2017年证券从业金融基础知识复习考点试题及答案
一、单项选择题
1.( )是指具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场按照计划分期发行的、约定在一定期限还本付息的债务融资工具。
A.银行票据
B.商业票据
C.中期票据
D.短期票据
2.关于个人申请保荐代表人资格应当具备的条件，下列说法中不正确的是( )。
A.具备3年以上保荐相关业务经历
B.诚实守信，品行良好，无不良诚信记录，最近3年未受到中国证监会的行政处罚
C.最近1年内在境内证券发行项目中担任过项目协办人
D.未负有数额较大到期未清偿的债务
3.发行监管制度的核心内容是股票发行( )的归属。
A.决定权
B.注册权
C.审核权
D.定价权
4.1991—1992年，我国股票发行采取( )方式。
A.自办发行
B.有限量发售认购证
C.无限量发售认购证
D.上网竞价方式
5.在2008年美国由于次贷危机而引发的金融风暴中，倒闭的投资银行有( )。
A.高盛
B.摩根士丹利
C.贝尔斯登和雷曼兄弟
D.花旗
6.《中华人民共和国公司法》规定，股份有限公司的发起设立是指由发起人认购公司发行的( )而设立公司的方式。
A.优先股份
B.控股股份
C.全部股份
D.部分股份
7.公司董事、监事、高级管理人员在任职期间，每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的( )。
A.25%
B.20%
C.15%
D.10%
8.股份有限公司应当每年召开__________次年会(年度股东大会)。年会应当于上一会计年度结束之日起的__________个月内举行。( )
A.2，6
B.1，6
C.2，3
D.1，3
9.上市公司董事会下设薪酬、审计、提名等专门委员会的，独立董事应当在专门委员会成员中占有( )的比例。
A.1/2以上
B.2/3以上
C.1/3以上
D.100%
10.上市公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事须在股东大会召开后( )内完成股利的派发事项。
A.20天
B.1个月
C.2个月
D.半年
11.关于公司合并，下列说法中不正确的是( )。
A.一个公司吸收其他公司为吸收合并，被吸收的公司解散
B.2个以上公司合并设立一个新的公司为新设合并，合并各方解散
C.公司合并时，合并各方的债权、债务消灭
D.公司合并时，合并各方的债权、债务应当由合并后存续的公司或者新设的公司承继
12.股本总额超过人民币4亿元的股份有限公司拟申请其股票在证券交易所上市交易的，其向社会公开发行股份的比例为( )以上。
A.10%
B.15%
C.20%
D.25%
13.企业改组为拟上市的股份有限公司，中介机构确定以后一般以( )为牵头召集人，成立专门的工作协调小组，召开工作协调会，明确各中介机构的具体分工，讨论企业具体的重组方案。
A.资产评估机构
B.会计师事务所
C.律师事务所
D.财务顾问
14.在进行资产评估时，通过市场调查，选择一个或多个与评估对象相同或类似的资产作为比较对象，分析比较对象的成交价格和交易条件，进行对比调整，估算出资产价值的方法是( )。
A.重置成本法
B.清算价格法
C.现行市价法
D.收益现值法
15.拟发行上市公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员应专职在公司工作并领取薪酬，不得在持有拟发行上市公司5%以上股权的股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务，是为了达到( )的要求。
A.人员独立
B.机构独立
C.资产独立
D.财务独立
16.保荐代表人在从事保荐业务过程中，不得持有发行人的股份。除保荐代表人以外，下列人员中，保荐代表人的( )同样受到该限制。
A.配偶
B.父母
C.朋友
D.兄弟
17.刊登证券发行募集文件前终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起5个工作日内分别向( )报告，说明原因。
A.中国证监会
B.证券交易所
C.工商行政管理部门
D.证券业协会
18.被重组方重组前1个会计年度末的资产总额或前1个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目100%的( )。
A.发行人重组完成后就可以申请发行股票
B.保荐机构和发行人律师应将被重组方纳入尽职调查范围并发表相关意见
C.发行人重组运行后3年内不得申请发行股票
D.发行人重组后运行1个会计年度后方可申请发行股票
19.发行人在报送首次公开发行股票申请文件后变更签字律师或律师事务所的，( )对更换后的律师或律师事务所出具的专业报告应重新履行核查义务。
A.发行人
B.保荐机构
C.会计师或会计师事务所
D.中国证监会派出机构
20.发行人及其主承销商在发行价格区间和发行价格确定后，应当分别报( )备案。
A.保荐机构
B.证券交易所
C.中国证监会
D.承销商
答案及解析
1.C。【解析】根据《银行间债券市场非金融企业巾期票据业务指引》，中期票据是指具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场按照计划分期发行的、约定在一定期限还本付息的债务融资工具。企业发行中期票据应制定发行计划，存计划内可灵活设计各期票据的利率形式、期限结构等要素。
