连锁餐饮财务管理制度范本
在社会一步步向前发展的今天，制度在生活中的使用越来越广泛，制度是指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。制度到底怎么拟定才合适呢？以下是小编收集整理的连锁餐饮财务管理制度范本，希望能够帮助到大家。
连锁餐饮财务管理制度1
一、餐饮财务的职责
１、餐饮服务中心实行财务集中管理，部门独立核算的财务管理体制。
２、餐饮服务中心所属各部门应严格执行国家，学校和后勤发展集团有关财务的，法律，法令，法规及管理制度，自觉接受财务和上级主管部门的监督检查。
３、餐饮中心财务室负责日常的报帐，算帐，记帐等财务会计管理工作；同时也要为中心主任提供会计信息和经济分析数据，参与中心的规划和决策。
４、财务室协助中心主任作好中心的各项财务管理工作，实行主任"一支笔"的财务审批制度。
５、会计人员应尽职尽责作好会计工作，严格实行会计监督，遵守成本开支范围，降低伙食成本费用。会计人员应根据《会计法》和《会计人员工作制度》行使自己的权力和义务。
二、现金管理制度
１、严格执行国务院《现金管理暂行条例》。
２、遵守"现金收、支两条线"的原则，严禁私自坐支、挪用。
３、不准用任何方式给其它单位或个人套取现金。
４、现金发生差错，要及时查明原因，作好记录，按有关规定处理。
５、各部门当天收入的现金要及时上缴中心财务室，财务室要及时送存银行，库存现金不得超过限额规定。
６、每天营业收入的现金要由保管员，核算员负责收回，三人以上共同清点，核对无误后及时入帐，并由部门负责人、当事人签字。
７、任何人不得将收入的现金私自挪用或存放。
８、采购人员使用现金，必须由二人负责，持市场购货报销单经中心主任审批后，到中心财务室报帐。
９、因工作责任心不强，疏忽、马虎，造成现金丢失、被盗，应追究当事人责任，并赔偿损失。
三、银行存款，支票管理制度
１、财会人员必须严格执行财会管理有关规定，不得出借，出租银行帐号，不准签发空头支票。
２、填写结算凭证，必须认真，准确，清楚，不准涂改，大小写金额要一致。
３、出纳人员从银行购回支票，首先要按号码顺序在支票登记薄中登记，然后启用，未用的空白支票要妥善保管。
４、出纳员要认真核对银行往来帐目，做到日清月结，对未达帐款要及时催要清理。
５、中心会计要不定期检查库存现金和银行存款。
６、支票与印鉴要分开存放。
７、采购员领取支票前，必须填写《餐饮服务中心空白转帐支票领请单》，经主任批准后，由出纳员填好日期，用途，限额，方可领龋。
８、采购员使用支票结帐后，要及时报帐，如遇特殊情况，经主任批准后，也必须在月底前结清。
四、借款制度
１、任何借款都必须严格遵守审批程序。
２、任何人借款都必须填写借款单，由中心主任审批后方可支付。
３、采购人员周转金到年底必须归还，次年重新办理借款。
４、一般借款必须在任务完成一周内报帐。
五、收据管理与报帐制度
１、建立收据信用登记薄，由专人负责管理。
２、开错的收据，必须全套留存在本收据本内，不准撕下废弃。
３、购买伙食原材料商品报帐时，必须填写市场购货单及发货票方可报帐，否则，财务不予办理。
４、报帐时，市场购货单，发货票，必须有保管员，经手人，食堂主任，主管副主任和主任签字后方可报销。同时，发货票为一票多样商品时，必须列出购物名细及单价，保管员，经手人签字后附在发货票后。
５、旅差费按学校财务规定执行。
六、会计凭证复合及会计档案管理制度
１、会计凭证要不定期进行抽查，并在装订前要进行复核。
２、对于复核出有错误的会计凭证，要按规定的程序改正。
３、会计档案要妥善保管，存放有序，方便查找。
４、每年形成的会计档案要整理成卷，装订成册，并严格执行安全保密制度，不得随意堆放，毁损散失和泄密。
５、会计档案保管期满，要销毁时，必须报集团财务科批准后方可销毁。
６、会计档案销毁时，应在后勤集团财务科派人监督下，经中心会计出纳核对准确后进行，销毁后在销毁清册上签字，盖章并将销毁情况报告中心主任。
连锁餐饮财务管理制度2
1、所有财产、低值易耗品应分别建立财产明细账，低值易耗品明细账。原材料要建立原材料流水账。
