浅析商业银行经济资本管理论文（精选12篇）
在学习和工作的日常里，许多人都写过论文吧，论文是一种综合性的文体，通过论文可直接看出一个人的综合能力和专业基础。那要怎么写好论文呢？以下是小编为大家整理的浅析商业银行经济资本管理论文，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。
浅析商业银行经济资本管理论文 篇1
【摘要】 资本是维持商业银行公众信心的保证，也是抵御风险的最后防线。为了提高中国商业银行的经营业绩，应引入行业标准的经济资本管理体系，实现股东价值的持续增长。
【关键词】 非预期损失 经济资本 股东价值。
一、商业银行资本的三个概念
作为一般性的定义，银行的资本是银行已经持有的权益类资金，目的在于防范头寸价值减少或商业损失等风险，从而保护存款者和一般债权人不受损失。银行的资本有三个不同的概念，即账面资本、监管资本和经济资本。
账面资本是一个会计的概念，列示于银行的资产负债表上，等于资产减负债后的余额。但商业银行账面资本的概念与普通企业的账面资本的概念略有不同，商业银行的账面资本除了所有者权益外，还包括监管当局认可的储备、次级债等。
监管资本是商业银行按照监管当局的规定，应该保留的最少的账面资本数量，是一个根据监管规定计算出来的量，一般为风险资产的一定比例。巴塞尔资本协议要求商业银行要保留的最低监管资本的计算公式为：市场风险和操作风险的资本要求乘以12.5，再加上针对信用风险的风险加权资产，就得到分母，即总的风险加权资产，分子是监管资本，两者相除得到资本比率的数值，该比例不得低于8%。
经济资本是一个风险管理的概念，是用于抵御非预期损失的虚拟资本，在数值上等于在一定时间和一定置信区间商业银行非预期损失的倍数。经济资本不是真正的银行资本，并且银行选择的置信区间不同，经济资本的数值也不同。
这三个资本在数量上存在以下关系：第一，账面资本≥监管资本：如若不然，监管当局将会采取强制措施要求银行补充资本或削减业务规模以减少承担的风险；第二，账面资本≥经济资本：因为经济资本反映的是商业银行真实的风险，最终用于消化风险的资本是银行的真实资本，如果银行在制定经济资本预算时将经济资本的'限额定得比账面资本高，真实发生损失时将没有足够的真实资本来覆盖损失；第三，经济资本≥监管资本：如果监管资本大于经济资本，则商业银行会采取资本套利行为，从而在不降低真实风险的情况下大大降低监管资本要求。综合起来，账面资本、监管资本、经济资本三者存在着以下的动态平衡关系：账面资本≥经济资本≥监管资本。
二、经济资本与监管资本的联系与区别
监管资本产生发展于20世纪80年代，标志是1988年《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协定》的诞生。1988年的资本协议有两个目标，第一是要加强国际银行体系的稳健性，第二是要减少各国银行间存在的不平等竞争因素。监管资本是银行必须遵守的法定义务。
经济资本产生发展于20世纪90年代。由于1988年资本协议及1996年的修订主要针对的是信用风险和市场风险，且风险敏感性不足，国际活跃银行为更好地管理自身的风险，开始开发自己的模型，用于为具体的交易配置资本。经济资本覆盖的风险包括信用风险、市场风险、操作风险。经济资本发展的驱动因素是市场竞争的加剧和金融市场的动荡，其主要目的是信息批露、绩效评估、计划、定价等。
监管者通过对国际活跃银行在经济资本管理方面取得的成就的考察，用它作为改进监管资本的有用参考。资本协议非常注重银行的内部风险评估，并以此作为确定最低监管资本要求的基础。由于资本协议允许银行使用内部模型来计算监管资本，用来计算经济资本需求的风险评估过程也能够决定他们的监管资本要求。
尽管如此，经济资本与监管资本仍然有本质的区别。监管资本体现了监管当局要求，它不能代表银行实际吸收非预期损失的能力。监管规定不一定反映特定银行的风险特征，而且风险加权资产不能作为全部风险的正确测度。而经济资本反映了市场及银行内部风险管理的需求，它是为承担风险真正需要的资本，反映了银行自身的风险特征。
三、经济资本的计量
经济资本是用来抵御非预期损失的，非预期损失是预期损失的标准差，经济资本是非预期损失的倍数，因此经济资本的计量与预期损失和非预期损失的计量有关。由于银行要求的信用等级与设定的置信水平相关，置信水平越高，需要的经济资本越大。
1、信用风险经济资本计量
对信贷资产，预期损失（EL）＝调整敞口（AE）×预期违约率(EDF)×违约时真实损失率(LGD)
调整敞口AE的计算过程：银行对客户的授信额度为COM,已使用授信额度为OS，违约时使用“未使用的授信”的比率为UGD，则AE＝OS (COM-OS) ×UGD。
EDF为既定信用等级客户的预期违约率，可根据历史经验数据确定不同信用等级客户的预期违约率；
LGD为发生违约时的真实损失率，一般的做法时假定借款人出现不还本金或利息的现象时，一般都可能发生违约，但借款人违约时，银行的贷款损失通常不是100%，只要银行通过一定的法定程序，总可以收回一定比例的违约贷款，它的大小取决于抵押情况、求偿时的优先顺序等。
单项资产的非预期损失（UL）：
资产组合的非预期损失（ULP）。
ρij是资产i和资产j的违约相关系数。
银行是通过经济资本来抵御非预期损失的，为了维持与所担风险相称的资本水平，银行必须确定意愿的信用评级相匹配的置信水平。不同的信用评级所对应的置信水平分别是：AAA，99.99%；AA，99.97%；A，99.9%；BBB，99.7%。
如果XT是随机损失变量，z是概率百分比（即置信水平），EC是在一定置信水平上覆盖非预期损失的经济资本，在时间T时，使银行免于破产的经济资本的最小值v要满足：
上式清楚地表明了资本乘数与置信区间之间的关系：给定置信区间，资本乘数是损失分布的标准差数的上限。一般而言，对信用风险，损失的分布函数为贝塔分布。置信区间与资本乘数的关系将变成尾部拟合的问题，尾部拟合要做的，就是找出置信区间对应的标准差数。
2、市场风险经济资本的计量
市场风险主要包括利率风险、股票头寸风险、汇率风险、商品风险、期权风险。在资本协议Ⅱ中，利率风险由于难以准确计量，因此对利率风险没有规定资本要求，而是列入了支柱Ⅱ监管当局的监管。
在三大风险类别中，市场风险的建模最为先进，测量市场风险要用组合头寸法评估，不能单独进行，因为有些项目的风险可以轧平。测量经济资本的方法是：取某点上组合头寸的价值，计算基础因素潜在变化的敏感性，计算基础因素的潜在变化，将潜在变化乘以敏感性。用公式表示即为：VaRX=VX×dV/dP×△PI,其中VX表示头寸X的市场价值，△PI表示在时间I内市场价格的不利变动，dV/dP表示市价变动的敏感度。在计算市场风险资本需求时，需要设定置信区间和持有期。
3、操作风险经济资本的计量
根据巴塞尔委员会的定义，操作风险是由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。
与成熟的信用风险和市场风险计量技术相比，操作风险的计量仍处于初级阶段。为了简单起见，一些银行干脆分配其所有资本金的18%-25%用于操作风险的防范。
从银行整体的层面，信用风险、市场风险、操作风险汇总后的总风险应小于三者直接相加，但在现实中，由于很难确定相关关系，采取的是直接相加的方法。即银行的经济资本＝信用风险经济资本 市场风险经济资本 操作风险经济资本。
四、经济资本的作用
由于经济资本本身就取决于各部门、分行或各项业务的风险，或非预期损失的实际数值，因此对之进行分配非常科学。一方面，各个部门、分行或各项业务存在多少风险，就有多少非预期损失，就应该分配等额的经济资本；另一方面，各部门、分行或各项业务占用多少经济资本，就意味着承担了多少风险。具体而言，经济资本的作用包括以下几方面的内容：
1、确定风险控制的边界
经济资本作为一种虚拟资本，当它在数量上接近或超过银行的账面资本时，说明银行的风险水平接近或超过其实际承受能力，这时银行要么通过一些途径增加账面资本，要么控制或回缩其风险承担行为，否则其安全性将受到威胁，并影响评级机构对银行的信用评级。
2、绩效考评
考核银行盈利的传统指标包括股权收益率（ROE）和资产收益率（ROA），这种指标最大的缺点是没有将风险考虑在内。出于风险的管理需要，西方商业银行逐渐出现了新型的以风险为基础的考核盈利指标－经风险调整资本收益率（RAROC，Risk-Adjusted Return On Capital）。该方法起源于20世纪70年代，由银行家信托集团（Banker’s Trust Group）首创，最初目的是为了度量银行信贷资产组合的风险和在特定损失率下为限制风险敞口必需的股权数量。此后，许多大银行都纷纷开发RAROC方法，建立在经济资本基础之上的RAROC作为部门、人员、业务条线的考核指标已成为银行业最核心的绩效考核指标。
3、贷款定价
传统的贷款定价方法均没有考虑资本的成本。实施经济资本体系的银行使用经风险调整的资本回报（RAROC）模型来确定贷款的定价水平时，贷款的风险越大，为该业务配置的资本金越多，为了使这笔贷款赢利，它必须满足最低的资本报酬率标准，即要使该业务的经济利润或经济增加值为正数。
其中风险成本相当于贷款中的预期损失，经济资本等于该笔贷款的非预期损失，RAROC用银行的资本底线回报率来代替，就可计算出为取得资本底线回报率，银行对贷款索要的最低价格：
贷款价格=RAROC×经济资本 资金成本 经营成本 风险成本。
4、决策市场进出
银行是由多个部门和多种产品所组成的，高级管理层需要决定保留哪些产品、压缩哪些产品，发展哪些部门、收缩哪些部门，一个重要的决策依据就是经济资本回报率的大小。能够给银行带来较大经济资本回报的部门和产品应该予以保留和发展，回报率低的部门和产品应该收缩或撤出市场。
五、 经济资本体系在中国商业银行的应用
经济资本已成为国际先进商业银行在风险管理方面的通用工具，中国的商业银行要想参与国际竞争，并在竞争中取胜，也应该实施经济资本管理，并解决相关的理念、技术问题：要在全行上下形成资本约束的理念，改变盲目追求规模扩张不考虑风险承担底线的经营行为。商业银行的资本金是非常珍贵的资源，要将资本金分配至风险报酬高的业务条线和部门；尽快建立内部信用评级系统，将信用风险的预期损失和非预期损失的计算模型化；引入RAROC绩效考评模型，实现风险和收益的平衡，有效配置经济资本。
【参考文献】
[1]Michael Kong：内部信用风险模型－资本分配和绩效度量[M]，南开大学出版社，2004.
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[5]刘建德：经济资本风险和价值管理的核心[J]，国际金融研究，2004（8）.