2.C。【解析】《证券发行上市保荐业务管理办法≯觇定，个人申请保荐代表人资格时，应在最近3年内在境内证券发行项目中担任过项日协办人。故C项错误。
3.A。【解析】发行监管制度的核心内容是股票发行决定权的归属。目前国际上有两种类型：一种足政府主导型，即核准制;另一种是市场主导型，即注册制。
4.B。【解析】1991—1992年，我国股票发行采取有限量发信认购证方式。该方式存在明显的弊端，极易发生抢购风潮，造成社会动荡，出现私自截留申请表等徇私现象。因深圳“8·10”事件，这种方式不再采用。
5.C。【解析】2008年美国由于次贷危机而引发的连锁反应导致了罕见的金融风暴，在此次金融风暴中，美闭著名投资银行贝尔斯登和雷曼兄弟倒闭，其原因主要在于风险控制失误和激励约束机制的弊端。
6.C。【解析】股份有限公司的发起设立是指由发起人认购公司发行的全部股份而设立公司。在发起设立股份有限公司的方式中，发起人必须认足公司发行的全部股份，社会公众不参加股份认购。
7.A。【解析】根据《中华人民共和国公司法》第一百四十二条的规定。公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持仃本公司股份总数的25%;所持本公司股份自公司股票上交易之日起1年内不得转让。
8.B。【解析】公司应当每年召开1次年会(年度股东大会)。年会应当于上一会计年度结束之日起的6个月内举行，即最迟不得晚于6月30日召开。
9.A。【解析】为了充分发挥独立董事的作用，上市公司董事会如果设立薪酬、审计、提名等委员会，独立董事应当在委员会成员中占有1/2以上的比例。
10.C。【解析】上市公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利(或股份)的派发事项。
11.C。【解析】《中华人民共和国公司法》规定，公司合并时，合并各方的债权、债务应当与由合并后存续的公司或者新设的公司承继。
12.A。【解析】《中华人民共和国证券法》对股份有限公司申请股票上市的要求：(1)股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行;(2)公司股本总额不少于人民币3000万元;(3)公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上;公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上;(4)公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。
13.D。【解析】企业改组为拟上市的股份有限公司，中介机构确定以后，企业应当积极配合各中介机构的工作。一般以财务顾问为牵头召集人，成立专门的工作协调小组，召开工作协调会，明确各中介机构的.具体分工，讨论企业具体的重组方案，并确定工作时间表，及时解决各种问题，以便有组织、有计划地进行股份制改组工作。
14.C。【解析】现行市价法是通过市场调查，选择一个或多个与评估对象相同或类似的资产作为比较对象，分析比较对象的成交价格和交易条件，进行对比调整，估算出资产价值的方法。
15.A。【解析】总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员是公司的重要人员，题干所述属于人员独立的要求。
16.A。【解析】根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定，保荐代表人及其配偶不得以任何名义或者方式持有发行人的股份。
17.A。【解析】刊登证券发行募集文件前终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起5个工作日内分别向中国证监会报告，说明原因。刊登证券发行募集文件以后直至持续督导工作结束，保荐机构和发行人不得终止保荐协议，但存在合理理由的情形除外。
18.D。【解析】被重组方重组前1个会计年度末的资产总额或前1个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目100%的，为便于投资者了解重组后的整体运营情况，发行人重组后运行1个会计年度后方可申请发行股票。
19.B。【解析】发行人在报送首次公开发行股票申请文件后变更中介机构的，更换后的会计师或会计师事务所应对申请首次公开发行股票公司的审计报告出具新的专业报告，更换后的律师或律师事务所应出具新的法律意见书和律师工作报告。保荐机构(主承销商)对更换后的其他中介机构出具的专业报告应重新履行核查义务。
20.C。【解析】发行人及其主承销商在发行价格区间和发行价格确定后，应当分别报中国证监会备案，并予以公告。
21.D。【解析】全面摊薄法就是用全年净利润除以发行后总股本，直接得出每股净利润，即6400/(2000+10000)≈0.53(元人民币)。
【2017年证券从业金融基础知识复习考点试题及答案】相关文章：
2017证券从业资格考试《金融基础知识》试题及答案08-29
2017年证券从业资格考试《金融市场基础知识》复习试题及答案11-10
2017证券从业资格考试《金融基础知识》强化试题及答案08-25
2017证券从业资格考试《金融基础知识》精选试题及答案08-23
2017证券从业资格考试《金融基础知识》模拟试题及答案08-19
2017证券从业资格考试《金融基础知识》应试题及答案08-18
2017证券从业《金融市场基础知识》基础模拟试题及答案11-11
2017证券从业《金融市场基础知识》备考冲刺试题及答案11-11