财务工作流程及制度

时间:2020-11-23 13:39:29 制度 我要投稿

财务工作流程及制度

  一、部门职能

财务工作流程及制度

  1、 在财务总监的直接领导下,组织编制公司年度财务预算、监督检查预算执行情况、分析产生差异的原因、提出改进意见。

  2、 编制资金计划、合理调度和安排资金,提高资金使用效率。

  3、 加强财务管理,控制成本费用,进行税收谋划,增加企业效益。

  4、 加强资产管理、确保公司资金及财产的安全、实现公司资产的保值增值。

  5、 加强财务核算,及时、准确、完整地记账、算账、报账。

  6、 正确地反映企业财务状况和经营成果。

  7、 提供可靠的财务信息和经济信息,当好领导参谋。

  二、岗位职责

  (一) 财务经理

  1、 受财务总监直接领导,负责集团财务部日常管理工作,定期、不定期的进行财务状况分析工作。

  2、 严格执行公司制订的预算制度、财务管理制度、会计核算制度。

  3、 负责研究、设计与改进预算制度财务管理与会计制度。

  4、 负责拟订、检讨及修订财务计划,报主管领导审批。

  5、 负责日常财务处理工作,负责资金进出的安全。

  6、 负责审核采购部门的《采购成本利润申请表》,负责油品价格信息的收集工作。

  7、 负责向决策层提供准确、可靠的财务信息。

  8、 负责主持报表年审、税务检查、协助工商年检等工作。

  9、 负责组织安排资产的清查及盘点等工作。

  10、负责年度预算的汇编、控制以及草拟预算执行结果分析报告,负责财务决策工作。

  11、指导和检查集团及下属公司的财务情况,综合分析集团财务情况及经营成果,编写财务状况说明书,进行财务预测。

  12、负责与银行、税务关系的协调。

  13、负责对业务合作伙伴、客户的资信调查。

  14、负责对有关经营合同的财务审查工作。

  15、 完成领导交办的其他工作。

  三、经理助理

  1、在部门经理的领导下,对部门经理负责。

  2、具体负责跟进、指导、协调并监督部门日常业务的开展与执行,确保各项工作正常化、规范化。

  3、协助部门经理编制本部门工作计划、资金使用计划表。

  4、按时审核费用审批单、记账凭证。

  5、审核每日上报的《资金余额表》并汇总、统计上报。

  6、定期对财务软件进行维护管理,确保财务软件稳定运行。

  7、定期对财务数据进行备份、保证财务数据安全。

  8、 协调内部工作,对特殊情况及时向上级领导汇报。

  9、 部门经理不在时,根据领导的授权,执行部门经理的职责。

  10、完成领导交办的其他工作。

  四、业务核算会计

  1、对财务经理负责,负责日常财务核算工作。

  2、认真执行财务管理、预算控制及会计核算制度。

  3、负责收集、归纳、审核请款单、报销单据等各种原始凭证,负责记账凭证的录入、汇总等日常账务处理工作;负责有关报表的编制及说明。

  4、负责经济活动指标分析及为经营管理者提供财务信息。

  6、 负责核对会计账目,及时清理各项往来账。

  7、 负责按期填制《纳税申报表》,并向办税员提供其他税务资料。

  8、 负责定期与不定期盘点库存现金和有关票据。

  9、 负责参与财产的清查及盘点。

  10、具体负责报表年审、税务检查、协助工商年检等工作。

  11、完成领导交办的其他工作。

  五、工程核算会计

  1、对财务经理负责,具体对工程财务进行核算。

  2、负责收集、归纳、审核请款单、报销单据等各种原始凭证,负责记账凭证的录入、汇总等日常账务处理工作;负责有关报表的编制及说明。

  3、负责审核对各施工单位付款情况,及发票的收回情况并审核发票的真伪。

  4、负责对工程物料的日常收发及其成本核算,并负责指导仓库管理员对物料的日常管理工作。

  5、对有关工程资料进行归档。

  5、完成领导交办的其他工作。

  六、稽核会计

  1、在财务经理直接领导下,对财务经理负责。