浅析商业银行经济资本管理论文 篇2
随着经济全球化趋势的不断强化，全球金融市场的联系更加紧密。财务风险管理作为商业银行重要的发展目标之一，对其发展具有十分重要的影响。目前，强化商业银行的财务风险管理能力有助于提升商业行业银行整体的风险管理能力、提升其整体竞争力并促进我国商业的顺利改革。从目前我国商业银行的财务风险管理现状来看，其存在的问题依旧较多，主要是财务风险管理措施有待于改进、缺乏专业化的财务风险管理人才、相关政策的支持和引导不足等，这些都在很大程度上引发了商业银行的风险隐患，对其发展造成了诸多不利影响。因此，必须要对其存在的问题进行全面有效的分析，并制定和实施针对性的对策建议，以全面提升商业银行的财务风险管理能力，进而促进商业银行的健康发展。
1.商业银行实施财务风险管理的重要性
1.1 有助于强化商业银行风险管理能力
风险管理能力是目前大多数商业银行在发展过程中都十分重视的内容，是保证商业银行健康发展的必要措施，强化财务风险管理可以全面提升商业银行对各项风险隐患的辨别和预防能力，使其在现有的基础上通过全面的风险控制来提升自身的风险管理能力。对商业银行而言，其各项业务的拓展都存在一定的风险隐患，尤其是在全球经济金融不断融合的当前，风险因素一旦形成就可能带来不可估量的损失，而通过提升财务风险管理能力可以对各项风险因素进行有效的分析和研究，进而可以在此基础上制定和实施有效的风险防范措施，保证商业银行在发展的过程中避免风险带来的损失，提升其整体的发展质量。
1.2 能够提升商业银行的整体竞争力
目前我国商业银行的总数超过2500 多家，各商业银行之间的竞争不断加剧，很多商业银行为了拓展自身的规模而忽视了财务风险管理，使其整体的发展及竞争力受到了较大的影响。而强化财务风险管理能力可以使得商业银行在发展的过程中能够时刻保持风险防范意识，在市场竞争中实现稳扎稳打，不断优化和提升其自身的发展规模，使其可以在现有的基础上不断提升风险管理能力，实现对各项金融业务的严格管理，在市场拓展的过程中能够保持高度竞争力。因此使得我国商业银行在全球金融市场的发展过程中能够强化风险管理能力，提升其整体竞争力。
2.商业银行财务风险管理存在的重要问题
2.1 财务风险管理措施有待于改进
商业银行财务风险管理牵扯到其各项业务的发展，具有较强的复杂性，且其影响因素较多，因此对风险管理方法和措施的要求较高。目前，我国商业银行在进行财务风险管理的过程中，其各项方法和措施还停留在较低级的层面。一方面，很多银行的管理者将财务风险管理视为财务部门的专项工作，没有给予其充分的重视，在日常的工作中没有在管理方法和理念方面进行必要的创新，传统的财务管理方法已经难以满足当前商业银行业务不断拓展的需要。另一方面，我国大部分商业银行在财务风险管理的过程中还不注重学习和借鉴国内外大型商业银行的经验，在管理方法和模式上与跨国商业银行还存在很大的差距，使其财务风险管理能力难以得到有效的提升，对其发展造成了很大的不利影响。
2.2 缺乏专业化的财务风险管理人才
财务风险管理具有较强的专业性，需要具有专业人才的推动，目前我国商业银行在财务风险管理的过程中还缺乏专业化的财务风险管理人才，虽然商业银行从业人员的整体学历水平不断提升，但是其专业的财务风险管理技能仍然有待于改进。其一，很多商业银行在发展的过程中不注重对其内部的财务风险管理人员进行全方位的培训，其所掌握的财务风险管理方法和技能相对落后，难以通过提升内部人员的综合素质来强化财务风险管理能力，未能有效发挥专业人才的推动作用。其二，由于当前我国商业银行的整体盈利能力具有不断下降的趋势，大部分商业银行没有从外部引进专业化的财务风险管理人才，外部的先进理念和方法没有有效流入到银行中，使其财务风险管理的效果难以在短时间内得到有效的提升。
2.3 缺乏相关政策的支持和引导
商业银行构成了我国金融市场的主体，其对经济社会的影响作用较大，我国不断出台相关政策措施来规范和引导商业银行的发展。但是目前很少有政策能够对商业银行的财务风险管理问题进行必要的支持和引导，使得我国商业银行在实施财务风险管理的过程中具有较强的局限性，其只能从自身内部管理的角度出发，没有充分考虑到整个金融市场发展的相关需求，其所采取的财务风险管理办法和相关机制一旦出现问题不仅危及自身的发展，甚至会威胁我国整个金融市场的发展。政府相关部门对商业银行财务风险管理的重视程度不足是其中的重要原因，同时由于我国商业银行数量众多，其发展的情况不一，对财务风险管理的需求存在较大的'差距，因此我国政府在相关政策的制定和实施方面存在较大的困难。
3.强化商业银行财务风险管理的对策建议
3.1 改进和优化财务风险管理措施
对商业银行而言，要想提升财务风险管理能力，必须要首先改进和优化财务风险管理措施。一方面，要提升管理者对财务风险管理的重视程度，将其作为商业银行实施全面风险管理的重要基础，在实际的工作中不断强化财务风险管理方法和技能的应用，并投入必要的资源进行各方面的创新，根据商业银行乃至金融市场的发展需求对其财务风险管理措施进行创新，降低财务风险管理的成本，提升风险管理的效益。另一方面，商业银行在实施财务风险管理的过程中不仅要从自身发展的角度出发，还要树立全球化发展的战略眼光，要不断学习和借鉴其他大型商业银行的先进经验和措施，并对其进行有效的改进和完善，使其能够充分满足商业银行财务风险管理的需要，以此促进商业银行的发展。
3.2 培养和引进专业化的财务风险管理人才
其一，商业银行要充分重视到专业化人才对提升其财务风险管理的重要性，并在实际的管理和发展过程中对其现有的财务风险管理人员进行全方位的培训，使其掌握先进的财务风险管理理念和方法，通过专业化人才的推动实现商业银行财务风险管理模式的创新，为商业银行的财务风险管理及各方面发展奠定强大的人才储备，以此提升其风险管理能力，实现其健康长期发展。其二，商业银行要通过完善的人力资源管理机制等从外部引进一批专业化的财务风险管理人才，使其能够为当前我国商业银行的财务风险管理团队注入新鲜的血液，不断优化人才结构，始终保持优秀的人才团队建设，促使商业银行在财务风险管理的过程中具有专业化人才的保障。
3.3 完善相关政策的支持和引导
政府相关部门一方面要从商业银行及目前的金融市场发展角度出发，对其各项风险管理进行有效的分析，制定和实施有效的财务风险管理办法，并为商业银行的实际财务风险管理提供必要的指导，以相关法律法规的形式对其各项管理办法进行规定，避免商业银行在财务风险管理过程中出现较大的偏差，进而保证当前我国整个金融市场的健康有序发展。另一方面，要根据不同类型商业银行的发展现状，对其进行有效的细分，根据不同的情况制定相关的引导机制，并通过严格的监督管理措施保证政府的各项管理办法能够在商业银行的财务风险管理中得到有效的应用。强化政府相关政策的支持和引导是商业银行财务风险管理的必要措施，要给予其充分的重视。
4总结
财务风险管理已经成为当前我国商业银行提升自身风险管理能力重要内容之一，从现阶段我国商业银行财务风险管理来看，其存在的各项问题都会危及其发展，因此要想实现商业银行的发展必须要从强化风险管理能力出发。应该从改进和优化财务风险管理措施、培养和引进专业化的财务风险管理人才、完善相关政策的支持和引导等方面出发，全面提升商业银行的财务风险管理能力，以此强化其风险控制能力，为商业银行的健康发展奠定坚实的基础。
浅析商业银行经济资本管理论文 篇3
【摘要】风险管理能力是银行的核心能力，商业银行风险管理能力的高低，直接影响到银行的存亡。和国外成熟的商业银行风险管理相比，我国的风险管理制度存在很多问题。为此，明确我国商业银行风险管理的现状、找出问题、健全监管体系提高风险管理水平，是减少我国商业银行风险的关键。
【关键词】商业银行 风险管理 问题 措施
一、商业银行风险的概述
1.商业银行风险的内涵。商业银行风险是指商业银行在经营活动中，因不确定的单一或综合影响，是商业银行遭受损失或获取额外收益的机会和可能性。风险管理就是通过过去和现有的各种信息使风险的潜在损失最小化。我国的商业银行风险按业务面临的风险可分为:
1.1流动性风险。流动性风险是指商业银行没有足够的现金来弥补客户取款所需要和未能满足客户合理的贷款需求或其他即时的现金需求而引起的风险。该风险将导致银行出现财务困难，甚至破产。
1.2利率风险。利率风险是由于利率市场波动造成商业银行持有资产的资本损失和银行收支的净差额产生影响的金融风险。随着世界金融市场一体化和金融自由化影响力的扩展，市场利率的波动性越发明显，商业银行受到利率风险的影响越来越显现。
1.3信贷风险。信贷风险是指接受信贷者不能按约偿付贷款的可能性。这种风险将导致银行产生大量无法收回的贷款呆帐，将严重影响银行的贷款资产质量，过渡的信贷风险可致使银行倒闭。
1.4投资风险。投资风险是指商业银行因受未来不确定性的变动而使其投入的本金和预期收益产生损失的可能性。按商业银行投资内容分，投资风险包括证券投资风险、信托投资风险和租赁投资风险等。
投资风险属银行信用风险之列。
1.5汇率风险。汇率风险是指商业银行在进行国际业务中，其持有的外汇资产或负债因汇率的波动而造成价值增减的不确定性。汇率风险属外汇风险的范畴。随着银行业务的国际化，商业银行的海外资产和负债比重增加，商业银行面临的外汇风险加大。
1.6资本风险。资本风险是指商业银行最终支持清偿债务能力方面的风险。该类风险的大小说明银行资本的耐力程度。银行资本愈充足，它能承受违约资产的能力就愈大。但是银行的资本风险下降，盈利性也随之下降。
2.商业银行风险产生的原因。
2.1商业银行风险源于客观经济环境。首先，国家政策因素导致的风险。国家的经济政策、发展计划、发展目标以及中央银行的货币政策的变化为经营和决策带来风险。例如。宏观经济中通货膨胀的高低以及经济周期的不同阶段将对银行的信用管理、利率水平以及银行各项业务产生巨大的影响，因此，通货膨胀经济周期等式商业银行的主要风险源之一。
其次，经济环境带来的风险。宏观经济的低迷，必然会带来市场的萧条，造成企业等微观经济主体的资金周转不足，银行的贷款收回困难，可能形成呆坏账。
2.2商业银行风险源于经营策略及管理水平。银行都有其经营策略，经营策略是基于商业银行的管理目标而设计的。但经营策略会因为银行价值增值目标与其他目标发生冲突而最终不能完成或落实。因此，商业银行的经营策略不当回引发商业银行的风险。
商业银行对其业务的管理。银行的吸收的款项有多种用途。如果资金使用效益差。资金便会产生周转上的问题。最后，当达到一定数额并维持相当长时间的资金周转障碍时，便可能会造成资金周转停滞，资金偿还能力不足，造成银行资金的.损失。
二、我国国有商业银行风险管理存在的问题
1.过分追求业务指标.忽视风险管理。由于我国各商业银行中间业务开展较为缓慢，市场成熟度低.业务种类不够丰富，这使得众多商业银行不得不将利润的增长点更多地放在贷款业务上。与此同时，我国经济的快速发展，市场和企业对银行资金的旺盛需求使得银行信贷扩张。另外由于市场竞争激烈，一些基层银行领导经营指导思想有偏差.重贷款客户的开发，轻贷款质量的管理.不严格执行信贷管理规章制度，导致降低标准发放贷款，形成信贷风险。
2.内控管理机制不完善，风险责任不明晰，风险管理职能力度较弱。我国商业银行内控机制还不能完全适应防范和化解金融风险的需要，不能适应银行审慎经营和银行监管的需要。银行内部缺乏一个统一完整的内部控制法规制度及操作规则。我国商业银行不良资产长期居高不下的一个原因就是缺乏严格有效的内控管理，同时，岗位轮换度没有得到普遍推行，未能很好的造就业务的多而手和综合管理达到一专多能。
3.风险管理组织系统不完善。目前，我国商业银行的风险管理明显缺乏有效运作机制和组织制度的保障。到目前为止，我国大多数商业银行还没有设置独立的风险管理部门，也没有专职的风险经理，自然也没有能力承担起独立的具有权威性的风险管理的职责。
三、提高我国商业银行的风险管理能力的措施1.提高风险管理的技术水平。
(1)引进国外先进的风险管理技术水平。尽快引进并推广国际上比较流行的定量分析的技术手段.构建风险管理制度的基础设施。
(2)引进、培训国内外风险管理专业人才。从大型跨国银行聘请高级专家以及技术型人才.针对我国银行的风险状况进行技术研发。此外，还应从我国的商业银行中选派知识结构全面业务骨干到国外风险管理水平成熟的银行学习与交流.培养成为熟悉我国银行业务的风险管理高层管理人员。
2.健全风险管理组织体系.实现全方位、全过程的风险管理。当前国内商业银行要建立符合自身战略定位的全面风险管理体系，逐步形成由银行董事会及其高级经理直接领导的，以独立的风险管理部门为中心，与各个业务部门紧密联系的内部风险管理系统。董事会作为全行风险管理的最高决策机构.负责对风险管理的整体战略决策。对银行风险管理负有最终责任、独立的风险管理部门实行垂直领导.具体实施对本行风险的全面管理，推动风险管理体系建设。
3.建立风险预警预控机制。建立风险预警预控机制主要包括以下几点:
(1)建立严密的风险监控机制，建立定期分析制度，加强各风险点的稽核监督、内控约束和责任认定。这些为建立风险预警预控机制提供早期信息。
(2)建立分级预警预控机制。按风险程度应将预警风险分成若干等级，并根据等级的不同，制定相应的管理办法以及相应的处置方案。
(3)使用网络和软件进行预警风险控制。借助计算机网络和分析软件提高风险预警能力已经成为一个趋势。因此。我国商业银行应尽快开发用于风险监控和预警的系统平台.对每项业务进行连续跟踪、监测和预报提示，辅助管理人员更有效、更及时地防范业务风险。