2、财产明细账应认真填写固定资产明细账，各栏目（总数、分类、使用年限、折旧单、预计残值、单位、规格、名称、编号）。其中，编号规则如下：公司代号/分公司代号/部门代号/类别代号/，例如：p/m/d/k—01表示：普赖斯美食公司电器类空调第一台。其明细账编号应与实物的财产卡一致，注：折旧率与残值率可以不填凭证号栏扫，按如下方式填，凭证类别分四类：入、领、调、盘、。入——入库单，领——领料单，调拨单——调，盘——盘点表、盘点差异表。凭证号数为该入、领、调号码。
3、低值易耗品明细账应认真填写如下栏目：存放地点、名称、规格、类别、单位、编号，其凭证号填写方法同财产明细账。部门物资卡片与同一存入地地点的低值易耗品、明细账应一致。
4、原材料账务分为两部份：
（1）鲜活食品平时只登记购入数量，到月末根据盘点数量登记盘存数和领用数。
（2）其他原材料明细账平时既要登记入库数也要登记出库数和结存数。
5、所有账务登记均须依据合法有效的原始依据为准，不得擅自涂改和撕毁。
6、每年末库管应编制一次总盘点表，即财产分布汇总盘点表，如：空调50台，其中基地10台、门店10台等。
7、每月盘点完毕后，应主动与财务核对明细账与财务账等是否一致，明细账与卡片是否一致，即：帐帐相符、账证相付、账卡相符、账实相符。
8、违返上述工作制度，落实责任视情节轻重给予50—500元罚款，没收肇事物件，造成损失的给予赔偿，情节严重的给予辞退或追究法律责任。
9、账务结转暂遵循集团公司财务制度。
在进行库房财务管理前先对库房其他制度进行完善比如库房管理制度、财产管理制度、验收管理制度、单据管理制度等。做好了这四项管理才能对其财务进行管理，所以大家在使用时应根据餐饮酒店的具体情况来进行确定。
连锁餐饮财务管理制度3
一、总则
1、为了强化企业管理，规范财务管理、财务核算，健全财务制度，更有效的为企业决策服务，特制定本制度。
2、本制度分为三个部分：岗位及职责、会计处理程序、会计核算办法。
3、本制度暂适用分公司。
二、岗位、职责、分工
（一）分公司财务组织设以岗位：
1、总出纳；
2、收银；
3、库管；
4、财产库管；
5、财务负责人；
6、会计核算组。
（二）会计核算组分为：
1、采购应付账款组；
2、收入、应收账款组；
3、固定资产核算组；
4、成本核算组；
5、工资核算组；
6、材料核算；
7、总账、稽核、综合分析组。
（三）分公司视具体情况可录用1人1岗，1岗多人，1人多岗制进行岗位分配。
（四）职责
1、财务负责人
（1）领导分公司财务工作，参与分公司经营决策；
（2）组织人员制定分公司财务制度和参与集团公司财务制度建设；
（3）监督财务制度执行；
（4）执行财务稽核、综合分析职责；
（5）审核对外报表并签字；
（6）组织会计培训、会计考核；
（7）组织实施财务公关计划（银行、税务等）；
（8）对处理财会不当造成的违章、罚款、浪费等现象视具体情况负相应责任；
（9）对基地、门店成本、费用管理措施监督执行不严而造成的损失负责；
（10）对不及时清理现金、存款、往来账款等账而造成的损失负责；
（11）对各种会计资料管理不善，出现损坏、遗失负责；
（12）对未做好财务分析工作负责；
（13）财务负责人应参与各项经济合同的签订；
（14）财务负责人应参与投资项目的核算与控制；
（15）对各部门的成本、费用有检查权、监督权；
（16）对违反公司财务制度的收、支，有权制止并呈报总裁；
（17）对集团公司的财务制度有建议义务，可提出修改意见，如分公司财务与集团财务意见不一致，应先执行集团财务制度并上呈总裁意见书；
（18）对基地、门店、分公司各环节的节约和浪费情况有权检查并提出奖惩意见；
（19）对各部不合理现象在征得总裁意见后可分开临时财务会；
（20）有权要求各部门提供有关标准、定额、管理措施等资料；
（21）组织制定各项费用定额、计划成本、计划毛利率，有权要求各部门提供必要资料；
（22）负责组织财务人员对企业现金、财、物进行临时抽检和盘点；
（23）负责组织实施会计电算化方案；
（24）负责拟定会计岗位职责，对会计人员进行合理分工。
2、会计职责
（1）采购、应付账款核算；
