增值税纳税申报操作流程

时间:2020-10-29 19:18:45 纳税筹划师 我要投稿

增值税纳税申报操作流程2017

  增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说,增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税,也就是由消费者负担,有增值才征税没增值不征税。下面是yjbys小编为大家带来的增值税纳税申报操作流程,欢迎阅读。

  一、登陆申报平台。目前山东省国税系统网上申报统一使用《山东省国家税务局网上办税平台》进行纳税申报。具体内容详见“山东省国家税务局网上办税平台”下载“用户手册”学习。(http://www.sd-n-tax.gov.cn/)

  (一)系统适用范围:

  适用于增值税一般纳税人、小规模纳税人,消费税纳税人,企业所得税纳税申报。在国税部门缴纳的税款、行政性收费等均可在平台中打印作为财务记账凭证,网上办税平台实现了纳税人申报、缴税、开票的“一条龙服务”。

  (二)系统登陆:

  纳税人登陆山东省国家税务局门户网站,左侧“办税服务”下选择“山东省国家税务局网上办税平台”进入。如下图所示:

  单击“山东省国家税务局网上办税平台”后,显示选择网通或电信宽带接入线路,用户根据单位宽带连接方式,单击网通线路或电信线路进入山东省国税局网上办税平台。

  按照以上方式系统即出现山东省国家税务局网上办税平台登录界面,如下图所示:

  输入本企业的.纳税人识别号、初始密码为8个8。

  二、纳税申报填写

  1.财务报表申报

  增值税申报表填报前需先申报财务报表,纳税人登录申报平台,

  (1)点击“我的权限”—2005版财务报表—2005版损益表—保存

  (2)2005版资产负债表—保存

  (3)点击财务报表确认申报—按按钮申报。

  2.一般纳税人增值税纳税申报

  (1)点击“我的权限”—一般纳税人申报(营改增)—先填增值税纳税申报表附列资料表1至8,增值税纳税申报表自动生成。需注意税控费用抵减需进行填写在(23栏)

  (2)报表依次保存后点击按钮申报

  3.小规模纳税人增值税纳税申报

  (1)点击“我的权限”—小规模纳税人增值税申报—增值税纳税申报表附列资料-减免税申报表)—保存

  (2)增值税纳税申报表(适用增值税小规模纳税人)—保存

  (3)小规模纳税人增值税确认申报—按按钮申报

  三、申报时间

  1、增值税纳税申报期为:纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的,自期满之日起15日内申报纳税;并于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。

  2、纳税申报期限顺延的规定:申报期限最后一日是法定休假日的,以休假日期满的次日为申报期限的最后一日;在申报期限内有连续3日以上法定休假日的,按休假日天数顺延。

  四、发票抄报税

  每月初登录开票系统,连接网络,新税控系统具有自动报税功能。

  申报表填写过程中有疑问的可及时与主管税务机关进行联系。

  五、申报状态查询

  在网上办税平台主页显示纳税人目前的申报状态,在申报完成后纳税人可关注主页申报状态,如有一窗式比对失败、抄报税提示、扣款失败等信息需按提示重新完成操作。

  六、技术热线

  如遇到办税平台技术故障可联系维护热线96005656。

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