4.商业银行风险管理创新。商业银行应该加强银行的信用风险管理、流动性风险管理、操作风险管理，即通过信贷业务创新、日常存贷资金管理创新等创新模式来防范风险。商业银行管理人员应具备长远眼光，不要仅专注于短期目标，过分注重经营的规模而忽略经营的质量与银行的未来发展。
5.加强银行内控机制的建设。商业银行内控机制，首先要确保各种规章制度得到真正的贯彻执行，要分层次建立和完善内控系统，制定内部风险管理实施细则。同时还应当认识监测风险的类别。其次，银行各部门，岗位和人员都要按章操作，认真执行制度不允许一个人独立完成一个交易活动的全过程而不受制约，更不允许缺少程序或逆程序动作，要在各业务中实施防线建立全方位内部控制机制。
参考文献:
[1]韩平.浅谈进一步发展完善商业银行风险管理能力.政策财经[2]熊秋德.中国商业银行风险管理探讨.民营科技
浅析商业银行经济资本管理论文 篇4
一、政府注资推行国有商业银行上市
2003 年12 月30 日，中央汇金投资有限公司用225 亿美元外汇储备作为资本金分别注入中国银行和建设银行，这种非传统的财政拨款是我国治理国有商业银行痼疾的新尝试。对商业银行来讲，利用单一货币的风险很大，尤其推动工商银行上市需要动用的外汇储备规模庞大，存在着汇率变动风险，因此，工商银行的注资方式没有采用外汇储备注资单一形式，而是中央汇金公司和财政部分别拥有一半的股权。在其余三家国有商业银行成功上市后，农业银行面对巨额的不良资产处置问题以及经营效率低下的状况也进行了股改上市。2010 年5 月24 日，经国务院批准，全国社保理事会向农行投资150 亿元。然而农行并没有效仿其他商业银行引进境外战略投资者，而是根据其现实状况，引进了社保基金作为战略投资者。2010 年7 月5 日，随着中国农业银行股份有限公司A+H 股的成功上市，中国的国有商业银行已全部进入资本市场，宣告着中国的金融业已经进入了一个新的发展时期。
二、国有商业银行上市后存在的问题
(一)国有商业银行财务管理体制存在的问题
1.国有商业银行财务管理效率低。在国有商业银行股改上市过程中，无论是从目标定位还是上市的积极意义来说，目前主要表现在补充国有商业银行资本金以提高其资本充足率。但仅以此为目的的国有商业银行上市很有可能会同其他一些上市国有企业一样，不良资产率出现短期的下降，而在商业银行长远发展中依然没有建立良好的企业治理结构和成熟的财务管理体系，商业银行经营效率和效益并没有得到实质性的提高，那么，以上市为契机的国有商业银行改革，只能暂时使资本充足率提高，这种短期经营行为可能会使国有商业银行在今后的发展过程中背上沉重的债务负担，再度陷入困境，同时也在较大程度上阻碍股票市场的健康发展。加强财务管理能够最大限度地实现商业银行价值，从日常经营角度来看，就是商业银行提高效率和优化经营管理制度，也就是通常所说的盈利性、安全性和流动性的统一。目前，我国国有商业银行财务管理体系不健全，还采取传统的财务主管对本机构负责人负责的方法，导致财务管理权力分散，调配能力减弱。
2.经济效益决策方向模糊。以中国工商银行为例，目前工商银行盈利模式仍主要依靠存贷利差的收入，其非存贷利差收入占比与国际银行的水平相差甚远。工商银行上市后必须要适应来自国内外股份制银行的激烈竞争，以实现股东价值最大化为目标，最直接的方式就是保持并继续扩大贷款的规模、增加贷款与存款的比率。但是由国家控股的国有上市商业银行，大股东对商业银行起主导作用，主要表现在银行的发展方向甚至具体经营活动的决策等方面。而且上市后的国有商业银行的一些高层管理者仍然会表现出浓烈的行政色彩，使其决策会更多地偏向政府管理和社会效益等方面，从而在某种程度上阻碍其市场化运作并牺牲银行的经济效益。
(二)国有商业银行不良资产产生的金融风险问题
1.国有上市商业银行信用风险。银行作为债权人产生不良贷款，作为债务人吸收了储户的存款，因为宏观经济变化或者资产发生损失无法偿还储户到期存款，都会产生信用风险。信用风险可以反映商业银行资产质量的好坏。根据贷款五级分类标准，一家银行不良贷款率高，就说明其信用风险较高，贷款损失的可能性就会增大。按照巴塞尔委员会的研究报告，银行的信用风险是其所面临的所有风险中最重要的一类风险，由于它具有扩大化的效应，根据委员会的统计研究结果信用风险约占比六成以上，是银行风险的主要来源。我国国有商业银行许多长期存在的财务指标问题在上市后得到了初步解决，尤其是反映信用风险的不良贷款率、衡量市场风险的资本充足率等问题在上市后有了较大的改观。但是，考虑到四大行不良贷款的核销因素，如果将核销的数值加回，则衡量商业银行资产质量的不良贷款率指标就会出现增长趋势。
2.国有上市商业银行流动性风险。国有上市商业银行的流动性管理目标是要实现盈利最大化，但实现这个目标的基础还是要保持资本适度的流动性。然而，在实际的经营过程中，流动性与盈利性存在矛盾和冲突，国有上市商业银行吸收存款与提供贷款的规模大，范围广，同时为了提高利差收入，就容易造成严重的存贷款的期限错配的现象，使得流动性风险加大。然而，从国有商业银行的长远发展来看，其金融风险管理并不尽如人意。从内部原因来看，我国国有上市银行的风险管理组织结构不完善，风险管理技术落后，信息数据库不完善，风险管理意识淡薄，会计计量的失真等，而从外部原因来看，我国上市银行的风险信息披露法规不规范，信息需求主体缺乏，监管不严等。
(三)国有商业银行财务指标问题方面存在的问题
在国内金融市场上中小股份制银行利用灵活的机制和各种创新的经营理念，在金融市场起到了越来越重要的作用，同时随着我国资本市场的开放，在公平对等的市场竞争环境下，一些实力雄厚的外资银行也给国有商业银行的发展带来挑战，面对这样的压力，国有上市银行应遵循安全性、流动性、盈利性三大原则，直观的发现其所存在的现实问题以便找出更为有效的解决方法。
1.安全性指标方面存在的问题。不良贷款率，它是衡量银行信贷资产安全状况的重要指标之一。不良贷款率居高不下会严重影响商业银行的经营效益。首先因为商业银行主要通过存贷差来获取利润，高不良贷款率将会导致商业银行难以收回不良贷款的利息，也就存在无法支付存款利息的风险。其次，不良贷款率高，会大大降低银行资产的流动性，增加银行经营风险，因此，政府利用外汇储备补充国有商业银行的资本金，使其符合上市条件。其次资本充足率是抵御银行风险的最后一道内部防线，同时也是国际银行业监管的最主要的指标之一。《新巴塞尔资本协议》规定资本充足率不得低于8%。国有商业银行通过上市，提高了资本充足率，促使银行经营能够更加稳定安全。另一方面，资本充足率越高也会使银行的盈利变差，因为作为这部分的资本也就闲置下来不能创造出更多的效益。所以，即便四大国有银行的资本充足率远高规定值，但是考虑到盈利性原则，就会出现安全性与流动性之间的矛盾。
2.流动性指标方面存在的'问题。我国商业银行法规定银行的存贷比为75%，目前，我国国有商业银行的存贷比率较低，这与其上市后为达到资本充足率要求有关。存贷比较低也反映了国有商业银行资金运用缺乏效率，无法将大量闲置资本运用到实际投资中，削减了商业银行的市场竞争力，所以确定适当的存贷比区间使商业银行在盈利的条件下有效规避风险是当前面临的现实问题。再者银行的短期偿债能力取决于流动性比率，这个比率越高，银行抵御流动性风险的能力就越强。在2008 年金融危机爆发之后为提高对风险的抵御能力，开始注重对银行的流动性比率的监管，我国银监会对商业银行流动性比例的监管要求，是通过发布的《商业银行风险监管核心指标(试行)》规定此比例不应低于25%。
3.盈利性指标方面存在的问题。国有上市商业银行作为现代金融企业，必须适应市场竞争规律，增强市场竞争能力以实现盈利最大化的目标。根据中国银监会规定商业银行净资产收益率(ROE)不低于11%。我国国有商业银行ROE 近年来有所下降，原因也都是受到了近年来经济危机和经济增长放缓的影响。由于我国并没有完全利率市场化所以经济危机对我国商业银行的冲击并不很严重，但是国有商业银行上市必定伴随着资本市场的逐步开放，那么国有商业银行要保持净资产收益率或者是持续的增长还需要加强应对风险控制的能力。
三、解决国有上市商业银行存在问题的对策或建议
(一)加强国有商业银行的风险管理
我国国有商业银行上市后的不良贷款率除了农业银行略高外，其余都处在低于1%。但是，在不良资产率较低的情况下，其不良贷款绝对额却在上升，隐藏的信用风险也会加大，监管部门要加强对不良贷款绝对额的考核，利用上市带来的优势和便利扩大资金来源，改善资本结构。在商业银行经营过程中，以期限短流动性高的负债支撑长期贷款的“短存长贷”期限错配现象日益突出，比消除风险更为重要和现实的是预防风险。风险信息的及时准确获取，对员工和客户的沟通也可以促进银行快捷的了解其所面临的状况和风险。沟通的渠道应该确保员工能够在各自的业务单元、过程或者机构之间平行地给予风险信息，国有商业银行也要主动推行其内部评级体系，比如上文提到的巴塞尔委员会制定的8%资本充足率的最低标准，也是为了促进商业银行积极地域流动性风险。
(二)提高国有商业银行财务指标的稳定性
1.优化资本结构。随着我国经济增长速度的放缓，我们也应意识到，在未来几年中，不良贷款将面临较大的反弹压力，资本充足率的维持或者增长都需要优化的资本结构，实现资本结构多元化，而且很明显，资本总额越大，资本充足率也越高。因此，监管当局对商业银行实施资本监管，要将资本充足率控制在一定合理范围内，把满足资本充足率要求作为手段而不是目标，同时监管部门还应该通过对资本充足率的监管，加强对银行资本的约束，迫使商业银行改善经营管理，优化资源配置，防范风险，实现上市银行价值最大化的目标。
2.大力发展中间业务。国际化程度最高的中国银行，受次贷危机影响较大，所以与其他商业银行相比净资产收益率较低。然而，资产收益率越高并不代表商业银行的盈利能力就高，要提高商业银行的盈利能力，还需要考虑各种资产风险因素，所以，对商业银行来说最安全的方法还是加强对无风险的中间业务的发展，提高中间业务种类的创新能力，增加中间业务交易的技术含量，节省成本和时间。
(三)建立现代财务管理体系
由于上市后国有商业银行财务报表的公开透明化，暴露出其财务指标管理的问题，经济波动是引起财务指标的变动主要原因，国有商业银行应该尽快实现财务管理向预测监控、参与决策的转变，从以前的被动结算转变为主动参与资金的运筹。借鉴国内外股份制银行的企业管理经验，将单一的财务管理融入到全行各部门的共同管理，将防范财务风险体系分布到银行经营的各个环节，逐步建立全方位现代财务管理体系。
浅析商业银行经济资本管理论文 篇5
摘要：绩效管理是人力资源管理工作中一项重要的手段和工具，是商业银行充分利用资源、培育核心竞争力、获得竞争优势的一个重要途径。绩效管理的核心就是通过对每一个经营单位和员工进行准确的业绩考核和工作评价，激励和调动最广泛的积极性，依靠团队协作，实现组织的战略目标。
一、我国商业银行绩效管理存在的不足
(一)岗位分析和岗位评价指标的确定有待进一步细化。一些银行大部分机构还未系统地开展岗位分析并制定较为详尽的岗位说明书，有些银行只有比较空泛的岗位说明书，且流于形式，更不用说建立岗位胜任力模型，各类人员的岗位工资确定主要是通过将基本业务量、岗位技能水平、履岗表现等要素参数进行量化后确定，难以起到真正的绩效管理作用。
(二)产品定价机制不健全。一些银行实行的买单制奖励机制实施以来，极大地促进了业务发展，但也暴露出一些问题。首先，要发挥买单制的激励作用，前提条件是产品定价准确合理，瞬息万变的市场要求建立灵活的产品定价机制，但是目前银行仅能做到定期对产品定价实施动态调整，产品定价机制还不适应市场的需求。其次，目前的买单制奖励还不能完全涵盖价值创造的整个过程。在实际操作中，往往只对价值创造的最终人员实施了买单，做不到对价值创造过程中每个有贡献的环节都实现买单。
(三)考核层级过多，激励效果不够理想。例如，一些商业银行由二级分行考核到支行，支行考核到内设部门，内设部门再考核到员工，各级机构的绩效考核根据自身特点，个性差异较大。因此，会出现对上级行的政策把握不当和管理水平偏颇问题，出现考核激励偏差的情况，不利于价值导向和激励政策的准确传导。
(四)薪酬结构设计有待完善。目前，一些银行员工在未能实现职务晋升的情况下，工资级别存在达到一定年限后封顶的现象，这对于年龄大、工龄长的员工来讲存在激励不足的问题，一定程度上影响了员工工作的积极性。另外，在员工实际薪酬构成比例上，虽然规定了固定部分与浮动部分的比例，但在实际执行中，员工收入却往往与员工的职务、职级挂钩，削弱了工资中活的部分的激励作用。按赫兹伯格的“双因素理论”分析，目前银行员工的薪资收入更多的只是起到了“保健”作用，而未能发挥激励作用。
二、更新理念，不断提高绩效管理水平。
(一)树立正确的理念是做好绩效管理工作的关键。
国外先进银行的绩效管理工作是采取上下级共同合作的方式完成的，持续的双向沟通至关重要，通过员工和上级之间达成的业绩目标协议来保证完成。有效的沟通旨在解决员工个人在工作中出现的许多问题，如有无晋升、发展机会、自己决策的权限有多大、完成工作所需要的资源能否得到保证等。通过持续、开放、全过程的沟通，形成“目标+沟通”的绩效管理模式,不仅解决员工存在的疑惑，帮助员工搞清楚其工作的思路，以及如何获得奖励，也密切了管理者和员工的联系，有利于激发员工的积极性和创造力，促进员工成长进步和自我价值实现，促进组织业绩提高和价值创造。