  2、严格执行公司制订的.财务管理制度、会计核算制度、预算制度。

  3、负责及时准确编制各类财务快报

  4、负责公司各部门月份资金计划的汇总、制表、及上报工作。

  5、负责工业园收款的核对与监控,并负责定期和不定期盘点油库出纳的库存现金和有关票据,及时核对账务。负责审核出纳员编制的银行存款余额调节表。

  6、负责报销单据的复核工作。

  7、负责财务及其他相关部门的统计资料档案的建立和保管工作。

  8、完成领导交办的其他工作。

  七、 办税员

  1、对财务经理负责,具体负责集团及控股公司税务衔接工作。

  2、负责及时向各主管会计通报税务信息。

  3、负责按时向各主管会计索取纳税申报表。

  4、负责增值税发票和其他发票的开具、保管,并负责客户领取增值税发票的登记工作。

  5、负责及时到税务部门办理报税。

  6、负责一般纳税人申报、认定及年审。

  7、负责办理退税。

  8、负责及时领用发票和按时缴销发票。

  9、协助财务总监、财务经理与税务、财政等部门的协调。

  10、完成领导交办的其他工作。

  (七) 出纳员

  1、对财务经理负责,具体负责出纳工作。

  2、认真执行银行结算制度和现金管理制度。

  3、认真审核付款凭证,严把发票关。

  4、负责办理开证、押汇等国际业务及负责外汇核销工作。

  5、及时登记《银行存款日记账》和《现金日记账》。

  6、定期编制《银行存款和现金日、周、月报表》。

  7、定期与会计核对账目,并盘点现金库存。

  8、 完成领导交办的其他工作。

  第十一条 财务人员必须认真执行上述规定,若有违反,视其情节轻重,分别处以批评、罚款、降级、直至辞退处罚。造成经济损失的必须赔偿。

  第十二条 请款及报销必须同时报送的其他资料:

  1、 借款(转账)申请有关规定

  (1)申请工程款项时,必须同时呈报以下资料报批:

  A.《工程分期付款跟踪表》原件。

  B.《工程合同》,第一次付款时,必须呈报。

  C.《转账支票领用审批表》。

  D.《资金内部调拨通知书》,须要划转款项时由财务部立即填报。

  F.发票。

  (2)申请物料消耗品和办公用品款项时,必须同时呈报以下资料报批:

  A.《分期付款跟踪表》原件,每次付款时,必须呈报合同,零星采购不必呈报。

  B.《采购合同》,零星采购不必呈报。

  C.《物料用品申购单》或《文件呈批表》,限用于零星采购必须填报。

  D.《转账支票领用审批表》。

  E.《资金内部调拨通知书》,须要划转款项时由财务部立即填报。

  F. 发票。

  (3)申请固定资产采购款项时,必须同时呈报以下资料报批:

  A.《分期付款跟踪表》,每次付款时,必须呈报合同。

  B.《购销合同》(特殊情况除外)。

  C.《预算外固定资产申请表》,限用于预算外必填报。

  D.《转账支票领用审批表》。

  E.《资金内部调拨通知书》,须要划转时由财务部立即填报。

  F. 发票。

  (4)申请其他款项时,同时呈报以下资料报批:

  A.总裁(或授权人)批复的文件。

  B.《转账支票领用审批表》。

  C.《资金内部调拨通知书》,须要划转时由财务部立即填报。

  (5)申请现金借款时,同时呈报以下资料报批:

  A.总裁(或授权人)批复的文件。

  B.《物料用品申购单》,限用于零星的、金额较小的采购必填报。

  C.《现金借款单》。

  (6)销借款(支票)或现金报销时,同时附送以下资料报批:

  A.《销借款(或支票)审批表》。

  B.《出差申请表》此表原则上应是先报批,属于附送资料。

  C.《特殊交通工具申请表》此表原则上应是先报批,属于附送资料。

  D.《招待费用申请表》此表原则上应是先报批,属于附送资料。

  E.《现金借款单》或《转账支票领用审批表》复印件。

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