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内部审计工作报告
在经济发展迅速的今天，我们使用报告的情况越来越多，其在写作上具有一定的窍门。那么，报告到底怎么写才合适呢？下面是小编为大家整理的内部审计工作报告，仅供参考，欢迎大家阅读。
内部审计工作报告1
我们审计了后附的北京轴承厂（以下简称轴厂）财务报表，包括年12月31日的资产负债表，年度的利润表、现金流量表、财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照《企业会计准则—基本准则》和《小企业会计制度》的规定编制财务报表是人轴厂管理层的责任。这种责任包括：
（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的'重大错报；
（2）选择和运用恰当的会计政策；
（3）做出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、导致保留意见的事项
单位年已将大部分资产转让给北京时代新人轴承有限公司，单位的大多数职工也已转到北京时代新人轴承有限公司。本单位现已不能正常经营。年末资产负债率高达658%。
四、审计意见
我们认为，除了前段所述影响外，人轴厂财务报表已经按照《企业会计准则—基本准则》和《小企业会计制度》的规定编制。
内部审计工作报告2
一年来，在公司领导的亲切关怀和指导下，我在审计科主任的岗位上，带领审计科的全体同仁严格按照审计计划，紧紧围绕公司提出的“加大核查、审核、监管力度，确保各项制度深入落实”这一工作目标，积极主动地在公司内部开展了审计工作。经过全体同志们的共同努力，取得了一定成绩，主要表现在：
1.从公司内审工作的开展上实现了由原来的浅层次、窄领域的简单审计向多方位、宽领域的综合审计的转变。
2.实现了从创建到各项工作得以健康发展的良性过渡。
3.从个人的工作能力发面，实现了从最初的不了解、不熟悉，工作过分谨慎小心，甚至有些领域不敢介入，到现在能大胆的、全面的开展工作的转变。
可以说经过大半年的努力，我现在已经全部融入到了这个充满活力、朝气的大家庭中，但这与领导对我的期望和要求还存有较大的差距。不过我相信有公司领导的信任，有在座的各位部门领导的大力支持，再加上我们全体审计人员的勤奋工作，公司的内审工作一定能一年比一年有起色。同时也会得到公司领导和同志们的认可及欢迎。下面我从三个方面汇报工作：
一、20xx年的主要工作
1、严格审计的纪律和制度
审计部是一个比较新的部室，领导寄予我们厚望，同志们也关注着我们的发展，我深知责任重大。为了使内部审计工作在公司管理中得以顺利开展，自从我调到审计科后的第一次全体会议上，就根据制定的年度工作计划，并结合内部人员的具体业务能力，本着既要明确各自岗位职责，还要坚持分工不分家的原则，进行了内部分工。并从工作纪律、工作作风、工作态度、工作形象和工作结果等五个方面提出了具体的要求。这些基础工作的进行，为我们工作的顺利展开打下了扎实的基础。
2、积极开展对分公司财务管理的监督和评价
xxx科技园是我公司在设立的生产明胶的企业，由于种种原因，该公司一直没有建立起完整、严密的内部核算管理制度，从而使会计信息的反映带有很大的不真实性，也给总公司的财务管理带来了一定的风险性。根据公司领导的要求，我们在月份对其帐目及库存进行检查审核的同时，先后分两个阶段对该公司的财务管理进行规范、核查。第一阶段是参照总公司的相关制度，帮助该公司制定其内部的财务管理制度，建立健全仓库管理的工作流程，健全会计核算的账簿体系，规范会计核算程序，建立严格的、定期的会计报告制度。第二阶段，对规范后的会计核算制度，实施正常的审计检查，通过这一系列工作，规范了该公司核算制度的同时，也教育了会计人员，增强了他们做好工作的责任心，起到了很好的效果。
3、严格费用报销规定，严格费用审核
审计是执行各种规章制度的前沿，审计人员就是把这个关口的，将不符合规定的支出堵在这个关口之外，是我们审计人员的责任。我们从一开始的单纯的业务费用审核逐步扩大到后勤的费用审核、生产车间工资的审核、发货费的审核、车间修理费的审核等，基本上包括了所有的支出。为了保证这一工作的质量，我们利用可利用的一切时间，组织学习公司出台发布的新规定，新同志为了尽快提高自己的技能，主动请教老同志,并对要点及时做好笔记，所作的这一切都为做好这项工作打下了良好的基础。一年以来，尽管我们对费用的审核量上不断增大，但基本上没有出现有问题的审核，从而有效的配合了公司的财务管理工作。
4、如期实施内部核算制度，加强了员工的节能降耗、挖潜增效的责任心。
首先组织核算人员到车间进行摸底，测算出第一手的基本数据，协助生产实行定产、定员、定岗，重新修订和健全了工资定额，而后又20%40%制定出相应的节能降耗的奖惩制度，如网胶使用率由提高到。在组织摸底的过程中，我发现公司的废胶皮、网胶都做垃圾处理，经过审计科的不断咨询调查，发现市场上对该类废品有很大的需求，目前这些废品每月可以为公司增收近万元。
5、为供应部门提供市场信息，降低采购成本
针对部门反映出的问题，进行了核查，并结合核查进行了市场调20xx研，这也是审计部年工作计划的一项基本内容。核查中，为了把问题核查清楚，把市场调研准确，积极地与客户沟通，多方收集市场信息资料，这一切都为我们后期的采购积累了丰富的第一手资料。例如，xxx采购的钛白粉由原来的每公斤元降到元，棕桐油由原来的每公斤 元降到 元，胶囊壳由原来的每万粒 元降到 元，等等，大大降低了采购成本，为公司获取了更多的利润。
6、加强企业内部审计
在本部门全体人员的通力配合下，对公司内部比较重要的工作岗位的工作情况进行了审计，并发现了一系列问题。比如对财务及外协出纳的审计过程中发现的帐目混乱及现金短缺的等问题。由此，进一步规范财务内部定期对帐与稽核制度，对有关物资、现金、银行存款和其他财产进行有效控制，保障公司资产的安全性。