(二)平衡计分卡是绩效管理的重要工具。国外很多先进的银行都把平衡计分卡作为绩效管理的工具，用来层层分解企业的战略目标，将银行的愿景和战略目标最终落实到每个员工的日常工作行为之中。例如，花旗银行从上世纪90年代初就开始实行平衡计分卡，把全行的目标分解到每一个机构、每一个职位、每一位员工。全行的平衡计分卡大致有14个指标，分为财务、客户、工作流程、员工学习与成长等等。
(三)国外银行绩效管理成功的因素是因为有健全的工作体系。比如岗位说明书和素质能力模型，为员工绩效指标的设立提供了依据。国外很多银行岗位管理比较到位，每个岗位有规范的.岗位说明书，包括基本情况、岗位使命、主要职责，而且还明确了岗位所需要的基本技能和素质要求。但岗位说明书也非一成不变，每年回顾一次，及时更新原岗位的工作职责和能力要求，以及对新设岗位进行说明书的编制。对于重要岗位，如领导岗位，通过建立素质模型确定该岗位所需的能力要求，对于建立和分解员工的考核指标有着重要作用，结合部门目标，就能清楚地建立员工的业绩指标和能力指标的考核体系。此外，还要借鉴国外银行的先进技术和经验，积极研发新的绩效管理能力建设方法和工具，探索引入和推广领导力模型、成功要素表、平衡记分卡、入职辅导计划、360度测评等管理工具，全面完善绩效管理流程，健全绩效管理载体。
三、改进商业银行绩效管理的对策。
(一)制定较为完整的岗位说明书，并逐步建立符合本行特点的岗位胜任力模型。统一考核工具、薪酬分配的标准，使考核结果更加公平合理。实现同岗同酬，并引入目标薪酬的设计，有利于差异化管理，营造良好的绩效创造氛围，达到激励有力、约束有效的考核目的。
(二)实现产品单价的动态调整。通过条线管理的建立，在分配资源一定的情况下，条线管理为全面完成综合经营计划和战略任务，积极对资源分配实行动态调整，能够加大条线管理的主动性，有利于实现上级行的总体发展战略。实现买单制奖励尽量应涵盖价值创造的整个过程，对价值创造过程中每个有贡献的环节都买单。
(三)将层级考核转变为分类考核。这种转变有利于业务单元加强对条线业务发展的管理和指导，为业务单元资源配置提供了依据，能够充分调动各类人员的工作积极性，最大限度地刺激业务发展，推动业务转型。在清晰界定各类员工类群价值贡献要素的基础上，鼓励跨条线、跨层级、跨类群的协同合作和联动营销，通过服务质量和联动贡献测评，建立责任共担、利益共享机制。
(四)完善薪酬结构。借鉴世界著名企业薪酬管理的经验，在原有薪点工资基础上，充分考虑员工工龄(行龄)等因素，增设年功工资。年功序列工资制起源于第二次世界大战，基本思路是员工的业务能力与员工本人年功和企业工龄成正比，员工本人的工龄越大，企业工龄越长，对企业的贡献也越大，功劳也越高，因此，员工的工资也要逐年增加。目的是承认员工以往劳动的积累，激励员工安心本职工作，保护老员工的切身利益，鼓励员工长期稳定为企业工作，加强员工的稳定性和向心力。另外，按照绩效考评的结果，对于高绩效员工给予高报酬，充分发挥薪酬激励的杠杆作用，从物质激励的角度鼓励员工勤奋工作，创造更高绩效并且留住骨干员工。同时，薪酬的调整也应当考虑绩效结果，例如工资晋升的等级应与绩效考评结果联系在一起。
(五)现代绩效管理要既重视对员工当期业绩的考核评估，更应关注员工素质能力的提升和未来绩效的改进。现代绩效管理是有目的、有组织地对日常工作中的人进行观察、记录、分析和评价，是“立足于现在看未来”的一种考核方法。所以，既要关注员工工作的结果，也要关注员工的行为过程。
(六)现代绩效管理不仅仅是人力资源部门的工作，必须人人参与。从国外银行的绩效管理经验可以看出，人力资源部门在绩效管理中主要是建章立制和支持辅导，为业务部门的直线经理提供有关绩效管理的专业培训和辅导，帮助直线经理更好地完成绩效管理各环节的工作。业务部门的直线经理在员工绩效管理中起到更为关键的作用，负责帮助员工设定绩效目标和考核指标，提供绩效辅导和反馈，使员工按期完成工作目标。员工本人在绩效管理过程中更是全程参与者和受益者。
(七)建立规范的制度、流程和工具是现代绩效管理工作的重点。完整的绩效管理流程包括绩效计划、绩效辅导、绩效考核和绩效反馈4个阶段。银行绩效管理工作的重点要放在建立统一的绩效管理制度框架，制定绩效管理的具体流程，明确绩效评估的原则、内容、周期和方法，形成绩效管理各种规范性的文件和表格，如绩效合同、绩效评估表、能力发展计划表等，使绩效管理制度化、流程化、标准化，以便指导全行操作和实施。我国商业银行应注重建立持续改进的长效机制，跟进员工之声、客户之声项目，开展双满意度调查，藉以评估最新的银行改革措施对内外部客户产生的影响和效果，为本行经营决策调整提供科学依据，确定优先改革领域，制定目标，监督进展情况。
(八)加强考核结果的利用是现代绩效管理工作的落脚点。目前，商业银行绩效考核的结果主要用于绩效工资或绩效奖金的发放。事实上，通过科学的绩效管理取得的绩效结果应有多方面的用途。绩效考评的结果可以为干部人才的选拔和人员的调配提供依据。绩效考评结果在一定程度上反映了员工的德才状况和优缺点。如果员工在某方面的绩效突出，就可以让其在此方面承担更多的责任;如果员工在某方面的绩效不够好，可以通过职位的调整，使其从事更加合适的工作，从而做到人尽其才，最大限度地发挥人力资源的效能。
【参考文献】
1.赵恒华.完善商业银行绩效管理体系的构想[J].现代金融,2010,(06)2.钱军.商业银行全面风险管理模式运营初析[J].中国商界(上半月),2010(11)3.毛自力.对商业银行客户经理绩效管理的思考[J].苏州教育学院学报,2010(12)
浅析商业银行经济资本管理论文 篇6
摘要:财务管理随着科技的发展正在显示着其核心的地位，也在逐渐的渗透到各个行业中，银行对财务的应用相当的重视，对财务的软件开发也尤为重要。本文将从财务管理在现代商业银行的发展中的作用和意义入手，分析我国财务管理的现状和发展。
关键词：商业银行，财务管理，改革创新
前言：银行中的财务管理是提高银行在市场中的竞争力的重要内容。狭义的商业银行财务管理仅包括成本管理、费用管理、预算管理、财务分析等内容；广义的商业银行财务管理是指银行内部环境和外部环境共同那个的要求下，商业银行的对经营管理中的资金来源和资金运用等进行有效的组织、计划、核算、监控、分析、考核等全部相关工作，从而实现经营管理目标的一系列管理活动的总称。
1.财务管理在现代商业银行经营管理中的作用和地位
1.1财务管理的优质可以促进股东利益的提升
银行是一个大的金融机构，它在社会发展中的地位是不可替代的，他也是一个独立经营的企业，达到利益最大化仍是其股东所追求的，优质的财务管理可以将银行的盈利性、安全性和流动性的统一。
1.2提升财务管理的地位，提高银行的竞争力
现代银行是一个独立经营的企业，自负盈亏，因此要参与到激烈的市场竞争中，它的核心竞争力主要体现在以下几个方面：首先，银行作为独立的企业的经营治理结构；其次是银行内部的管理水平和创新能力；再次是银行创造利润的能力，银行作为独立的企业，要具有盈利能力。银行本省的财务管理情况对其自身财务状况是一个关键的影响，建立科学的财务管理体系将促进银行的发展和资源的最优配置，也将提高银行的经营效益，利润的提升。
1.3加强财务管理是适应经济金融环境变化的需要
随着经济的迅速发展，市场竞争愈来愈激烈，金融业也遭遇到前所未有的考验，这导致了银行盈利空间变小，风险增加。只有不断地充实原有的银行业务以及扩展新的业务的同时，更要对企业的财务管理的目标和发展战略进行一个统一的规划和调整，以期应对市场不断变化的环境和挑战。近年来，在财务的管理上出现了很多新的概念和意义，也出现了应对危机的新方法和新措施，包括风险管理、资产负债管理、成本管理等。现在我国的银行业已经充分认识到通过加强财务管理来达到增加资产收益，降低资金成本和费用，控制风险，提高银行竞争力的目的。
2.我国商业银行财会管理的现状
2.1财会职能转变滞后
我国银行业分布越来越广，几乎延伸到任何有人的地方，近年来网点的分布更是迅速的扩张，但是很多网点得财务职能却没有迅速的跟进，仍停留在实习的阶段，在我国的银行中都不同程度地存在着“重算轻管”的现象，这种现象严重阻碍了银行的迅速发展和分支的扩大，也降低了部分收入，这在一定程度上影响了我国商业银行的发展进程。
2.2财会管理体制转变滞后
由于特有的环境发展因素限制，我国的大多数企业采取的都是分层管理的体制，银行也不例外，分为五层财会管理体制，而且是各自为政的现象，就是自己算自己的.帐，这将导致核算结果的不准确，信息的丢失和泄露，这不符合商业因寒风发展的原则，改革持续在进行，收效却不明显。
2.3财务成本核算方法简单，缺乏科学性
在我国大多数的商业银行中采取的方式都是传统的增量预算法，这种方法对过去的数据肯定不怀疑，这将导致错误被沿袭，预算的错误持续影响企业的发展，这也忽略了发展过程中产生的新需求，这将在一定程度上造成预算不足。
2.4成本管理涉及面狭窄，控制力不足
从商业银行的经营现状不难看出，我国商业银行对成本的管理没有给予足够的重视，成本管理分散在企业的多个部门，财务部分仅负责提供费用的预算，并负责控制、分析预算的执行情况和调整，其他部门负责相应的业务，这种分散的管理机构必然导致成本预算的混乱。
3.现代商业银行财务管理的目标和原则
商业银行的管理目标和财务管理的目标有一定的共同点，但他们在很大程度上是不同的，财务管理目标是要达成利益最大化，成本最小化的和谐统一，而商业银行的目标则是股东权益最大化。
商业银行的管理要遵从一定的原则才能有效地发挥其特有的优势极其意义，主要是保持财务活动的各方面平衡的平衡原则；保证准确和节约的前提下，留有合理的伸缩空间的弹性原则，这主要是保证银行应对市场的灵活性；遵循平衡各方面因素的比例原则；对财务管理进行不断地分析和变化的优化原则。商业银行财务管理的过程就是优化的过程，是财务资源优化配置的过程。
4.我国商业银行财务管理改革与创新的思路
4.1树立全新的财务管理理念
“银行价值最大化”是银行发展的总体目标，这不是简单的“利润最大化”，也不是单纯的“股东收益最大化”。同时也包括银行的经济效益和社会效益两者的综合效益最大化。将“银行价值最大化“确定为财务管理的新理念，不仅符合银行的发展需求，也是最为合理可行的社会需求。
4.2建立“业务合作型”和“以支持决策为主”的财务管理模式
从上文的分析中发现，我国的银行财务管理模式混乱，必须根据实践以及市场需求建立一个新的财务管理模式，现在在发达的西方国家中已经建立一种“业务合作型”和“以支持决策为主”的财务管理模式，这种模式最大的优势就是各部门之间相互配合融合共同发挥财务管理的职能，当然，这也需要较高素质的财务管理人员，因此相关部门要对人才的培养给予足够的重视。
4.3完善“垂直管理”和“双线负责制”的财务管理体制
“垂直管理”和“双线负责制”是我国商业银行发展体系中采用的一种管理体制，它对我国银行的发展起着无可替代的作用，我国应该吸收国际上的先进管理方式结合中国的特色，完善和发展我们的传统体制，促进银行的利益最大化。
4.4提升财务管理信息化水平
银行是重要的金融机构，信息是其发展的重要因素，随着信息化脚步的加快，现代商业银行应该充分利用现代化的技术手段，对银行的发展有一个总体的规划以及统筹性发展，充分运用会计电算化的知识以及网络的优势，建立一个庞大的银行信息库，这是商业银行建立现代化财务管理体系的必然选择。
结束语：
创新才能发展，改革才能进步，商业银行的财务管理势必会随着社会的进步而不断地发展，按照发展的要求，不断地提升财务管理水平，优化财务资源配置，从多个角度对银行的核心竞争力进行一个提升，更好地促进商业银行健康、快速发展，向国际化水平接近。
参考文献:
【1】《财务管理学》作者:荆新王化成刘俊彦中国人民大学出版社2002年6月版
浅析商业银行经济资本管理论文 篇7
金融创新的产物是金融衍生品，是一个可以推动金融行业发展的新型产品，也是如今全球对金融领域的一个非常重要的研究板块。金融衍生品的风险可分为五大类，分别是：流动性风险、操作风险、信用风险、市场风险和法律风险。这五大类金融衍生品风险的原因就出在金融衍生品的自身特性上。金融衍生品在我国的市场发展方面起着举足轻重的作用，它是我国商业银行竞争的的主要，并且丰富着整个金融产品，也对行业竞争起着非常大的作用。
一、商业银行金融衍生品的主要风险分类。
(一)流动性风险
流动性风险是指持有金融衍生工具的相关人员没有在规定时间的合理时间内将自己手里的工具以比较靠谱的价钱卖出时对商业银行造成的大笔损失。流动性损失是商业银行在四个风险中对银行资金造成损害最大的一种风险，它带来的经济损失不可估量。并且流动性风险包含两种系风险：一是市场流动风险性，这种流动性风险在各国的市场上都很常见;二是资金流动性风险，这种流动性风险主要发生在国内银行中。VaR测量模型是流动性风险如今使用最多的测量工具，也就是说VaR风险度量标准框架中存在着流动性风险，他会对流动性风险进行详细且准确的度量。
(二)操作风险
操作风险是指在外部事件不受系统的控制和系统失误等偶然因素或者人为因素的影响下，金融衍生品在进行结算或者交易的过程中产生的交易损失，这种损失绝大多数是可以避免的。要想比较好的控制操作风险，必要的一个方法就是使用参数分布来对操作风险概率进行计算，明确金融衍生品操作风险的参数分布。在控制金融操作风险时一定要将建立的内部控制体系充分利用，这就可以在发生金融衍生品操作风险之前做好预防工作，还可以保证在发生金融衍生品操作风险时做出正确和快速的控制。
