小企业支出审批制度
在现实社会中，人们运用到制度的场合不断增多，制度是指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。拟定制度需要注意哪些问题呢？下面是小编收集整理的小企业支出审批制度，仅供参考，大家一起来看看吧。
小企业支出审批制度1
1、路桥工程学院团学会实行资金统一监管调拨的基本经费制度。团学会全部资金(包括学校拨款、活动收入、赞助金等)，由学生会负责老师管理。
2、学生会负责老师负责设立团学会统一帐户。所有帐目、现金及报销凭证由学生会秘书长保存。主秘书另设各部门明细帐目，随时记录各部门支出状况等详情。
3、各部门在申请经费时，须有详细的物品清单预算，按程序报批后方可支出现金。在每次采购完毕后一星期内，须向负责老师上交报销发票，统一填写经费审批表，由团学会负责老师保管备案。
4、各部门一律凭有效报销发票统一报帐。发票应写清明细，报帐时发票背面注明用途和经手人、证明人。在购买时如有特殊情况只能用收据报帐时，需报老师批准。日常工作中报销公交车费、不报销工作餐费。
5、举办大型活动应先作预算并报团总支副书记、学生会主席和副主席批准。举办活动如需提前垫付大额现金(500元以上)，应写书面报告提交负责老师，由副书记、主席和副主席及老师审批通过后，方可从负责老师支取现金。活动结束后应在两周内立即上交金额发票。
6、负责老师应在每次活动后小结财务支出情况，交部长级例会审议。负责老师定期制作经费清单，向团学会内外公布，以加强各方面的监督。
小企业支出审批制度2
一、目的
1、为简化支出审批手续，提高工作效率。
2、防止因私占用公司财产。
二、适用原则
（一）使用商业单位制，经营计划和财政预算内，授权行使终审权。（经理/部门负责人对该单位之营业指标负全责）。
（二）部门经理可适当的将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给其副经理或部门主管等。
（三）授权方式可分为两类：
三、审批程序
1、计划内报销：
经手人、证明人（持原始凭证）、分管经理（部门负责人）、财务部
2、超计划报销：
经手人、证明人（持原始凭证和超支报告）、分管经理（部门负责人）、财务
四、计划审批内容
1、购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，由运营中心收齐汇总，报公司总经理审批。原则上由运营管理中心统一购买并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。每月底由运营管理中心向财务部提供有关方面的明细表（经各部门签字确认）。
2、固定资产与办公家具（包括机房与OA设备）：其购买由各部门报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准，公司技术部、运营管理中心统一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报公司总经理批准统一购买，金额在1万元以上的固定资产购入必须报总经理审批。
3、参展/会费：由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的`参展申请表复印件，由部门经理审批，财务部审核付款。本地展会原则上不得支付会务费；外地展会如在参展费中包含会务费用的，必须注明人数与明细并履行上述审批手续。凡批准住会，予以报销往返车票与会务费；不住会的，报销车票与差旅补助。
3、凡是参加境外展览会，必须至少提前一个月向公司总经理提交专项申请报告，注明参展必要性、参展人数、费用预算等。经批准后方可执行。
4、差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财务付款。各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款。(所有境外出差必须提前书面请示总经理经批准后方可执行)。
5、工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，财务部编制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。
6、业务费用：业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、过路费、搬运费）、快递费、礼品费及业务招待费。经总经理批准的计划内业务费用由部门经理审批；计划外业务费用报公司总经理审批。
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