二、工作中存在的不足
1、审计工作还不够深入、细致审计工作是一项政策性、专业性很强的工作。在内部审计工作当中，既要本部门积极主动，也需要其他科室部门的合作,更需要按公司计划进行。但是一年来由于审计部门与各个部门缺乏沟通，也可能由于各个部门对审计工作的不理解，导致了我们工作中经常表现出开拓性不高的弱点。
2、审计的职能有待加强
回顾一年来我们的审计工作，往往理顺性、规范性的成分多，审计评价的成分少。之所以出现这种现象与我的思想认识有关，更与我开拓意识不强有关。我一直认为这只是刚开始，一切还不规范，审计工作头绪比较乱，等理顺好了以后的审计工作也就好开展了。正是这种思想的存在，使我们在工作中无形的淡化了审计的职能。
三、20xx年的工作计划
20xx年审计部的总体工作目标是：在年审计工作在公司经营管理中取得了重大突破的基础上，积极主动地开展企业的效益审计，加强对公司财务管理及会计资料的审计，评价其真实性、合规性及效益性。充分发挥审计的监督职能、评价职能和管理控制职能。在具体的工作中，进一步调整工作思路,重点是要把审计工作的重心前移，将事后审计同事前、事中审计并重，努力使审计的批判性、保护性和建设性的20xx作用得到程度的发挥。为公司的创业目标的实现做出应有的贡献。
具体的工作有以下五个方面：
1、继续做好赛用及工资的审核
20xx这项工作做好了，就体现了审计是企业经济卫士的作用。年由于我们非常注重与财务部的交流与沟通，这项工作开展得还是比较顺利的。特别是对车间定额计件工资实行单人单算，体现了审计的公正、公开、公平。
2、重点对公司基建项目进行审计
企业的基建工程既是一个投资大的地方，也是一个容易出问题给20xx企业造成损失的地方。参照年我们进行的工业园区基建项目的工程验收、施工单位报价核对的工作，虽然过程很顺利，也维护了公司的合法权益，但是这只是浅层次、简单的、事后的审核，并不能很好的体20xx现内部审计对投资项目的.管理监督的作用。年我们要保证不仅从形式上，还要在内容上对基建项目进行全方位的整体监督审计，积极争取总公司及相关部室的配合，努力做到从项目立项、工程投标、施工队伍选择及具体施工合同的签订、施工过程中项目的变更签证、建筑材料的选定和价格的确定，直至竣工决算的全过程参与，为审计工作能深入细致的开展打下基础，绝不只做最后收方工作的随从者。
3、积极开展对公司财务信息的核查与审计
20xx年制定的《审计工作职责》中已经明确规定了要定期开展对
公司财务活动的审核任务。但由于我没有把主要精力放在这项工作上，所以很难对公司的财务管理作出正确的评价，也没能为公司领导提供过有效的管理信息。年我们审计部将每季度对公司的财务收支凭证审计一次，重点监督检查各项制度的执行情况和会计处理情况。全年分两次对总公司的经济效益进行全面的审计，评价其真实性、合理性及有效性，努力为公司决策层提供及时有效的财务状况和公司经营管理情况的信息。
20xx年我们还要加强对生产一线成本核算的监管，全年计划对每一个生产车间进行一次全面的成本核算管理的核查，以帮助生产车间严格成本核算制度，减少浪费、增加收入。
(1)审查产品的生产是否是按计划生产的，是否有审批手续。
(2)原材料的耗用数量是否是真正的耗用，有无出库单，出库单的办理是否严格按手续，程序是否合规，包装物的耗用是否与产量一致。
(3)生产产品的成本计算是否正确，包括直接材料、直接人工等是否有依据手续，并要与计划消耗数量相比较，找出节、超原因。
(4)设备的保养保护。
4、继续做好对分公司的制度执行和经济效益的审计
20xx在即将过去的一年里这项工作我们开展得比较顺利，年我们要在这个良好开端的基础上继续做好这项工作，每季度对驻外分公司的财务收支和制度执行情况进行审计，全面反映其现金流转及经济效益情况。
5、积极配合销售公司，加强对市场营销的监督检查。
全年计划安排两次对公司的市场营销情况进行核查，重点从业务人员执行公司价格规定、营销政策、是否存在挪用客户货款窜户发货、返利和广告赛的发放、质检赛用的报销、货款的回收、销售计划的完成情况以及客户满意度等几个方面进行检查，以此评价其市场驾驭能力并为公司对业务人员的考核提供尽可能详细的资料依据。规范业务部人员执行公司财务规定的自觉性。
总之，内部审计作为企业发展的卫士,审计部作为公司后勤的重要一环，明年的工作依然是艰巨的，我要戒骄戒躁，做到凡事有章可循、有法可依，实事求是地提出问题及处理问题,切忌主观、武断。为公司的不断壮大作出限度的贡献！
内部审计工作报告3
我们审计了后附的XX有限公司财务报表，包括20xx年12月31日的资产负债表，20xx年度利润表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是沅江市三隆源纺织有限公司管理层的责任。
这种责任包括：
⑴设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；
⑵选择和运用恰当的会计政策；
⑶作出合理的会计估计。
二、注册会计师的`责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发展审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，XX有限公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允地反映了XX有限公司20xx年12月31日的财务状况以及20xx年度的经营成果和现金流量。
内部审计工作报告4