(三)信用风险
所谓的信用风险就是指在交易对手商定任务无法达到的条件下，对商业银行金融衍生品造成的不可估量的经济损失。信用风险的特征是双向的信用风险模式，出现这种特征是因为信用风险拥有几种不一样方式的金融衍生工具，这种金融衍生工具相较于远期的金融衍生工具有很大的不同，就是它的不同造就了信用风险的双向模式。交割时风险和交割后风险是信用风险拥有的两种不同模式的风险类型。针对商业银行金融衍生品风险之一的信用风险，我们需要投入大量的防护措施。并且这种品种形式不同的信用风险还有着单项特征。
(四)市场风险
市场风险是指由于一些市场因素(如：汇率、利率等)的出现而导致交易中出现的损失，这种损失的形成是可以避免的。许多的金融衍生品交易的基础都是建立在对基础资产的预测上的，如果你的预测与实际价格相差比较大，那就会对本次交易造成损失了。在商业银行金融衍生品交易的各种风险中，经常面临的就是市场风险。市场交易包括商业银行金融衍生品自身的性质对其的风险和价格变动导致其遭受的损失两部分。
(五)法律风险
商业银行金融衍生品风险之一的法律风险，是指在不能达到法律要求甚至违反法律法规而使得部分经济性合约的不恰当造成的经济损失。这种损失从一定程度上来说，对商业银行影响较大，并且商业银行金融衍生品的交易损伤基本都是由于法律风险造成的。如今的经济市场上，金融衍生品的创新已经和建设金融是茶馆方面一样重要，所以这些不完全的法律法规才是造成商业银行金融衍生品法律风险的原因。
二、我国商业银行金融衍生品的风险管理中的缺点。
(一)缺失健全的监管法律法规制度
由于我国目前正处于金融衍生品发展阶段，虽然在监管法律法规的内容上建立了一定的框架，但是就我国目前的金融行业发展程度来说，还是缺少对监管法律法规制度的硬性要求。如今中国的金融监管方向还是有很大程度的随意性，这就是由于我国对待金融衍生品市场的不严谨造成的，所以不管是利用法律解决不必要的纠纷，还是利用法律来进行追索保全。健全的监管法律制度都是十分重要的一种存在。缺失了健全的监管法律法规的制度会使得金融衍生品的风险方面具有比较高的难度系数，会使商业银行的发展带来严重的制约。
(二)不完善的风险信息披露
如今金融市场和公司的建立已经密切的联系起来，这就是由于商业银行金融衍生品的诞生。在我国，商业银行普遍都没有比较透明的发布信息体系，这使得金融衍生品在信息披露方面还有不足之处。由于我们国家在商业银行金融衍生品信息发布方面的透明，还引发了一系列的小问题，如报表可比性太差、会计处理方法不够统一等，这些问题使得完善风险信息披露变得越发重要。
(三)缺失交易员权限的.限定
我们国家对于交易员有着定期休假、轮班或者不定期休假等一系列规定，这些规定在一定程度上维护着交易员的权益，但是在维护交易员权益的同时却为银行的监管方面带来了很大的危害，使得商业银行在金融监管方面变得非常随意，也没有了金融管理制度应该有的严密。一个机构的严密性是这个机构实行的必要条件，若是没有了该有的严密性，但机构的监察管理系统如同虚设，也就起不到任何作用了。
(四)监控信用风险方面存在不足
我国目前的商业银行使用的都是国外的监控模式，虽然在一定程度上可以借鉴其他国家成功的例子，但是完全的使用国外的监控模式使得中国在监控系统工程的分析上，没有办法开展完全。我们国家的商业银行也不能承担金融衍生品交易过程中存在风险的责任。尽管我国也在商业银行金融衍生品方面拟出了一些管理职责，但是在实行起来还是没有办法完全落实，这使得我国在监控信用风险方面存在着很大的局限性，因此也就阻碍了我国商业银行金融衍生品的发展步伐。
三、我国商业银行金融衍生品的风险管理中所存在的不足的解决方法。
(一)针对操作风险的措施
面对如今我国商业银行金融衍生品风险管理方面的操作风险，我们首先要做的就是提高交易人员的总体业务水平。我们要对交易人员进行定期或者不定期的考核，让业务人员尽可能的保证一直在学习或者在探析新的业务方式，而且这也可以提高交易人员面临风险时的抵抗能力。其次就是要建立一个有效的考核制度，对交易人员进行业务考核。一个有效的考核制度是可以让商业银行在操作方面的风险大大降低。我们可以通过比对交易人员的业绩，对银行近期的交易进行分析和研究，以此来避免银行出现大额经济损失。最后需要做的就是建立一个严格的权限要求，这要求交易人员在面对交易时间、交易金额等事情时，能做到对银行及时的反馈，交易细节也可以通过文件形式进行存档。这样就可以大大降低操作风险的出现。
(二)信息披露制度规模化开展
为了能合理并且高效的避免流动风险的产生，我们应该开展对信息披露制度规模化的活动。要想做到对财务管理和信息透明度的加强，我们首先要做的就是改变传统的会计记账方法。在信息披露制度规模化开展中，我们需要做到以下两点：一是要选择一个比较统一程序来对其进行初步规范。这样也可以使监管部门清楚的了解到风险的暴露程度;二是要做到投资模式的多元化，这是预防流动性风险的一个合理方法。只有运用这样的方法，我们才能真正的保证投资部分拥有的流动性能够达到预期的要求，这样也可以规避流动性风险。
(三)完善监管组织体系
要想使监管政策具有可发展性，我们就需要加强学习协议中的监管原则方法。我们要重视自身的风险管理能力，也要着重关心银行的风险情况，银行风险监管中很重要的一部分就是对银行管理的有效性，所以要采取不同的措施来监管银行风险，这可以一定程度上提高其对银行管理的积极性。要想真正的将我国商业银行金融衍生品的风险管理监控好，就得全面完善监管组织体系。这就需要我们强化监管效果，一个方案的成功与否终究还是要看其实行程度的大小。除了对实行力度的加强，我们还要做到对监管人员素质的提高，通过提高监管人员的素质来提高监管组织的监察能力。
(四)选择合适的风险量化模型
要想提高我国商业银行风险管理的技术水平，首先要做到的就是选择适合我国国情的风险量化模型。所谓的风险量化模型指的是不仅拥有计算单个竟然资产风险的能力，还拥有计算整体风险能力的风险监控体系。风险量化模型可以将操作风险和信用风险牢牢结合在一起。这钟量化模型的大规模使用将有助于管理处理解内部系统的监管方式。也可以将在商业银行金融衍生品风险的大小反映出来，这样就可以施行更为准确的风险监控来进行监控。
四、结束语。
金融行业自20世纪90年代以来其交易规模就在不断的壮大中，并且交易的品种也由之前的单调无新意变得越来越丰富。品种的增多、创意的改革、制度的完善都是中国商业银行金融衍生品发展的原因，这些原因大大的促进了我国金融衍生品的发展，但是，我国在金融衍生品风险管理方面还是仍有欠缺，这些都是需要我们通过借鉴国外经典成功案例和自身发展中总结来慢慢解决的，在风险管理组织结构的完善方面，我们国家还是要加大步伐，选择适合我国国情的管理模式来达到风险管理系统的完善，通过建立较为健全的经营制度来对人才进行培养，以此来达到扩大经营领域的目的，从而使得中国在商业银行金融衍生品方面有更好的发展。从而实现我国的强国梦。
浅析商业银行经济资本管理论文 篇8
一、银行营运管理的产生与发展。
现代银行营运管理理论从产生到发展有两个关键因素：营运管理理论和信息技术。从起源角度看，现代银行营运管理是营运管理理论的一个分支，也可视为营运管理理论在现代银行业的实践和应用。从发展过程看，信息技术的应用对银行营运管理产生了深刻影响。
(一)从营运管理到银行营运管理。
营运管理(Operation Management，OM)又称运营管理、运行管理或作业管理，截至目前还没有统一的定义，一般认为是指对企业运营过程的计划、组织、实施和控制，是企业三大主要职能(财务、营运、营销)之一。营运管理是西方工业革命后大规模生产作业的产物。进入工业化时代后，为有效提高生产效率和产品质量，同时控制操作风险，企业管理者和管理科学家们开始关注研究对生产过程的管理即制造业的营运管理，后来逐渐发展成为一门独立、重要的管理学科。随着理论和实践的不断积累，其主要概念框架、典型理念、管理方法逐渐成型。尤其进入20 世纪80 年代，相继出现一大批经典理论和理念，营运管理进入发展的成熟期。从上世纪90 年代，营运管理逐渐发展到服务管理，开始在电信、电力、银行、保险等行业广泛应用，银行营运管理由此产生，并日益成为银行管理重要组成部分。
(二)银行营运管理的概念。
银行营运管理概念分广义和狭义两种，国际上采用的广义概念是指为实现银行的战略发展目标，对生产与管理的系统或流程进行规划设计、组织、运转与优化改进，即负责银行产品生产的全部业务运营与风险监控，以及风险管理、综合管理等管理工作的具体实施，涵盖了为客户提供金融服务、为自身稳健经营防范风险的全部过程。现阶段国内银行业多采用的是其狭义概念，指以业务中后台运作为重点，对实现银行业务与产品的前中后台操作系统、制度和流程进行规划设计、组织、运作与优化改进，即负责银行产品实现的公共性业务操作与相关风险监控。可见营运管理是现代银行重要的基础性工作之一，承载着银行业务运行的核心职能，是经营的基础平台，管理的前沿阵地，为银行经营管理发挥着最为基础的支持保障和服务作用，决定着银行操作风险防控能力的高低，影响着银行经营战略的顺利实施。
(三)银行营运管理的理论基础。
经典的营运管理理论包括业务流程再造、精益生产、共享服务、六西格玛等管理理论，银行业将其与银行营运实践结合，探索出一系列管理理论和方法，形成了现代银行营运管理理论框架和基础。
建立流程银行：流程再造理论上世纪90 年代年美国学者迈克尔·哈默提出业务流程再造(Business ProcessReengineering，BPR)理论，在工业企业管理领域广泛应用，美国学者保罗·艾伦将之引入银行业，通过以流程为核心进行根本性的再思考和彻底性的再建设，使得银行在成本、质量、反应速度等方面得到显著提升。
改进服务质量：精益生产理论上世纪90 年代起源于日本丰田公司的精益生产(Lean Operation)理论在制造业广泛应用，1998 年安东尼·R·葛兰德等在《第一国民丰田》提出将该理论应用到金融服务业等领域，其核心是消除生产和服务过程中一切无效劳动和浪费，通过不断地降低成本、增强灵活性、提高服务质量、实现零缺陷等手段确保竞争优势。
消除瓶颈问题：约束理论约束也称为瓶颈，指阻止系统持续达到更高性能的资源，约束理论(Theory ofConstrains，TOC)就是通过确认和管理约束资源，强调平衡通过各个作业环节的工作流，使得通过整个系统的工作流量最大化。该理论被用于对银行业务流程环节的效率分析，最大限度缩短瓶颈环节造成的影响(延误时间等)，进而提升整个业务处理效率。
实现规模作业：共享服务理论共享服务理论提出通过在公司创建执行特定服务职能的内部独立实体，来实现规模经济。汇丰、花旗等国际性银行根据该理论，利用现代信息技术手段，在全球成立多个服务中心，集中负责全球清算、会计处理、外汇单证处理、账务处理等。
全面质量管理：六西格玛理论六西格玛起源于上世纪80 年代摩托罗拉公司，西格玛(σ)代表质量特征值分布的标准差，描述各种可能的'结果相对于期望值的波动程度。 6σ 在质量上表示每百万产品中的不合格品或每百万次出现缺陷的机会不到3.4，较好地体现了全面质量管理理念。六西格玛管理后被引入银行业，用于解决业务流程执行过程中存在的缺陷问题，以改进营运服务质量。
(四)信息技术与银行营运管理。
纵观银行营运管理的发展历程，信息技术成为贯穿其中的支撑主线，个别时期甚至发挥引领作用。学者葛格斯·萨马克维提斯将银行信息化划分为五个阶段，与此对应同时期的银行营运工作也具有鲜明的特点。
二、现代银行营运管理理论的应用与实践。
进入21 世纪，随着市场竞争的加剧、监管要求和客户服务诉求的提升以及营运风险管控难度的加大，采用先进的营运管理理念，利用现代信息技术，构建现代化营运管理体系，成为国内外各家银行发展的战略选择和打造核心竞争力的重要着力点。
(一)当前国际银行业营运管理模式
美国银行、汇丰银行、瑞士银行等国际性银行率先实现营运管理体系的现代化，通过吸收流程再造、精益运营、共享服务等理论，采用“中心化作业、工业化管理”的集约化营运模式，获得了巨大成功。欧美银行大多采用事业部制，一般都设有专门的营运管理部门。由于各项业务和各类产品都分散在各个事业部，所以其大多将营运(或和科技部门)作为全行后台业务集中处理的支持部门，各业务事业部之间能够共享的业务营运部分由其集中提供营运服务。如美国银行采用营运管理混合制，即营运部门和技术部门被放在同一模块，负责基础支持和公共运作平台，各业务事业部承担专属本条线特有的业务操作职能。汇丰银行则采用运营、管理分离模式，成立5个环球服务中心，负责清算、会计处理、数据资料处理等业务处理。德意志银行、花旗银行等也都采用这种营运架构和模式。
(二)国内银行业向集约式营运管理模式的转变
与欧美银行相比，国内银行业现代化营运管理体系建设起步较晚。一方面由于历史原因，我国多数银行保持着总行—分行—支行—网点的组织管理模式，即“部门银行”，类似行政部门的组织结构和层级关系使得银行在组织管理中以自我为中心，不能真正实现以客户为中心，且没有设立营运管理部门，营运管理的职能分散在多个部门或条线，造成多部门管理，“九龙治水，各管一段”，存在管理交叉和空白，跨部门流程过多，机制运行不畅等。另一方面原有的“点多面广、分散运作”、“网点全功能”的分散型营运管理模式较为传统和落后，存在服务效率低、作业成本高、风险控制能力弱等弊端，已不适应满足银行的发展需求。近年来，国内银行纷纷借鉴国外商业银行经验，在打造流程银行的大背景下，加快现代化营运管理体系建设，营运管理模式由分散式向集约式转变。其中股份制银行如民生银行、光大银行等，由于管理层级较少，管辖范围较小，较早实现了营运管理模式变革。以工、农、中、建等为代表的国有大型银行，原有传统部门银行色彩浓厚，管理层级较多，管辖范围广，近年来也先后完成了营运管理模式的转变。