①审查采购调查报告；②审查申购计划；③审查采购入库单、申购单是否一致；④审查入库单各项是否准确无误；⑤审查采购结算凭证（发票入库单、送货单等），防止错付、漏付、重付；⑥采购成本差异核算；⑦登记应付账款账，材料成本差异明细账；⑧审核内部交易结算单据。
（2）销售、应收组；
①审查营业日报各项目；②审核收银记录本；③审核折免单据；④审核内部交易结算单据；⑤正确计算销售成本；⑥登记收入，应收相关成本明细账。
（3）固定资产核算
①企业固定资产增减变动核算；②折旧核算；③清理核算；④制定企业固定资产目录和折旧单据；⑤登记固定资产明细账；⑥固定资产清理整顿。
（4）成本核算（使用不当，闲置不用的固定资产处理）
①审核各项费用单据；②会同各部门制定费用标准及管理办法；③成本费用的归集与分配；④登记有关明细账。
（5）工资核算
①制定工资表；②分配计算；③审核发放。
（6）材料核算
①审核材料收发凭证；②核算材料领用存；③登记有关明细账；④各项低耗品的购进、领用、摊销核算；⑤各项低耗品及材料的.报废核算。
（7）总账、稽核、综合分析
①审核记账凭证；②汇总记账凭证；③登记总分类账；④月终财务分析；⑤填制各类报表。
3、出纳职责
（1）认真执行现金管理制度，参见《集团公司现金管理制度》；
（2）严格执行库存现金限额，限额由总裁制定，超额部分及时存入银行；
（3）不得私自支出现金，均以总裁签字为依据支出现金；
（4）认真做好现金日记账、银行日记账，做到月清旬结；
（5）认真审核各种报销凭证，手续不全者一律不得办理支付手续；
（6）各种支票严加管理，建立领用消号制度，任何支票的使用都须总裁签字盖章方为有效；
（7）积极配合会计做好，对账、报账工作；
（8）配合会计做好各种账务处理；
（9）现金收支应立即加盖印记并登记；
（10）配合会计做好现金盘点工作。
4、收银职责参见《收银制度》
5、库管职责参见《库房管理制度》
（五）会计分工
1、出纳暂由集团公司出纳担任；
2、库管分为原材料库管和财产库管；
3、会计核算组由两名会计共同承担。
三、会计核算办法
（一）分公司实行统一核算，单独计算各部盈亏制度。
（二）资产管理
1、外购资产（固、低）以实际支付价款加上合理费用（运输、税费等）为计账金额。
2、内部调拨：
（1）有账面价的按原账面价；
（2）无价的以估计价加上修理费、运费等合理费用为计账金额。
3、在建工程（装修等）以扣除可移动月财产（固、低）价值入账，可移动财产单独计价管理。
4、原材料购进通过“物资采购”核算入库，领用采用计划价格（原材料的管理参见《存货管理》）其差异通过“材料成本差异核算”。
5、成品菜的入库、发出均采用“计划成本”计价，其差异通过“责任成本差异”科目或直接转入“本年利润”。
6、内部交易采用“计划成本”制，通过“其他应收款”“其他应付款”核算。
7、固定资产折旧年限根据税法规定执行（绩效考核照三年计算）。
8、低值易耗品摊销采用“五.五”摊销，小额（100元以下）一次摊销。
9、开业前期待摊销费用于开业当期一次摊入。
10、金额较大（房租等）的待摊费用根据受益期限摊销。
11、金额较小（100以内）的一次计入当期损益。
12、各项固低资产、低耗品均应建立三级账。
13、各类物耗品（一次性用品）于领用时全部计入当期费用。
14、各项资产合理损耗计入当期费用，非正常损耗落实到人头，通过“其他应收款”核算。
（三）负债：各项采购业务通过“应付账款”核算，其余的通过“其他应付款核算”应付账款以扣除供应商赔款、罚款和计账依据，应建立明细账。
（四）收入
1、所有收入以扣除折免后的金额为计账金额。
2、其他与营业无关的收入直接计入损益（冲费用或成本）。
3、收入按门店设置明细账。
（五）成本、费用
1、成本、费用按门店和基地设定二级账。
2、成本内容：生产车间工人工资，原材料、原辅材料、燃料、包装材料（一次性用品中的，店面销耗除外）。
3、费用内容：除成本、资产外的一切费用（包括门店消耗的一次性用品）。
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