20xx年度公司审计监察部在不断完善部门基础工作的前提下，按照公司董事会的要求，开展了一项常规审计、四项专项审计，共出具了5份内部审计报告。在审计的过程中，我们以公司制订的《内部审计制度实施细则》为工作的指南，客观公正、认真审计，完成了董事会下达的审计任务。
一、年度内部审计计划的制订与实施情况
20xx年初，公司审计监察部根据公司制订的《内部审计制度实施细则》拟定了年度审计工作计划，确定了年度审计工作的目标和审计计划的工作重点。20xx年度的审计工作围绕年度计划组织和实施。
在审计工作中，公司的高层领导和相关部门均给予了强力支持和配合，审计工作围绕公司的经营重点和年度经营目标展开。
在实施内部审计时，为确保能够在规定的时间内出具客观公正的审计报告，审计人员深入相关部门及各事业部查阅有关资料。在审计实施方案中，对审计项目、实施时间和期间、审计方式、审计目标、审计重点都做了明确界定。
二、20xx年度审计项目实施情况
年年度内部审计、20xx年度劳务费、临时生贴支出情况的专项审计、准油运输公司专项审计。
2.对20xx年度、20xx年度公司自建工程项目及各事业部分包工程的专项审计。
年度的日常抽查审计：
物料采购审计。
固定资产的审计。
应收帐款的审计。
差旅费的审计。
三、重要审计发现
1、物料采购审计：供应商档案中缺少对供应客户的书面评价记录。
2、固定资产的审计：固定资产投资的审批手续齐全，投资项目符合公司的'发展战略，但是在油污泥项目、大罐清洗项目、防腐项目的实施过程中，受市场及环境的影响，投资效果未达到预期目标。
3、应收帐款的审计：与20xx年度财务报表期末数相比，应收帐款余额下降了%，主要原因是公司在20xx年度采取了有效措施，制定专人负责督促帐款的回收，加速了资金回笼。
4、差旅费的审计：公司的差旅费文件条款粗，不便于费用的控制。
四、审计建议及改进措施
1、针对供应商档案中缺少对供应客户的书面评价记录，我们与相关人员进行了交流，发现他们对供应客户的了解很深，对产品性能价格以及供应客户的信誉度都有准确的评价，我们建议将这些评价书面化，并针对客户的信誉、产品质量、供货期和价格优势进行评定等级，以便货比三家，选择最佳供应商。
2、做细新市场的投资预测，加大新市场的开发力度，以达到预期的投资回报。
3、20xx年度公司在应收帐款回收方面做了大量细致的工作安排和部署，建议将相关内容制度化、条理化。
4、根据公司经营管理的目的和要求重新修订差旅费文件，细化条款，以利于费用的控制。
五、20xx年度内审实施方案
20xx年度审计监察部将在股份公司审计委员会的指导和监督下，严格按照《中小企业板上市公司内部审计工作指引》的规定继续努力工作，积极配合股份公司各职能部门，共同防范控制风险，提高管理效率。
内部审计工作报告5
为进一步推动基层内部审计工作，4月15日至17日，我们一行6人到浙江省参加了全省基层内部审计协会工作培训班。培训班上，浙江省、绍兴市内部审计师协会郑蓓、魏文焕秘书长对当地内部审计工作开展情况做了详细介绍。感觉收效颇丰，既开阔了眼界，又拓展了思路，有“胜读三年书”之感，今后这样的学习要多举办、多参加。同时还清晰地看到我们工作中存在的差距，有一种时不我待的紧迫感。现将详细情况汇报如下：
一、浙江省、绍兴市内部审计发展基本情况
浙江省内部审计协会于1996年成立。三十年来，随着浙江经济不断发展，浙江内审也抓住机遇，围绕经济社会发展大局，以转型促发展，以有为求有位，内部审计理念不断创新，制度不断完善，领域不断拓展，社会认可度不断提升。近年来又提出了“职业化、特色化、科学化”的工作思路，以创新促转型、以转型促发展，取得了显著成效，内部审计工作走在了全国前列。
绍兴市内部审计师协会同样成立于1996年，是浙江省内部审计工作的排头兵，内部审计工作多次受到李金华审计长、刘家义审计长的视察、批示。截至目前，全市已建立10个分会，发展单位会员362家，个人会员1985名，其中：获得cia资格的108人。
二、浙江省、绍兴市内部审计工作主要经验
（一）发展内审，制度要先行。，浙江省政府以政府令形式颁布了《内部审计工作规定》，《规定》立足宏观，成为全省内部审计工作指南。，出台了《浙江省内部审计协会-工作规划》，《规划》以实现“全国一流，接轨国际”为目标，提出了推进浙江内审“职业化、特色化、科学化”进程的方向性指导。，出台了《浙江省审计厅关于加强内部审计工作的意见》，对加强内部审计工作提出了六大措施。以上三项制度构建了较为完善的浙江内部审计制度体系。绍兴市1999年12月出台《绍兴市内部审计工作规定》（市政府令39号），对这项规定进行了修订，推动内部审计工作深入发展。
（二）发展内审，人才是保障。浙江省内部审计在推进职业化进程中，以内审人员职业道德和职业技能为抓手，把人才遴选与培养提高到战略层面。郑蓓秘书长讲到，合格的内审人员要诚实守信、客观公正、爱岗敬业、遵守职业道德。好的内审人员要具有专业胜任能力和敏锐的职业敏感度，而优秀的内审人员要有宏观的、战略性思维和良好的沟通能力与执行力，正当会做、会说、会写“三会”能手。这段话让我感触颇深。俗话说，“千里马易寻，伯乐难求”，浙江内审协会成为全省内审人员的“伯乐”，这是广大内审人员的幸事。一是在全国率先出台了《浙江省内部审计高级专业人才遴选、培养及管理办法》，根据《办法》选出内部审计实务专家、职业带头人、实务能手等三个层次的内审人才162名。
协会对遴选出的高级专业人才建立了工作档案，提供经费资助、各项培养等措施，充分发挥专业人才的集智效应和引领作用，也实现了“双赢”的目标，对获取内部审计高级专业人才称号的人员来说，是个人的荣誉，同时，他们也为发展全省的内部审计工作提供了强大的外部力量。二是促进人才资源整合利用。协会协助省厅制定了《浙江省审计厅借调内部审计人员参与国家审计工作管理办法（试行）》，并建立“审计机关可借调内部审计人员信息库”，充分发挥内部审计专业优势，使其成为国家审计力量的补充。三是通过多种形式，加强人员培训。注重做好需求调研，制定详细计划，选取结构良好的师资，倾向于实务、案例授课，采取专题沙龙、实务指导等灵活多变的形式，提高培训效果。同时，加强cia考试宣传，参考人数稳步增长，认定程度越来越高，截至目前，全省共有1828人通过考试取得cia资格。