国内银行营运管理模式主要具有以下特点：
1.成立营运管理部门实现对全行营运业务的统一管理。各银行成立营运管理部，职责范围大致都包括以下内容：营运业务流程及营运体系规划设计;营业网点柜面业务管理;现金等业务运营物资保障管理;清算、核算及相关业务处理;业务运营风险监管;业务系统开发、运行与优化;系统参数设计、运维等。同时建立营运管理条线，各层级的营运管理既有管理又有操作职能。通过整合保证了业务流程、系统、制度的统一规划管理，构建了集交易处理、账务核算、风险控制、客户服务及业务支持于一体的“大营运、大后台”格局。
2.前后台业务分离。所谓银行前台(营业网点)直接面向客户进行业务受理和交易处理，为客户提供服务，是银行营销的主要平台和利润来源的中心。银行后台不直接面向客户，不进行客户服务和产品的营销，主要负责进行业务集中化处理，即审核前台提交的各种票据的扫描影像，实现对前台处理业务风险控制以及业务指导。前后台业务分离，能够最大程度上减少前台业务的操作，让前台部分非实时性、重复性、操作类业务集中到后台进行处理，从而减轻前台业务的繁琐程度和压力，让前台能更好地进行产品营销，提高服务质量，让客户得到更好的服务，并且让前台的风险转移到后台，实现营业网点功能由主要负责处理业务向主要营销金融产品、满足客户需求、提升服务质量转变。
3.后台业务集中处理。利用影像处理、OCR 识别、工作流等先进的科技手段，将前台部分非实时业务传送至后台，进行“集中化、规模化、流程化”作业处理。例如利用碎片切割影像技术，将前台相关票据信息交由后台计算机统一比对，再由审核岗统一进行授权处理。由于把具有共性的、风险性较高的业务集中由后台进行处理，实现了规模效应，并且提高了业务处理的标准化，因此大大提高了业务处理效率和质量，降低运作成本，增强风险控制能力。在实施方式上，各银行都成立了一个或多个后台业务处理中心，负责全行或部分区域后台业务集中处理，同时建立了后台集中作业平台，即通过系统实现业务从前台到后台之间的实时转移，同时提供稳定和可靠的业务处理功能支撑。
从实践结果看，国内银行实施向集约式营运管理模式转变大都取得了显著成效。如农业银行从2009 年开始启动集约式营运管理体系建设，到2012 年完成全行“三大集中”建设，集中作业平台日均业务量达15 万笔，为2011年的5 倍，网点70% 的授权业务纳入远程集中授权，减少运营主管80% 以上的核销工作量，授权审核时间仅为30 秒，3 年间在全行网点业务量增加41% 的情况下，网点营运人员占比由71.24% 下降至58.41%，而网点营销人员占比由28.76% 上升至41.59%;工商银行通过集中运营和流程再造，30 分钟内业务完成率由64.8% 提高到93.6%，客户排队现象得到有效缓解;兴业银行仅2009 年实施完成集中作业、集中授权等349 个项目就带来财务贡献约10 亿元，项目投入产出效应约41 倍。
三、对农发行的启示。
(一)营运管理体系变革须与银行体制改革配套进行。
构建现代化营运管理体系是一项全行性的系统工程，需要在全行范围内对营运管理架构做出规划和设计，需打破原有的管理模式，对营运管理边界重新界定，包括在网点管理、流程设计、风险防控、服务支持、质量效率、成本控制等方面，进行前瞻性全面架构，统筹规划，整体推进营运管理体系的变革。所以营运管理建设必须要与宏观大势即银行整体改革发展紧密联系，配套协调进行。
(二)打造现代化营运管理体系非一日之功。
营运管理体系建设需要业务流程的改造，组织架构的健全，信息技术支持平台功能的提升，管理制度的完善，以及人力资源的调整等多个方面经过相当长时间的磨合匹配，相互促进，协调发展。成熟、适用的营运管理体系是需要通过长期沉淀形成的。因此推进营运管理体系革新和建设，不仅需要勇于创新的精神，更需要持之以恒的意志。
(三)科技支撑是前提和基础。
现代银行营运管理本身就是信息技术和业务管理深度融合的产物，信息技术水平直接决定着营运管理的水平。营运管理体系的现代化，离不开信息科技的有力支撑。从某种角度，这是一项将制度变革和技术变革有机结合的、复杂的系统工程。因此在推进营运管理体系建设的同时必须引进信息技术，突破系统功能制约的瓶颈，建立与之相匹配的信息技术支持平台。
(四)选择模式和路径，没有最正确只有最适合。
现代银行营运管理体系没有固定的模式，也不存在包治百病的营运管理体系变革实现路径。因此推进的过程，不能生搬硬套，要在借鉴同业先进经验的同时，紧密结合银行自身业务发展特点和管理实际需求，逐步探索出一条既符合现代化银行发展趋势，又具有自身特色的营运管理工作发展之路。
浅析商业银行经济资本管理论文 篇9
【摘要】文章通过对中、外资银行信贷管理制度的调查分析与差异比较，提出了中国应借鉴国外银行的先进做法，尽快建立适应国际化竞争的信贷管理制度的对策和建议。
【关键词】信贷管理；风险防范；差异；对策和建议。
一、中外银行信贷管理制度的主要差异
外资银行在长期的商业化经营中，已经形成了一整套较为科学、规范的信贷管理体制和内部控制制度，对贷款准入原则、贷款程序、贷款审批、贷款风险分析和计量、风险控制体系等有规范而严格的要求，从而有效地控制了信贷风险。相比之下，国内银行的信贷管理机制目前尚处在调整和逐步完善之中，诸多方面与外资银行有较大差异。主要表现在以下几个方面：
(一)组织结构上的差异外资银行重视水平制衡，国内银行重视垂直管理。
外资银行在信贷组织架构上通常采用条块结合的矩阵型管理体系。信贷业务的组织除了有纵向的总行一分行的专业线管理之外，十分强调横向的部门之间的分工与制约，较好地实现了风险控制与资源配置效率的结合。外资银行通常会设置专业化程度较高的多个部门共同负责信贷业务的组织管理，如信贷政策制订部门（市场营销部门或信贷政策委员会）、风险评估部门、风险审查和管理部门、不良贷款处理部门以及内部稽核部门等等。各部门分工明确，各司其职，在业务上相互沟通、协作又相互监督。贷款审批是信贷风险的关键控制点，在这一环节，外资银行多采取由隶属于不同专业部门的授权人员共同审批的办法，即由若干（一般为3到5名）信贷审批官共同背对背独立审批，全票通过或者达到有效票数后贷款审批通过。而行长主要负责日常的行政管理工作，并不直接参与贷款的审查与签批。其审批流程强调独立、客观、公正。
国内银行特别是国有商业银行的信贷管理组织结构与专业银行时期相比，基本架构没有实质性的变动，仍是与行政体制高度耦合的“金字塔”型的垂直管理机构，表现为管理责任关系和信息的汇报渠道均为总行、一级分行、二级分行、支行、网点之间以及机构内部行长、科长、经办之间的垂直分级管理。与外资银行比，纵向管理链条过长，而横向的分工与制衡关系不够。近几年我国商业银行各级分行进行了内部结构调整，相继成立了资产保全部和风险审查部门负责处置不良贷款和评估贷款风险，旧体制下信贷部“包办”信贷业务流程的局面得到了一定的改变，但信贷政策管理、信贷资产组合风险管理等职责仍然基本由审贷部门承担，部门的分工合作和相互制约不充分。贷款审批实行逐级上报、层层审批制度，行长或主管信贷的副行长具有最终决策权。
(二)风险防范意识和控制手段上的差异外资银行重视事前防范，国内银行重视事后化解。
外资银行十分注重信贷风险的早期评估计量和防范，将管理风险作为整个信贷业务流程的核心，在各个业务环节采取了多种措施防范金融风险。主要有：
1．通过确定目标市场、制定详细的风险资产准入标准来筛选客户。如每年会根据信贷政策委员会确定的地区最高额度指标，确立市场目标及风险接受标准，只有符合目标市场条件的客户才能发放贷款。风险管理部门通过行业研究，列出可接纳客户的条件及细节，包括对公司规模、管理者经验、股东资本、杠杆比率等方面的指标限制，信贷人员以此为依据寻找符合条件的客户进入贷款程序。
2．通过现代计量方法和借助各种软件工具对客户进行动态评估与分析，对客户的第一性进行评级，并将评级结果广泛运用于信贷管理的各环节。
3．建立大客户专管制度。大客户的贷款由总部统一专管，总部每年对其总公司进行评估并根据评估结果给予一定的授信额度，分公司申请贷款时在总的授信额度内统筹考虑，通过这种方式实现集团企业授信风险的集中控制。
4．通过对信贷资产组合进行评估，尽可能地选择多种相关度较小或者负相关的资产进行搭配，以便分散风险。
5．通过不定期的风险测试，提前做好突发事件的应对工作。如风险管理部门会定期对贷款组合进行风险测试和敏感性分析，通过假设某些宏观(政治/经济)事件发生，测量信贷资产可能遭受的影响。根据测算结果，一些敏感性和波动性较大的贷款其五级分类评级将会下调，有关客户的信用等级也会相应下调。
6．设立独立机构评估风险与绩效。如渣打银行设有独立的风险稽核小组对各分行信贷组合和信贷管理程序进行一年一度或两年一度的审核。审核小组通过计算信贷组合的加权平均损失概率，确定信贷组合的风险级数，5级以上为合格。如果不合格，审核部门将及时给予改善建议，要求业务管理部门改进，并在6个月后复查，12~18个月后再次复查，直到确保风险隐患消除。
与外资银行相比，国内银行由于历史包袱较重，把很大一部分的工作重心放在了存量风险的化解上，风险的早期度量和防范没有得到充分重视。我国商业银行较少进行行业研究、地区市场分析和市场细分工作，大多都是在审查借款企业的合规性，包括企业执照的合法性、是否年审、对外投资比例、有无违法经营行为等之后，就与企业建立信贷关系，对行业和企业缺乏深入细致的研究和个案分析，对如何科学搭配、合理运用信贷资产，将资产风险降到最低缺乏全盘考虑。突然的表现就是近几年商业银行（包括国有商业银行和股份制商业银行）无论规模大小盲目“抢大户”的情况，新增贷款大量涌入交通、电信、电力等垄断行业、基础建设行业和上市公司，集中于少数贷款大户。贷款投向的高度集中，短期看虽然能增加银行盈利，降低不良贷款，但从长远看，贷款大户的系统性、行业性、政策性风险大，一旦发生贷款损失，对放贷行甚至整个银行业都将带来较大的冲击。在风险控制的其他环节，国内银行虽然借鉴外资银行做法，建立了风险评级制度，但信用评级一般只能在新客户申请贷款时和每年年审进行，不能即时反映风险，评级系统的可操作性、指标体系的完整性和量化分析模型设置的科学性、全面性和代表性以及评级结果的普遍运用也与外资银行有一定差距。
(三)信贷人员管理手段的差异外资银行重视人员激励，国内银行重视人员控制。
外资银行强调调动员工的积极性和主动性。在业务开展和管理中给予了信贷管理人员充分的自主权。信贷管理人员通常享有较强的独立性，从总行到分行垂直管理，各级分支机构的信贷管理人员由上一级甚至上两级信贷主管直接任命或指派，并对上一级信贷主管负责。并且十分重视对信贷人员进行专门培训，逐步提高信贷管理人员的专业素养和水平，并根据其工作经验和能力，将其分为若干等级序列，授予相应信贷审批权限。信贷管理人员的“超然”地位既保证了他们有足够的独立思考空间，有效地避免了贷款的审批与发放过多受到市场部门和行政方面的干预，又充分调动了信贷管理人员的积极性。在外资银行，道德风险的防范主要通过三个途径实现：一是实行科学评价，动态管理。如在某些外资银行，贷款审批权限实行一年一定，借助业绩评价系统对信贷管理人员的“表现”打分，上级信贷主管据此决定提高或降低该信贷管理人员的审批权限等级。审批权限的动态调整一方面给信贷管理人员造成了一定的压力，督促其提高贷款审批和风险管理质量，另一方面便于管理层在短期内能够查明风险、采取对策。二是通过设计科学的激励机制，采用激励措施，如股票期权制度、内部持股制度，将股东价值最大化、信贷人员自身报酬最大化和人力资本增值的目标有机结合起来，从源头上遏止信贷管理人员由于外部影响而无法尽职的可能。三是通过设计相互制衡的组织体系，通过权力的分工和分配实现人员间的权责制衡，有效制止内部人控制行为。
国内银行强调对员工加强管理以控制信贷风险，但国内银行内部制衡的组织体系尚未健全，各种财务激励措施尚未落实，贷款审批权也基本上是静态管理、多年难变，对人员的`控制主要落实在贷款责任制上。各家银行建立了信贷资产质量第一责任人制度和不良贷款终身追缴制度，制定了详细的考核办法和严厉的处罚办法，期望在信息不对称、监督困难的情况下通过加大违规成本的方式制约信贷人员的放贷行为。许多要求和规定相当严格，如一些银行规定如果确因员工的过错形成不良，则经办人员将立即被解除合同，有关负责人也要受到相应行政处分。但事实上，由于存在信息严重不对称和法人治理结构不健全的问题，再严格、细致的责任制度也无法防范道德风险，近年来信贷人员违规事件以及内外勾结诈骗银行资金案件仍然层出不穷便是明证。与不断加强的控制力度相对照，人员的激励机制没有建立起来。一方面，贷款审批权基本按行政职务层层下放，基层以及中层信贷管理人员自主决策的空间有限，积极性受到挫伤。另一方面，激励手段和措施仍然单调，基本还是传统计划体制下的老一套，主要的财务激励措施按照绩效考核进行的奖励变成了较为固定的奖金，实质上成为工资的一个组成部分，失去了应有的激励作用。
二、外资银行信贷管理对我们的启示。
