应准则(k=1表示风险影响，k=2表示风险发生概率)。
合同能源管理项目风险评估
据利用合同能源管理实施建筑节能改造项目特征选取风险因素。在编制风险清单基础上，结合利用合同能源管理模式实施建筑节能改造项目的具体特点，进行专家投票。经过对收回的有效问卷进行整理，即可输入风险影响和风险发生概率。对于风险影响，应根据加权后的投票结果，采用取多数原则;对于风险发生概率，应采取加权平均原则。其中，U24项目运行管理能力属于高等级，是实施合同能源管理项目的最大风险;U23工程质量和U27预期效益适应性条件其次，前三项高等级风险均属于内部风险，可以通过自身技术力量的完善进行规避。U11政策影响作为外部风险，对项目的实施具有重大的导向作用，可以通过及时了解政策趋势，采取相应的风险应对和控制措施。
风险规避和应对措施
通过风险识别找出影响项目质量、进度、投资等目标顺利实现的主要风险，根据风险评价的结果提出利用合同能源管理实施建筑节能改造项目风险的控制措施，尽可能地降低工程项目风险，实现节能运行项目的预期目标，这是项目风险管理的主旨所在。虽然实施合同能源管理的大量风险客观存在，且不以人的意志为转移，但通过项目经验和积累，以及通过测试、模拟、分析掌握的节能技术相关数据资料，来识别甚至是量化风险，判断风险发生的可能性以及造成的连带后果，从而通过适当的技术和方法来应对与控制风险。根据风险清单指标体系的要素，可以提出相应可采取的应对与控制方法。
4．1外部风险的应对与控制
外部的政治、经济环境是不可控制的。规避这些风险，需要节能服务公司仔细研究政治、经济动态和走势，了解国家在节能事业方面的政策和优惠措施，熟悉法律法规，相应风险清单的应对措施。
4．2内部风险的应对与控制
在合同能源管理项目的执行过程中，节能服务公司内部技术实力是项目成功的重要保证，这部分风险是可以控制的。控制这些风险，节能服务公司应通过不断提高自身技术实力，根据现场实际情况及时调整运行管理方案，保证预期的节能收益。
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