（三）发展内审，国家审计是依托。通过学习，一个突出的印象是浙江内审从不是单打独斗，而是与国家审计密不可分，同频共振，建立了一盘棋的`大审计格局。主要采取以下几种方式：一是国家审计项目抽调内审人员。浙江国家审计的大项目，特别是像房产经营性收入、公车维修等专项调查项目都要借调内审人员，也起到“以干代训”的作用。内审人员回到原单位后，加强单位内部审计，提升内部管理水平。二是实行国家审计试审推广制。每年选取一定专题，由国家审计试审后，统一方案、统一重点、统一报告模板、统一处理处罚，由内部审计会员单位和人员完成审计调查，形成综合报告上报党委政府。在这方面，萧山市内审协会带领乡镇内部审计部门作出了有益探索，社区卫生室专项调查报告引起领导的高度重视，批示落实整改。三是协会分会实行行业主管部门与省厅主管处室共同管理的模式。协会从开始探索成立行业分会，先后成立了政法军警分会、企业分会、教育分会等6个分会，分会的会长分别由主管部门和相应处室负责人担任，处室负责人参与分会的点对点学习和讨论，帮助会员单位制定计划、明确重点、加强整改。通过加强内部审计指导，找准薄弱点，明确国家审计重点。
在这方面，绍兴内审协会的做法是实行内审指导工作联系点制度，市审计局9名领导班子共对18个内审联系点开展信息沟通、政策咨询和业务指导等工作，及时了解联系点的内部审计工作动态，指导帮助解决内部审计工作中存在的问题，取得良好成效。四是内审情况写入报告，经济责任审计写入对领导的评价，根据内审工作情况确定国家审计频次，对内审工作好的单位减少国家审计次数，对内审工作开展差的单位进行重点关注。同时，国家审计充分利用内部审计工作成果，减少重复检查，切实提高工作效率。
（四）发展内审，典型引路促提升。浙江省内审协会对行政事业单位、企业、乡镇街道进行分类指导。不同类型的单位树立不同的典型，例如行政事业单位中省公安厅的“三预”（预防、预告、预警）机制、海亮集团的零库存理念帮助度过经济危机的做法、萧山和余姚在乡镇街道内部审计的做法等，都被总结出来，在内部审计全国期刊上接受采访或发表。与此同时，通过走访和调查及结合国企扬帆等活动基础上，确定了60家“转型先进单位”，征集经验与案例300余篇，内容涵盖内部审计理念创新、流程创新、管理创新、组织架构创新等方面，评选出100余篇汇编成《浙江内部审计创新转型实务经验与案例集》公开出版，真正起到示范引领作用。
（五）发展内审，审计质量是关键。一是发布《浙江省内部审计质量自我评估指引（试行）》。《指引》对内部审计环境、内部审计业务操作和内部审计成效进行评估，既是内部审计质量的自我评估方法，也是审计实务指南。二是进一步细化规范建设。按照法律、法规及内部审计准则、实务指南等有关要求，根据不同类型审计制定相应的业务工作规范，指导会员单位开展工作。例如，借鉴国家审计党政、高校、企业经济责任审计规程制定内部审计操作规程，针对乡镇街道内部审计专门制定了农村集体经济财务审计、基本建设、内管干部审计操作规程。操作规程详细解答了为什么审、审什么、怎么审的问题，从审计计划制定，到审前调查、方案制定到取证报告阶段都做了详尽规定，发放到会员单位，成为指导内审业务的工具书，深受基层内审人员欢迎。三是健全内审指导工作考核机制。制定考核办法，每年对所属审计局及协会进行考核，根据考核结果，对有关单位和人员进行表彰和奖励，有效地调动了各级审计机关与协会的积极性和创造性。同时，绍兴审计机关通过争取，还把内审工作列入考核指标对乡镇街道进行考核，充分体现了内部审计工作的重要性。
（六）发展内审，创新是源动力。一是建立年度内部审计项目计划建议条目征集发布机制。4月出台了《内部审计项目计划建议征集发布试行办法》，在广泛征集的基础上进行两轮审定，最终确定了6种类型21条项目建议，并从项目背景、审计目标、审计重点三方面对每个项目进行了详细说明，于每年12月发布。建议计划条目的发布，对内审单位来年审计工作的开展起到了指导借鉴作用，获得广大会员单位的好评。内部审计项目计划能做到如此用心精细，实属不易。二是启动内审管理信息化建设。建立专门的数据平台，建立内部审计资料库、人才库、尝试网络培训，通过网上专家咨询平台，全省遴选出的审计实务专家轮值在线回答广大内审人员遇到的各类问题，效果良好。三是不拘一格做活做强协会。“经济基础决定上层建筑”。浙江省协会和绍兴市协会都有一定的经费保障，对专家实行经费补贴，提高了内审人员的积极性。同时，绍兴市协会还通过建立内部审计服务中心，开展各种活动，适当收费，方式灵活而又有经费保障，提高了协会凝聚力。
（七）发展内审，协会是“内审之家”。浙江省内审协会起步早，内审工作开展时间长，协会已经成为单位会员和个人会员的“大本营”。像绍兴市魏秘书长从1996年就从事内审工作，为内审工作奉献了全部的青春和热血，对当地的内审工作达到了了如指掌的程度，能及时掌握内审工作动态、提供服务、加强交流、解决问题，真正受到单位和个人会员的信赖，也是工作推进较好的重要原因。
三、学习考察体会及下部工作设想
通过学习认为，浙江内审工作的发展是与浙江经济的快速发展密不可分的，真正实现了全心全意为发展，同心共力谋未来的局面，不蔓不枝、没有杂念。他们有一支干事创业的队伍，工作成效绝非一个经验材料所能涵盖，而是由实实在在的工作成绩支撑。在浙江内审面前，以往我们的审计理念，比如要引起领导重视、保证内审独立、拓宽内审范围、提高审计质量、提升人员素质等等皆已过时，这只不过是内部审计发展的初级阶段，浙江审计已经向“全国一流、接轨国际”的目标迈进，工作广度、深度、高度、力度都较好地发挥，成为活跃在经济领域的一股强大力量，令人赞叹。与之相比，我们的工作还处于起步阶段，处于“多、小、散、乱”的态势，虽然在几个点上取得了小小的成绩，但整体薄弱的现状需要改观。下一步工作中要做到以下几点：