综上分析，我国商业银行在信贷管理制度的科学性和成熟性上与外资银行有较大差距。这种差距直接导致了中外资银行在竞争能力、经营效率和风险控制水平上的距离。因此，借鉴国外银行先进做法，改革现有信贷管理制度具有很强的现实意义。
(一)借鉴外资银行日趋成熟的信贷管理经验，按照权力制衡的基本原则，建立健全信贷组织管理体制。
遵循信贷组织机构设置的三大原则，在现有信贷制度的基础上强化信贷部门内部横向制约机制的作用。一是遵循相互牵制原则，即信贷组织各部门、各岗位、各权力之间形成一种约束制衡机制；二是遵循程序定位原则，各部门各岗位、各人员要有明确的分工和授权批准，相互之间必须各司其职、各负其责，不能超越职权；三是遵循系统协调原则，各部门要围绕一个共同的目标动作，理顺关系、增强实力、杜绝内耗。如在现有的风险评估部门、贷款管理部门和资产保全部门的基础上，加设信贷资产组合管理部门，专门负责对全行信贷资产组合、资产多元化、整体信贷资产回收特点进行分析，对全行潜在集中风险进行评估，并向银行董事会、高级管理层、银行监管机构、投资者提供报告，根据既定的整体资产优化策略对各业务部门、区域经营管理的信贷资产状况进行监察。还可设置信贷政策管理部门，专门负责制订地区性信贷政策、草拟信贷文件，与信贷监管机构进行沟通等。通过建立健全的信贷组织管理体系提高风险管理的水平。
(二)树立以人为本、激励与约束并重的信贷经营管理思想，从人与制度上筑起防范信贷风险的双重闸门。
信贷管理的核心是对人的激励和控制，目前我国银行的信贷管理制度强调通过制度加强控制，对人的激励显得不足。过分以责任制来制约信贷管理人员，并不能取得良好的效果。如责任人为了避免出现贷款损失从而避免处罚，往往对有问题贷款在到期前进行不应有的展期或给予新贷款以收回旧贷款的本息，反而隐藏了风险；为了将个人责任变为集体责任，往往将所有贷款，无论金额大小都推给审贷委员会研究决定，降低了工作效率。现时的问题应是强化激励机制，充分发挥信贷管理人员的主观能动性。可从以下三方面着手：第一，打破目前信贷审批权限按行政职务大小层层下放的旧框框，实行审批放贷和行政完全脱钩。可按实际能力和以往业绩给予信贷管理人员相应审批权限，并每年进行一次审定，视情况决定提升或降级，创造既有压力又有动力的工作环境。第二，把实际工作中过多的负激励转为正激励。加强正面引导和管理的同时，充分尊重和发挥员工的能动性。第三，改革现行工资分配制度。坚持市场化的报酬原则，调大绩效工资比重，破除行政级别的工资制度，全面推行客户经理等级薪酬制度。
(三)客观评价银行信贷风险，改变信贷营销观念，正确处理好风险管理与提高效率的关系。
我国银行业在信贷管理中往往陷入两个极端：一是灵活性过强。对上市公司、垄断性企业等客户群体，在信贷管理中放松条件，不顾企业负债总规模和偿债能力，为企业多头开户、盲目授信，甚至于违反国家账户管理、现金管理等有关制度，依赖垒大户带来的短期效益。二是过于教条。在商业银行贷款企业结构中，中小企业仍是绝对主体，但在信贷管理中，过份强调形式上的风险防范，一味要求提供抵押担保手续，不能根据企业实际情况提供个性化的金融服务品种，消极逃避信贷风险。灵活性过强实际上是没有原则性，过于教条则制约正常发展。银行本质上就是经营风险的特殊企业，不可能消除信贷风险，只能通过制度的完善适度规避信贷风险，对风险的过度约束必然制约商业银行的正常发展。因此，我国商业银行应该在重新树立正确的信贷风险观念，在防范信贷风险的前提下，加大创新力度，提高经营效益水平。
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浅析商业银行经济资本管理论文 篇10
摘要：自银行诞生以来，资金管理工作就成为其工作的核心内容，它不但支撑着银行的整个业务体系，又对银行的其它业务工作起到指导作用。银行资金管理是银行经营中的重中之重。因此，优化银行资金管理模式显得尤为重要。本文从银行资金管理模式的一般模式出发，提出了银行资金管理一般模式的问题，并针对问题提出了优化银行资金管理模式的策略。
关键词：银行；资金管理；模式；优化
通常情况下，银行采用的银行资金管理模式是：将资金交易业务从计划、财务等管理部门、独立出来，开始面向市场，并成立了以经营为主的资金部，相关业务部门协调配合，在不同市场开展业务的流动资产管理模式。该模式的主要优点有：各个业务部门在资金负债计划的框架内，完全自主地开展业务，独立面向市场进行操作。然而，从实际情况来看，该模式也存在很多的缺点：
（1）各个业务部门分别根据资产负债资源配置方案开展业务，缺乏一个常设的、实时地确保信息共享和业务协调的机构和相应机制；
（2）缺乏专门的资金管理机构，不能对流动性进行统一地、前瞻性地管理，从而影响了资金管理的效率，甚至还可能发生流动性风险；
（3）资金管理约束缺乏刚性，尤其是定价管理过于软弱；
（4）分散的资金管理降低了管理水平，特别是利率风险管理。上述缺点严重影响了银行资金的管理水平，我们必须要优化银行资金管理模式，提高银行资金管理水平。
从上述情况来看，优化银行资金管理模式是一个重要的课题，对于银行的发展以及资金管理水平的提高都起到非常重要的作用。我们提出了以下五点优化银行资金管理模式的方法：
一、开发网络版银行资金管理系统
利用网络资源，开发适用于农村信用礼的资金管理子系统，将支农再贷款的非现场监测管理具体到基层信用社， 明确反映借款人再贷款的使用及归还情况，真实反映出再贷款的使用进度，达到支农再贷款账务管理的规范化和科学化。同时，通过网络将基层信用社与联社、人民银行之间实现互通，从而，人民银行可随时通过系统查看辖内支农再贷款总体运行情况，并对贷款投向、大额贷款及还本付息等情况进行重点监测，发现问题，及时进行现场核查，对支农再贷款风险及时进行防范和监控。另外，网络系统能够使多个人同时进行业务录入或处理，便于复核、监督，优化了银行工作效率。
二、以Shibor为契机，建立以资金部为龙头的'司库制度
借鉴国际先进的司库制度，在国内商业银行内部建立起统辖全行流动性风险、利率风险，制定内部转移定价的司库机构（真正意义上的资金部Treasury Department），是一个非常好的优化资金管理模式方法。
该模式是在各个业务部门和资产负债管理委员会之间，设置一个司库部门，而该司库部门的主要职能是：
（1）从全行资源配置的高度出发， 前瞻性地、主动地对商业银行日常流动性进行管理；
（2）以市场利率为导向，建立合理的内部转移定价体系和定价机制；
（3） 对全行资金头寸有关的各类敞口风险进行实时评估， 并提出相应措施进行综合调配，在控制风险的前提下实现收益与风险的匹配。
由此可见司库机构能够相对客观地对业务部门的敞口风险进行公正的评价，同时也可以跨部门地对敞口头寸进行调配，从而提高全行资源配置效率。
三、推行全能管家多银行资金管理系统
全能管家多银行资金管理系统将为集团客户提供一站式资金、金融管理服务，满足企业不断提升的金融服务需求。系统的组成模块包括：统一数据服务平台、现金流管理、资金计划管理、资金结算管理、内部银行管理、金融交易管理、投资理财平台、综合查询系统等，多银行数据服务程序实现企业和各银行机构信息直通式处理，实现企业多银行账户资金的集中管控与统一划拨，以全面、专业、便捷、灵活的系统服务，满足企业掌控多银行账户信息，明晰资金流时效性、有效量化资金流，加强风险管控等多项资金管理需求。
四、合理调整资金分布状况，努力实现资产负债组合的最优化
商业银行资金配置失误而导致的流动性不足是银行危机的实质，因而保持资金的流动性是商业银行生存和发展的关键所在。按照“三性”原则进行最佳组合，商业银行经营的终极目的是实现经营效益最大化，而其核心内容则是如何合理地配置资金建立适宜的资金配置方式，按照制度规则实施资金配置，降低决策的不确定性问题。按照市场变化的要求调整资金配置行动，寻求最佳的资金配置方式；提高资金配置质量。由于非对称信息的存在，银行总是不可能比债务人本身对银行贷出资金的使用情况了解得更多。通过实施风险的内部控制措施，银行强化对债务人的信息披露要求及建立科学系统的分析评估体系，减轻非对称信息的影响，提高银行资产质量，降低银行的资产配置风险。
五、实施会计核算中心的银行资金管理模式
成立会计核算中心，实行部门集中核算是我国会计管理体制的重大变革。会计核算中心制可以对各单位的资金实行集中管理、直接收付、单一账户、分户核算。因此，实施会计核算中心的银行资金管理模式是一个行之有效的方法。该方法要从三个方面入手：
（1）、建立必要的银行账薄；
（2）做好资金收付的账薄登记；
（3）搞好月末对账工作。通过这三方面的工作便能够很好的实施会计核算中心的银行资金管理模式，优化了银行资金管理的模式。
因此，采用上述资金管理模式，将能使银行资金管理模式适应WTO所带来的市场竞争环境，能够抓住市场开放所带来的机遇，优化了银行资金管理模式，走上稳健的可持续发展道路。
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[3]鲁玲。 中央银行资金管理系统的缺陷及对策。 应用技术。 2008年4月10日第4期。
浅析商业银行经济资本管理论文 篇11
摘要：随着WTO进程的深入，我国银行面临着来自各国的商业银行的激烈竞争。如何在竞争中立于不败之地，提高我国银行业的整体绩效是重中之重。本文以绩效管理理论为基础，从我国银行绩效考核的特征分析出发，着重研究了目前我国银行在绩效管理方面普遍存在的问题，提出了改进及加强绩效管理的途径及方法。
关键词：绩效管理 银行。
加入世贸组织标志着我国的改革开放进入了一个新的阶段，向市场经济体制、向国际规范迈进的步伐加快。但与此同时，中国的银行业也将随着入世而对外开放，外资银行的市场准入，国民待遇，国内金融市场与国际市场的融合等等，面临着入世带来了巨大的冲击。人力资源作为商业银行的核心资源流动越来越频繁，管理相对而言越来越复杂，由此也带来了一系列新的问题，如怎样充分调动员工的积极性，怎样激发员工的创造性，怎样使员工的工作目标与企业战略目标一致等等；这些都与人力资源绩效管理相关，也是各家商业银行函待解决的问题。
1、我国银行绩效管理的现状
银行的绩效管理是使银行经营管理的各个层面在持续交流的过程中，为银行持续创造价值做出可预见及评价的贡献的一整套程序。其银行实施绩效管理的目标是“以价值最大化为目标，持续改进银行各个层面的绩效水平，实现员工绩效与组织绩效的有机融合，引导银行提高核心竞争力，不断超越竞争对手，推动组织战略目标的实现。
目前，我国对于绩效管理的一些常用方法，如KPI、平衡计分卡、述职制度等的理论研究已经比较成熟，但是对于这些方法如何有效地与实际结合，目前还在结合行业特点作进一步的研究。
国内招商银行、民生银行等股份制商业银行走在探索绩效管理的前列，大都已建立了以综合经营计划为前提和考核标准的绩效体系；建设银行也己建立了以经济增加值为基础的财务考评体系，总行推出了人事激励与约束考评办法；农业银行虽然基本建立了以利润为核心的财务考核，但其缺乏综合经营计划等基础考核体系，总体而言，国内商业银行在绩效管理方面基于经营管理实际的深入探索和研究还比较少，根本上还是缺乏基于经营管理实际需求的全面分析，尚没有建立起扎实的管理基础，如完善的岗位评估机制等，也没有形成能与先进管理理念有机结合的绩效管理体系等。故此，目前国内银行的绩效管理尚在初期阶段，出现了不少的问题与缺陷。
2、我国银行绩效管理中存在的问题
2.1 对绩效管理的定位不准
绩效管理的定位问题其实质就是通过绩效评价要解决什么问题。绩效评价工作的管理目标是什么。定位的准确与否直接影响到考核的实施，定位的不同必然带来实施方法上的差异。对绩效管理定位的模糊主要表现在对考核缺乏明确的目的。仅仅是为了考核而考核，结果是流于形式；有的没能很好地利用考核结果，耗费了大量的时问和人力、物力，结果不了了之。有的是为了分配工资而考核。片面地看待考核的管理目标。对考核的目的定位过于狭窄。
2.2 绩效标准缺乏科学性与合理性
近年来国有银行的绩效考核体系已由过去的“德、勤、能、绩”体系转向了以业绩为主的体系，考核标准多由人力资源部门按照银行部门分类设立，在业绩标准的制定上存在多种问题。一方面是设计业绩标准的主体单一，人力资源部门对各部门了解程度有限，在没有部门主管及员工参与的情况下由其主观制定出的标准缺乏合理性。另一方面是没有充分考虑到绩效的多维性、多因性特点，绩效考核指标重业绩轻其他、重结果轻过程，绩效标准缺乏科学性。
2.3 员工发展与企业发展不同步
凡是国有银行的员工，或多或少存在着对自己未来的职业生涯缺少认识，不知道该如何发展和努力来实现自己的人生价值。有些员工从一进银行就在一个工作岗位上连续做了十几年，对其他的工作岗位一无所知：有些员工刚进行时朝气蓬勃、有所专长，但得不到重视和培养，随着时间的推移，专长慢慢消失；员工只能等待，等待为数不多的晋升机会，实现他们认为的职业目标，而得不到机会的员工士气越来越低落，开始对自己的前途感到灰心，对企业的忠诚度和对工作的责任心大幅下降。
2.4 绩效信息记录工作量大，疏导沟通流于形式
非经营部门（岗位）每周都要编制工作周报，部分员工还有工作记录、丁作计划等。指定的工作人员还要审核、汇总、检查个人、小组、部门丁作周报和其他资料，并做好记录，工作量较大。据调查统计，这些工作已占到每人工作量的1/6，个别时候达到1/4以上，部分信息的真实性和准确性也难以考证。少数部门（岗位）为了获得更多的绩效，经常做表面文章。在一定程度上影响了中心工作；少数管理者对下属的工作了解得不够透彻，缺乏沟通技巧，所提建议不具有针对性和指导性，无法帮助下级改进工作，无法纠正绩效行为与目标产生的偏离，加上部门（岗位）与上级的沟通机会不均等。使少数管理者对下属工作业绩的评价不够合理，在一定程度上影响了部门（岗位）的绩效考评、绩效反馈和结果运用。