（一）放下身段，深入基层。我们现在的内审工作，多由国家审计人员兼任。任务重、人员少一直是基层审计机关难以解决的矛盾，忙于日常工作业务导致内部审计不系统、不连贯、在夹缝中生存的尴尬局面。同时，受国家审计工作方式的影响，指令的、监督的工作方法与内部审计服务交流的工作要求不相适应，工作中缺乏亲和力。通过学习，深入领会到内部审计是一项事业的理念，这个理念由绍兴市内审协会提出，李金华审计长在全国推广。内审工作有广阔天地，大有作为，只要敢想肯干。这需要领导重视、保证人员。内审工作点多面广如针线笸箩，如有可能，哪怕配备一名专职人员，也可以撑起内部审计工作的一片天。同时，内审人员要转变思想，多跑路、多联系、多服务、多交流，全面掌握当地内审工作动态，有的放矢解决问题，才能赢得单位和个人会员的信任，推动内审工作开展。
（二）甩开膀子，真抓实干。通过学习感到我们的差距很大，这也说明我们还有很大的进步空间。下一步工作重点加强三个方面：一是对县直部门进行分行业、分类培训和指导。一方面建立“带建联创”工作机制，选取试点把内审人员编入国家审计组，实现资源共享、成果共用。另一方面结合“法律六进”等方式，针对不同单位特点进行分类培训，促进会员单位加强内部管理。二是加强企业内部审计规范化工作。针对企业内部审计特点，出台一套内部审计工作规范，收录相关内部审计规定，对业务流程、业务文书、报告模板、档案整理等内容进行统一规范，指导企业内部审计工作走上制度化、规范化道路。三是进一步细化农村内部审计工作。面对当前撤村成立社区的新形势，进一步细化农村内部审计工作的对象、开展方式等内容，研究新形势下农村内部审计工作办法，更好地推进农村内部审计工作。
（三）迈开步子、实现赶超。虽然与先进有一定的差距，但我们也有自身的优势，不能妄自菲薄。比如在民营企业内审指导、信息化建设、理论研究、优秀项目评选等方面我们走在全省前列。今后的工作中，争取实现以点带面、干出特色，推动内审工作实现跨越式发展，实现创先争优的目标。
内部审计工作报告6
一、导言
基于风险评估，按公司20××年度内部审计计划安排，审计部对公司进出口业务关务模块进行内部审计，涉及的期间是20××年01月01日至20××年12月31日。
二、审计范围：
(一)关务制度制定与审批
(二)进出口报关
(三)产品收发货管理
(四)进出口商品预归类
三、审计目的：
本次审计的期间范围，涉及关务制度制定与审批、进出口报关、备案手册申请与审核、保税货物进出口报关、收发货管理、保税物料保管、领用、成品保存、出库管理等方面的内部控制是否健全有效进行审计。审计的依据是计划物流部、仓库、财务、采购等各部门提供的资料证据。以及系统数据对照。审计过程中，项目组结合公司进出口业务实际情况，使用了《业务风险控制表》，对进出口业务活动风险事项逐一排查。在该表格内对风险控制目标和控制活动进行了详细的描述;对不达标的问题点进行了详述并提出了建议，最后针对不达标问题做缺陷整改跟进表，以达到审计目的。
四、审计内容
(一)关务制度建设及组织架构设置
1、关务制度制定与审批
《通关业务管理规定》明确规范进口保税物料的在企业流转过程的控制。对日常操作进行指导。对于与关务紧密相关的部门，包括仓储、采购、计划、研发、项目、生产、工程等部门增列关务管理的相关制度及流程，按公司的授权审核审批规定执行或发布。
2、关务组织架构设定
人力资源部门设置公司组织架构，编制组织架构图及各部门《岗位说明书》和《职责权限表》，明确规定关务管理部门在组织架构上体现，并明确关务管理部门的权责义务。设定业务部门与关务管理接口岗位的权责义务、以及在关务工作方面需要相互协作及配合的要素。
关务业务主要相关部门包括关务、计划、销售、采购、仓储、生产制造，物流、财务等。其中包括：
(1)BOM维护(提供准确手册备案基础数据)—研发部门负责;
(2)月度进口物料采购计划—采购计划科负责;
(3)准确提供出口货物装载通知单与车辆信息数据-物流部门、船务科负责。
关务管理职责分离
公司关务部门编制岗位职责说明书，明确各岗位职责，建立关务报关申报、复核、报关统计等岗位的岗位责任制，明晰各岗位的职责、权限、工作内容，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。
(二)进出口报关
1、出口报关
货物出口，关务科根据OMS系统的发货通知单上保税物料情况，判断走货货物出口性质：
(1)一般贸易货物出口：报关员根据OMS系统的发货通知单上保税物料领料情况，如果空白，则为一般贸易货物，报关员根据系统上发货通知单和实际装柜情况制作报关文件(销售合同、形式发票、装箱单等)，提交报关复核岗位及相关职能部门审核报关要素(货物品名、规格、型号、目的国、单价、成交方式等)，核定无误向商检局办理电子申报，申请出口通关单，通过后交报关行报关。
(2)出口单证检查：20××年度总出口报关单共XXX份，出口总金额为：XXX万美元，按20%抽查率进行审查，审查了X份报关单证，具体单证信息如下：
上述报关单证均有完整的报关单、合同、发票、装箱单、船运单、通关放行单。报关单上产品信息、数量、金额、重量、.编码、品牌等信息与合同、发票、装箱单信息一致。未发现不符项。
(3)如为工厂交货，则为内贸方式，开增值税专用发票。
2、进口报关
20××年进口货物主要以加工贸易手册备案方式进口保税物料，公司采购部门根据《生产计划》，制定《采购计划》后，经部门负责人审批通过后递交关务部门实施手册备案。
(1)20××年度向xx海关共申请2本加工贸易手册备案，其中第一本新手册已向中山海关办理核销结案手续，海关核查结论：企业生产运作正常，保税料件空调压缩机库存与海关电子底账数据一致。
(2)进口单证检查：20××年度进口报关单共15份，进口总金额为：486万美元，按20%抽查率进行审查，审查了3份进口报关单证。具体单证信息如下：
上述进口单证有完整的报关单、合同、发票、装箱单、免3C 证、提单、通关放行单。报关单上产品信息、收发货人、数量、金额、重量、.编码、品牌等信息与合同、发票、装箱单、免3C证、提单信息相符。
3、进出口完税价格审定
(1)进口完税价格：进口完税价格需以公司与供应商签订的采购合同价格为依据，由商品价格、运费、保费、特许权使用费及其他于境外发生的费用构成。
(2)出口价格：出口申报价格以OMS系统内发货通知单上的销售单价为依据。
进出口完税价格由财务部门专员进行审核。
(三)产品收发货管理
1、仓库收货检查
采购计划课、船公司发出到货通知，并把SHIPPING ADVICE 交由仓库，货到后入待检货位，仓库人员通知IQC检测，检测合格后入进口仓。检测不合格的，入不合格仓位，IQC出具不合格检测报告，由采购计划课联系厂家处理。如果确认要退运处理，则通知关务办理相关手续。进口保税料件与非保税料件实行分开存放，由仓库部门专人管理。
2、进出口货物的重量(毛重、净重)取值
对进口物料的重量取值：以船单上提供的重量为标准。
对出口货物的重量取值：以机器纸箱标注重量为参考，并以过磅数为标准。
3、出口货物提取与装运
销售部门启动发货通知流程，由销售、计划、单证船务、财务审核通过，生成发货通知单并发布。具体是由销售启动流程，计划统筹生产计划，单证和财务部检查到款情况无误后通过审核，物流部门根据发货通知单的`内容备货装柜。物流部门对出口货物进行拍照留存，仓储部门依据装货单领用成品货物，仓管员核对走货信息(货物品名、规格、型号、数量等)、车辆信息(车牌、柜号等)无误后办理货物提取，物流完成货物装箱、装车工作，并经监柜/监仓岗位复核装柜数量，车辆信息无误后，于装货单签字确认并将装货信息录入到OMS系统，关务部门依据OMS系统的装柜信息完成出口报关。
4、第三方物流提取与装运
公司外销管理部提供装货单，物流服务商依据货物名称、规格、型号、数量等装货单信息于仓库提取货物。指定专人对货物提取过程进行监控及检查，对已提取货物实施抽样调查，若发现货物提取错误，应对物流人员采取责任追究机制，并依据委托合同约定实施适当惩处。
公司物流部门针对提货多提、少提、漏提、装箱失误等情况按合同条款规定进行惩处，并将物流服务商处罚次数、金额、性质严重程度等要素纳入年度供应商评估体系，由外销管理部、仓储部门联合综合评定物流服务商绩效表现及等级，并完成《供应商评估表》填写工作。
(四)进出口商品预归类
商品归类准确明晰，税率应用正确，商品归类档案更新及时，保证报关申报准确，税费计算无误，物料归并合理。
1、进出口商品预归类
关务部门根据研发、采购部门提供的成品及料件的材质、规格尺寸、用途、工艺原理等数据，对应《海关进出口商品目录》，判定成品及料件的商品编码。依据初步归类结果报送海关审批，经海关审核通过后，作为进出口成品或料件的商品编码。
2、商品归类档案维护
关务部门结合海关《商品归类调整通知》，核查公司现行物料商品编码是否需要变更。需要变更的，关务部门重新向海关申请商品编码归类，审核通过后，通知财务等相关部门进行税率调整。
五、审计结论：
我们根据内审风险检查表各点内容逐一排查，发现进出口业务制度制定与审批，保税货物进出口报关、保管、领用、成品保存、出库管理均符合相关要求，整体情况良好。在对通关业务进行检查时，发现存在以下问题：
1、企业经营系统报关复核，存在较大风险：
问题点：20××年报关经营系统无数据自动化，报关单证由做单人审核及复核，存在风险。
整改措施：20××年经营系统已优化，可实现数据自动化，并多重环节监管审核，报关单证由关务主管及财务人员审核，控制风险。
2、出口货物的重量，存在较大风险。
问题点：出口货物的重量，因临时改变BOM表或客户要求增减某些部件，重量会相应发生变化，但机身标示重量没有及时更改。
整改措施：技术支持部与研发部及时沟通，对于产品重量因改变BOM表或客户要求增减项。及时更改印刷件。对相关责任人进行追责。
针对上述问题的整改与落实，我们制定了《缺陷整改跟进表》，明确了责任人及解决问题的期限，督促相关人员改进，完善相关事项。
内部审计工作报告7
xx年公司在董事长的领导下，以科学发展观为指导，按政府“深化改进作风提高效率”要求，不断强化大局意识、服务意识、创新意识，进一步解放思想，促进公司审计工作创新转型，全面履行审计监督职能，围绕加强管理、提高效益、发展经济这一目标，开展了一些卓有成效的工作。
总结如下：
（一）狠抓内审项目落实，项目工作有序推进
xx年，公司能过各种途径，运用多种方式，积极支持、推动各区域的内审业务工作，在区各级部门、单位内审人员积极努力下，xx年内审项目此项工作和有序推进，并取得了较快地发展，至11月中旬已累计完成审计项目1870个，查出损失浪费8100万元，增加效益39880万元，提出审计建议被采纳1250条。同时集团公司下属各区域公司和内审人员积极争先创优，取得了新佳绩，同时各区域公司还充分调动审计人员积极性，科学严密按排审计项目，取得了项目数量和质量的双优。
（二）充分发挥公司职能作用，提升公司社会效益和经济效益