2.5 是管理信息系统不够完善
考核指标的选取仍然缺乏科学性、系统性、完整性，可操作性较差。根据现今国内商业银行存在的问题、以及对此些问题的分析，我们需要在今后的工作中采取切实有效的措施来逐步完善。
3、加强我国银行绩效管理的途径、建议。
3.1 明确绩效管理的目的
一方面，绩效考核是对员工的工作行为与工作结果全面地、系统地、科学地进行考察、分析、评估与传递的过程。它的.本质就是考核组织成员对组织的贡献、或者对组织成员的价值进行评价，它是管理者与员工之间为提高员工能力与绩效，实现组织战略目标的一种管理沟通活动。另一方面，绩效考核是对绩效管理过程的一种控制，它是手段，不是目的。绩效管理的目的是为了绩效的提升和实现组织战略目标。
3.2 制定科学的绩效计划
绩效计划是绩效管理的起点，管理者要对部门（岗位）的工作环境、历年工作完成程度、同城商业银行的经营管理情况等进行深入的调查研究。使管理双方能够充分沟通。科学合理地确定出绩效管理周期内绩效目标、计划进度及其评价标准。然后将绩效计划层层分解到具体部门和岗位。尽量减少行政命令，使部门（岗位）通过自身努力，最终实现绩效计划：适当增加奖惩指标的加工比例，给部门（岗位）的创新增加动力。
3.3 以人为本
制订合理的职业发展规划绩效管理的基础是以人为本，根据不同人的差异，确定不同的职业发展路线，并提供其施展才能的舞台。
①设计不同的发展模式。
以马斯洛需求理论的角度来看，因为人人都有社交、自尊和自我实现的需求动机，而职业发展规划的存在则是敦促个人不断自主性追求成长以满足这些需求的动力，故职业发展规划相当重要。员工和人力资源部门要共同设计职业发展模式。员工应根据自己的性格、爱好、学历、经历、个人价值观等各种因素，明确自己追求的方向和目标。人力资源部门要给予必要的帮助，建立完善岗位职业发展规划系统机制，鼓励员工分别从管理型或专业技术型发展方向上找到适合自己发展的模式，最大化地挖掘其潜力，真正实现员工与企业同步发展。
②实施竞争上岗。
“人无远虑，必有近患”，人在缺少压力的情况下，就会产生惰性，从而一事无成。因此，必要的压力是动力所在，而实施竞争上岗是产生压力的有效手段。有了竞争就有比较，能力强的员工就能脱颖而出，而不用论资排辈、苦苦等待，这样企业的活力增强了，选人用人渠道拓宽了，对企业和个人都有利。同时，竞聘成功的人有了干劲，竞聘不上的人，有了前进的动力。对竞聘成功的员工，除了肯定外，还要及时指出不足之处，明确竞聘成功只是暂时领先别人，不能做出让人信服的业绩，最后还会被淘汰出局；对竞聘失败的员工，更多要给予关心和支持，提供必要的岗位培训和其它帮助，尽快使他们恢复信心，看清自己的不足，为下一次竞争上岗做好准备。
③推行聘任制度和交流制度。
选聘管理人员，关键在于如何根据职位要求，发挥个人的长处，尽可能放在最能发挥其长处的职位上，不求完美，但求适合。聘任要有一定的年限，一般2—3年为宜，对受聘者要明确聘期的目标，签订聘期目标责任书。根据任期内工作能力的体现和最终的业绩来决定续聘、高聘、低聘。
3.4 改善沟通方式
要改善沟通方式，增强沟通效果，尽量减少绩效信息的收集、记录和检查工作量。上下级之间应通过部门例会、定期汇报、直接面谈和电话沟通等主要绩效沟通形式定期或定期地进行沟通，促使下级不断改进工作方法和技能，纠正绩效行为与目标可能产生的偏离，合理评价员工在考评期内的工作业绩，分析员工绩效不佳的原因，共同确定工作改进的措施；适当简化绩效信息的收集、记录和检查程序，尽量减少部门（员工）的工作量。集中精力搞好中心工作。
3.5 建立绩效管理信息系统
作为IT业的最大买家之一，我国银行业迄今已经投入了数以千亿计的技术装备成本。在软件方面，企业绩效管理信息系统也必将进入我国银行业的应用范围。绩效考核中涉及到大量的财务与非财务指标，这些指标都要通过一定的统计渠道进行搜集、整理、加工、与分析才能形成有效的信息，这需要有一个完整的信息系统来支撑，以保证考核中间进行及时、有效的过程控制与决策。绩效管理信息系统正是立足于企业自身管理模式，借用信息化手段，通过计算机网络技术、数据库技术、WEB技术相结合的方式。通过收集、观察和记录从员工入职面试到离职期间工作业绩、个人发展等各类数据信息，为绩效管理提供必要的员工绩效原始记录，客观地记录员工成就的过程，克服在对员工考核、员工管理、人事决策、奖惩升迁中存在的主观倾向，把企业对员工的指导要求融入到系统运作规则中，以一种即时的、形象化的方式指导员工按规则完成绩效管理的相关活动，使人力资源管理更加规范化和科学化，从而提高绩效管理效率。
4、结束语
现今中国经济正以高速发展的势头，全面融入世界经济发展和激烈竞争的大潮之中，经济金融外部环境发生的这种剧烈变化，加快了金融体制改革的步伐，改变了金融业务的交易方式和经营管理模式，对金融业尤其是银行业带来了前所未有的竞争压力。金融业的竞争更突出的表现在对人力资源的争夺上，而要在人力资源竞争中取得优势，就必须建立一整套科学合理的人力资源管理机制。绩效管理作为现代人力资源管理机制的重要组成部分，就是要正确评价各级机构、部门和员工的绩效，并对不同绩效结果给予恰当的激励，以促进组织和员工绩效水平的不断提高，从而不断提升核心竞争能力，实现组织的总体战略目标。在知识经济时代，银行管理更加强调以客户为中心，以市场为导向，建立绩效协同管理模式，使绩效管理制度化。实施绩效管理不可能一步到位，这就要求银行的管理者及时跟踪学习绩效管理前沿理论，随内外环境和管理要求的变化持续改进，使绩效管理逐步完善，不断取得进步。
浅析商业银行经济资本管理论文 篇12
摘要：商业银行成本管理的优化是建立在健全的成本控制管理会计体系基础上的，旨在适应日益变化的市场需求和竞争需求，满足商业银行对经营效益最大化的追求。对此，下面就以商业银行成本管理为中心，围绕商业银行成本管理的优化几个方面进行简单的阐述。
关键词：商业银行；成本管理；优化
市场经济格局的不断变化，经济体制趋于开放式和多元化的发展，都给商业银行的发展带来了巨大的压力和挑战，迫切需要商业银行从经营理念、资源配置、业务范畴、服务手段、金融创新等方面寻求创新和突破，以不断满足市场高频率和高节奏的发展要求。在这种背景下，强调对银行成本管理的优化，加强资金集中管理和统一配置，提高对成本管理质量和效率，对于商业银行实现利益最大化和良性持续发展而言都具有关键性的作用。
一、商业银行成本管理优化的必要性
商业银行成本管理优化以实行银行资金集中管理和统一配置为发展方向，是为了强调对银行内部的改革和创新，以实现银行经营效益最大化为目的，提升银行的市场竞争力，满足银行持续、稳定、健康、良性的发展要求。客观来讲，关于商业银行成本优化管理的必要性主要体现在以下的几个方面。
(一)满足市场经济发展需求。
经济全球化的发展为我国经济发展和经济水平的提升创造了更多的机遇和挑战，我国的综合实力和国际竞争力都有了明显的提高。随着金融环境的不断改变，经济市场的不断变化，都使得以往的银行资金管理体制已经不能满足和适应当前经济发展需求。对此，商业银行在应对市场压力和竞争过程中要想取得发展，保留优势，就必须要加强对资金体制的变革，优化资金成本的配置和管理，以市场发展为基础，以资金价格为导向，加强自身资金结构的调整，以进一步的保障银行资金成本管理的科学性、规范性和合理性。
(二)应对国际市场挑战的需求。
经济市场的多元化、开放性都进一步的扩大了金融市场，为商业银行的发展创造更好的机遇和条件，但同样也使得银行面临更大的调整，在全球化的浪潮下，商业银行的经营领域、经营方式、发展内涵都发生了巨大的改变，逐渐向国际化方向发展。特别是随着其金融格局的调整、经营网点、结算电子化以及服务质量和水平等方面的改善与成熟，都进一步提高了我国商业银行在市场中的影响力。但外资银行的进驻、外资银行现代化的管理理念、科学完善的资金核算体系以及先进的管理手段和方法都在很大程度上对国有商业银行造成冲击和影响，推动我国国有银行资金管理体制的改革和创新。三是、实现商业银行对经营效益最大化的追求。商业银行发展的根本目的之一是追求经营效益最大化,提高股东回报水平。为此，需要有更为完善和健全的资金成本管理体制与先进的资金核算和管理手段、方法。在这种情况下，对现有资金管理体制的改革和创新无疑是商业银行寻求效益最大化和实现发展战略目标的.必然选择。四是、银行整体改革和发展内因驱动。在应对市场压力和挑战下，国有商业银行不断寻求符合自身发展和要求的经营管理体制和管理模式，不断加强成本管理体系的调整和结构的优化，在不断变革、完善和发展过程中，推动银行整体的改革。目前，商业银行已经初步形成资本集中管理和统一配置的发展，银行会计结算体系越来越现代化、信息化，成为银行整体改革必不可少的一部分。
二、商业银行成本管理优化的具体措施
商业银行成本管理的优化关系到银行的经营效益以及银行持续、稳定、健康的发展，因而，优化商业银行成本管理也应该是全面的、多层次的，深入银行内部改革和发展要求的。下面将从对外、对内两个方面进行分析。
(一)商业银行成本管理优化的外部环境构建及效应分析。
1.建立完善的资金管理体系并明确资金管理职责，以强化资金管理的集约性和统一配置性。资金管理部门要充分发挥自身职责，将利率与资金有机结合，为资金管理和配置提供更为全面、准确和合理的资金信息，提高资金统筹管理和经营的效率和质量。一方面，在掌握和了解银行资产负债结构情况条件下，提高对资金信息的利用效率，有助于实现对资金价格更为规范化、合理化的调整。另一方面，有助于以市场为导向、以资金价格为依据构建内外资金管理体系，提高对资金经营风险的把控性。此外，还能更为准确得考核基层资金经营效益，从整体上把握自身的经营发展。
2.加强对专业人才的培养和训练。人才在商业银行成本管理优化方面是第一生产力，对于人才的选择要结合实际，所选人才除了要求其掌握专业的资金管理技能和水平以外，还需要具备良好的计算机、会计核算以及统计分析能力。选择优秀人才后还需要加强培训，突出专业技能、综合素养、职业操守等方面的培训，以提升人才的学习意识，满足不断变化的金融环境需求和银行改革、创新需求。
3.建立信息化、网络化的银行资金成本管理体系和操作平台，满足对资金管理全过程、动态化的分析、监测、控制和评价，为实现资金集中管理和统一配置创造良好的条件和技术支持。同时，利用信息化技术建立现代化、科学化的计算机管理操作平台，以提高对资金营运的监管、分析，突出对银行资产负债结构的优化以及对银行资金的有效管理和统筹配置。
(二)商业银行成本管理优化的内部环境的构建及效应分析。
1.强调科学认定筹资成本。商业银行成本管理具有特殊性和复杂性，其自身负债业务品种也比较繁多，存在不同的利率标准和负债要求。因此，为优化商业银行内部的资金管理，加强对业务成本的控制，完善内部结构体系，必须要树立统筹的发展观念，构建统一化的发展目标，正确引导基层行的发展，实现长远利益与眼前利益的有效结合，科学认定筹资成本，使商业银行内部资金管理向集约化、统一化的方向发展。同时关于筹资成本的构建，要从存款利率、应缴税金、工资费用方面进行全面分析，并结合国家相关政策的要求进行调整和科学设定。除此之外，还需要考虑一些特殊因素，如：特定环境和经济区域内，由于客观因素而造成的存款余额较大且定期存款占比较高的银行，应适当的给予结构调整缓冲期；对于新业务拓展应当给予一定利益补偿等等。
2.建立以盈利为目的的资金配置体系。商业银行成本管理优化应当遵循市场发展规律和商业银行发展基本要求，对资金的合理配置和优化管理要始终秉持合理、有效、盈利的基本原则，包括：分类标准与实际执行利率结合方面、资金价格导向作用方面、特定因素方面等都要做好调整、优化和分析工作。一方面保障数据完整、准确，避免数据统计失真和遗漏；另一方面，资金配置价格要结合实际执行利率，为基层银行发展创造公平、客观的盈利空间。以资金价格引导资金流向，积极发挥利率杠杆作用，实现对银行不同资产、银行不同发展阶段的资金配置价格的科学性和合理性。此外，还需要考虑特定因素，包括一些历史遗留问题、政策性因素等，做好统筹管理工作。
3.实现资产负债业务均衡发展，从整体上提高银行的盈利能力。考虑资金与配置资金的利率差问题，确保二者之间的平衡性，推动资产负债业务的有机结合与均衡发展，实现银行资金的良性循环，为银行整体业务水平和盈利能力的提升创造条件。
(三)完善内部运行机制，防范资金经营风险。
建立完善的业务操作系统和风险评估体系，提高对风险的预见性和防范性。
2.建立严格的资金管理制度和操作流程，以保障资金管理操作的规范性和合理性。
3.建立规范的审查机制和审批制度，明确责任分工制，将科学管理和规范操作落实到具体。
4.建立科学的资金预测、市场预测和风险预警体系，发挥网络化、信息化的管理优势，以提高管理质量和管理水平。
参考文献：
[1]任配莘.我国商业银行财务治理问题与对策研究[D].山西财经大学,2014.
[2]潘森森.管理会计在现代商业银行中的运用[J].经济与社会发展,2010.
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