今年公司注重发挥内审的职能作用，用各种形式促进各区域的信息交流，提升内审理念和实务水平，从而提高内审工作效率，公司内审重点从以前的强制性审计监督到自发审查和评价单位内部的各种潜在风险，从被动地发现和评价单位存在的高风险控制区域，到主动地预防和控制高风险的出现，并建立各种风险控制机制，加上充分运用现代科学技术手段进行舞弊预测，公司内部审计还在遏制腐败方面发挥出越来越明显的作用。公司还针对全集团区域公司众多，但各区域管理水平参差不齐，内部治理结构“土洋结合”这一特点，利用这些公司现代企业治理机制较完备，内部控制制度较完善的长处，充分发挥重点企业公司的引领作用，召集各区域公司如开研讨会互动交流形式，针对本年通胀高企、信货紧缩、银根收紧宏观条件下遇到的`原材料价格波动对企业成本风险的不可控因素，通过成本审计、内部指导方式寻求对策，成效比较显著，取得了较好的经济效益，并将这些经验以信息交流方式发布内审信息平台，得到了各企业内审人员的好评。
（三）努力提高内审人员素质，积极组织并鼓励内审人员参加各类培训和考试
今年集团按照河北省内审协会的要求，对已取得内审资格证书的人员，组织了后续教育培训，对未取得岗位资料证书的人员，则鼓励他们积极参加市会组织的考前培训和资格考试，全年共有三十几人次参加了各类内审培训。分会同时还鼓励广大内审人员参加CIA资格考试，由于宣传到位，广大内审人员对CIA资格考试有了深入地了解，及时到市内审协会报名，五人参加CIA报名。
（四）注重内审理论交流，能过开展项目评比考核，论文课题撰写促进内审项目质量提高
为进一步提高内部审计工作质量，上半年我们组织了集团年度度内审项目评选，同时还组织了各单位撰写内审课题论文，通过上述活动，一批程序规范、工作严谨、成效突出的优秀内审项目受到了表彰。此外，公司有关人员从工作实践中，积极采集各种素材，撰写内审信息。
（六）加强对审计成果的综合利用
xx年集团切实提高服务水平。要立足微观审计，着眼宏观服务，加强综合分析，在深入挖掘审计成果、提升审计工作层次上下功夫，搞好分类研究，强化对共性问题的系统分析，引导各区域内审人员通过各种审计实例，要数据有数据，要事例有事例，通过综合分析，把审计成果、资源挖掘出来，从制度和体制上查找原因，加以综合利用，给各区域主要领导提出一些宏观层面的建议和对策，为领导决策提供参考，加以综合利用，提高了内审工作层次，提升了内审工作的地位，切实发挥内审工作的建设性作用。
内部审计工作报告8
根据xx（20xx）x号文件精神及年初内审工作安排，公司审计组于20xx年xx月xx日至x日对xx供电所20xx年1月至9月经营活动的合法性、合理性、有效性进行了分析和核实，对该所财经纪律和财务制度执行情况实施了必要的审计程序。
根据《内部审计准则》及有关规法律制度的规定，xx供电所对其提供的与审计相关的会计资料及其他证明材料的真实性和完整性负责。现出具如下审计报告：
一、被审计单位基本情况
该所共有员工x人，其中正式员工x人，农电员x人，负责全乡x个行政村x个台区的供用电业务。抄表到户的有x个村x个台区，共计xx户，由所里直管移动机站台区为__个;趸售承包给村农电员管理的有1个村1个台区;淹没区有4个村17个台区,具体是xx村、xx村、xx村、xx村,其中: xx村有用户xx户,xx村有用户16户,岩坳村有用户xx户,岩山岔村有用户x户,共计x户。
二、管理及分配模式
该所财务核算方式是采取收支两条线管理，所有收入交所里入帐后再进行分配，非淹没区的22个台区抄表收费工作实行责任考核制度，采取工资与电费回收和线损率挂钩，按月兑现;承包给村农电员自管的1个村1个台区按趸售价x/ kwh收费,淹没区x个台区的抄表收费工作没有制定考核制度，责任没有明确到人，按月由全所统一行动抄表收费,但在实际收费过程中由于淹没区用户刁难,往往只能象征性收点。该所对没有改造的台区制定综合线损为x% ,对已经改造的台区制定综合线损为x% ,所长及农电员的基础工资分为三个标准,所长的岗位工资定x元/月，班长定岗位工资为x元/月,一般的为x元/月。
三、经营及财务收支状况
㈠、经营情况
该所20xx年1至9月份供电量为xkwh，公司1至9月核减淹没区电量为xkwh，核减后供电量为xkwh，到户售电量为xkwh，核减前综合线损为x%，核减后综合线损为x% 。
㈡、财务收支状况
1、收入：该所20xx年1至9月份实现主营业务收入为x元，售电均价为0.x元/kwh,其他业务收入为x元，收入合计为x元。
2、支出：1至9月份购电成本为x元，工资支出x元，维修费支出x元，租车费支出x元，差旅费x元，办公费x元，招待费x元,三金支出x元,福利费支出x元,其他支出x元,其他业务支出为x元,支出合计为x元。
3、利润：该所20xx年1至9月亏损x元。
4、工资分配：该所的工资分为岗位工资和工程劳务提成两大块：
①1至9月份从电费中支出的工资总额为x元，其中：所长1人，工资总额为x元，月平均工资收入为x元，职工5人，工资总额为x元，月平均工资收入为x元。
②1至9月份从其他业务费用中支出的劳务提成补助为x元，6人,人平月收入为x元。
5、开支比例：到20xx年9月底该所亏损x元，工资及其他费用均系占用了公司电费开支。
6、预计负债：经查该所未结帐的外欠债务为x元，其中招待费x元，移动公司基站雪灾维修材料费x元，下乡租车费、运费x元，因为该所1至9月经营为亏损,目前看没有能力支付欠款，所以预计负债有潜在的风险。
四、审计评价
1、通过审计，我们认为xx供电所基本能够遵守财经纪律和公司财务管理制度，财务报帐程序规范、手续完备、工资分配虽基本合理，但全部占用公司电费开支,能够遵守发票管理制度，没有出现违规使用发票和白条收费的现象。该所对淹没区用电管理方面存在制度不健全,存在拖欠公司电费,违反财务记帐规则,财务公开手续不完备等现象。
2、xx在担任所长这一年来,在财务管理上基本能够遵守国家财经法规和公司财经纪律，全所收支透明,分配基本公正，但做为淹没区供电所所长xx个人的工资有所偏高;在审计中没有发现其个人作为所长有乱开支的现象，从提供的财务资料和审计组走访全所职工及部分辖区内村民获得的信息也基本能证实其个人没有明显的经济违规现象。
五、审计发现的问题及处理意见
1、淹没区用电极不规范,造成电费损失巨大.
该所对淹没区x个村x个台区的抄表收费工作是按月进行，经查抄表卡上的记录，抄表率为96%，这期间该所也确实做了大量的工作，经常采取突击查电的方式对用户的用电情况进行检查，1至9月份共查处偷漏电事件x起，追补电费x元。该所20xx年1至9月应交公司电费为x元，已交电费x元，下欠电费x元，非淹没区1至9月供电量为xkwh，应交电费为x元，已交电费为x元，淹没区x线路1至9月供电量为xkwh ，公司冲减x kwh后，供电量为xkwh , 应交电费为x元，实际收到电费为x元，其中上交公司x元，截用x元，主要是用于该所整顿淹没区开支补助等工作经费 。
处理意见：xx淹没区是修建xx电站形成的,本应由xx电站承担的社会责任却转嫁给了我公司,长期以来,淹没区问题始终没有得到根本解决,政府也曾经多次组织力量进行过整顿,最近一次是20xx至20xx年整改,公司花费了很大的人力、物力和财力,但由于工作组思想不统一,抱着敷衍的态度,没有从根本解决问题,致使该淹没区的整改效果没有达到其他淹没去的程度,工作组一撤回,又恢复到原来的状态。现状分析该淹没区用电管理工作任重道远,仅凭该所的力量是难以搞好的,这需要继续得到县委、政府及相关部门的大力支持,还要逐步解决一些历史遗留问题,内部方面应建立公司与供电所联动机制,帮助供电所处理淹没区一些突发事件,对淹没区管理的考核制度需要健全，责任要明确到人,理想的方式是20xx年能重组整顿工作班子,配合、督促xx乡、xx乡两个供电所对淹没区重新治理,可能才会收到一定的效果。
2、财务人员不按规定及时处理帐务
到检查日止,该所20xx年10月份所发生的经济业务出纳员还没有进行帐务处理,事后该所的'委派会计也催促多次,出纳员xx均以工作忙为由迟迟没有办理结帐手续,导致财务报表至今不能报送,其行为违反了《供电所财务收支管理办法》第八项“审计及处罚：第4点：对不按规定时间报送会计报表，属供电所责任的每迟报一次，对该所所长处以x元罚款，属会计人员责任的每迟报一次，扣除委派会计一个月奖金；报送的会计报表数据不真实，有瞒报、少报，弄虚作假的，属供电所故意行为的，发现一次对该所所长处以x元罚款，属会计差错一次扣除委派会计1个月月奖；不报送会计报表的，属供电所不提供会计资料的一次，对该所所长处以x元罚款，属会计人员不作为的一次扣除会计人员三个月月奖，之规定。”
处理意见：鉴于该责任是出纳员xx造成，经多次催促后未能及时办理结帐手续，建议对xx处以罚款x元。
3、违反记帐规则造成现金短款
审计组在对出纳现金进行盘底时发现现金帐面余额与实际库存现金不相符，出现短款x元，经调查，该所出纳违反记帐规则，没有按当期现金实际发生额入账，而是采取未收先入的方式进行记帐。具体事实是出纳员xx分管xx村电费回收任务，月底为了完成电费回收任务，将没有收到的电费先行入帐而造成现金短款，使账实不相符。
处理意见：责令该所调整账务，督促出纳xx及时收回电费，并按所里规定的责任制进行处罚。
4、拖欠公司电费x元
到9月底止，xx供电所拖欠公司电费为x元。
处理意见：到检查日止该所的现金帐帐面余额为x元，但外欠债务有x元,建议扣掉支付外欠债务后,所剩部分用于补交公司电费,鉴于xx淹没区确有其特殊的一面,余欠部分电费建议公司年底在核减电量时予以考虑。
5、财务公开手续不完备
经查,该所虽然做到按月将财务收支情况向职工公开,但没有按季度写出结论性材料向公司财务部备案。此行为违反了《供电所财务收支管理办法》第七项“财务公开:第4点:供电所在财务公开后，应按季度以书面形式写出结论性材料，经所委会成员集体签字后，报公司财务部备之规定。
处理意见:责令该所自审计检查日起予以纠正，按照《供电所财务收支管理办法》中的规定写出结论性材料向公司财务部备案。
六、审计建议
1、由公司争取有关部门重新组织整顿组,督促并配合该所及时拿出淹没区整改方案,对xx乡、xx乡两淹没区重新进行认真整治。
2、该所应进一步加强财务管理，严格遵守财经纪律和公司财务管理制度，对检查中存在的问题,立即进行整改、纠正,并于x月以底前向审计组递交书面整改报告。
3、做为拖欠电费的淹没区供电所所长xx个人的工资有所偏高,建议自检查日起予以降低工资标准。
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