公路造价师考试知识点:工程项目风险管理

时间:2020-11-03 13:01:00 公路造价师 我要投稿

2017公路造价师考试知识点:工程项目风险管理

  公路造价师考试的主要科目有公路造价管理相关知识、公路造价的确定与控制、公路工程技术与计量、公路工程造价案例分析。下面yjbys小编为大家准备了工程项目风险管理的知识点,欢迎阅读。

2017公路造价师考试知识点:工程项目风险管理

  一、风险的分类

  风险可根据不同的角度进行分类,常见的风险分类方式有:

  1.按风险的后果分

  按风险所造成的不同后果可将风险分为纯风险和投机风险。

  纯风险是指只会造成损失而不会带来收益的风险。例如自然灾害,一旦发生,将会导致重大损失,甚至人员伤亡;如果不发生,只是不造成损失而已,但不会带来额外的收益。此外,政治、社会方面的风险一般也都表现为纯风险。

  投机风险则是指既可能造成损失也可能创造额外收益的风险。例如,一项重大投资活动可能因决策错误或因遇到不测事件而使投资者蒙受灾难性的损失;但如果决策正确,经营有方或赶上大好机遇,则有可能给投资人带来巨额利润。投机风险具有极大的诱惑力,人们常常注意其有利可图的一面,而忽视其带来厄运的可能。

  纯风险和投机风险两者往往同时存在。例如,房产所有人就同时面临纯风险(如财产损坏)和投机风险(如经济形势变化所引起的房产价值的升降)。纯风险与投机风险还有一个重要区别。在相同的条件下,纯风险重复出现的概率较大,表现出某种规律性,因而人们可能较成功地预测其发生的概率,从而相对地容易采取防范措施。而投机风险则不然,其重复出现的概率较小,因而预测的准确性相对较差,也就较难防范。

  2.按风险产生的原因分

  按风险产生的不同原因可将风险分为政治风险、社会风险、经济风险、自然风险、法律风险、技术风险等。

  (1)自然风险如地震、风暴、异常恶劣的雨雪天气等,未能预测到的特殊地质条件,如泥石流、河塘、流沙、泉眼等;恶劣的施工现场条件等。

  (2)社会风险包括宗教信仰的影响和冲击、社会治安的稳定性、社会的禁忌、劳动者的文化素质、社会风气等。

  (3)经济风险。包括国家经济政策的变化,产业结构的调整,银根紧缩;项目的产品市场变化;工程承包市场、材料供应市场、劳动力市场的变动;工资的提高、物价上涨、通货膨胀速度加快;金融风险、外汇汇率的变化等。

  (4)法律风险。如法律不健全,有法不依、执法不严,相关法律内容发生变化;可能对相关法律未能全面、正确理解;环境保护法规的限制等。

  (5)政治风险;通常表现为政局的不稳定,战争、动乱、政变的可能性,国家的对外关系,政府信用和政府廉洁程度,政策及政策的稳定性,经济的开放程度,国有化的可能性、国内的民族矛盾、保护主义倾向等。

  3.按照风险涉及的当事人划分

  包括业主的风险、承包商的风险。

  (1)业主的风险。业主遇到的风险通常可以归纳为三类,即人为风险、经济风险和自然风险。

  1)人为风险包括政府或主管部门的专制行为,管理体制、法规不健全,资金筹措不力,不可预见事件,合同条款不严谨,承包商缺乏合作诚意以及履约不力或违约,材料供应商履约不力或违约,设计有错误,监理工程师失职等。

  2)经济风险。包括宏观经济形势不利,投资环境恶劣,通货膨胀幅度过大,投资回收期长,基础设施落后,资金筹措困难等。

  3)自然风险。主要是指恶劣的自然条件,恶劣的气候与环境,恶劣的现场条件以及不利的地理环境等。

  (2)承包商的风险。承包商的风险包括决策错误风险、缔约和履约风险、责任风险

  1)决策错误风险。主要包括信息取舍失误或信息失真风险、中介与代理风险、保标与买标风险、报价失误风险等。

  2)缔约和履约风险。在缔约时,合同条款中存在不平等条款、合同中的定义不准确、合同条款有遗漏;在合同履行过程中,协调工作不力,管理手段落后,既缺乏索赔技巧,又不善于运用价格调值办法。

  3)责任风险。主要包括职业责任风险、法律责任风险、替代责任风险。

  4.按风险的影响范围分

  按风险的影响范围大小可将风险分为基本风险和特殊风险。

  基本风险是指作用于整个经济或大多数人群的风险,具有普遍性,如战争、自然灾害、高通胀率等。显然,基本风险的影响范围大,其后果严重。特殊风险是指仅作用于某一特定单体(如个人或企业)的风险,不具有普遍性,例如,偷车、抢银行、房屋失火等。特殊风险的影响范围小,虽然就个体而言,其损失有时亦相当大,但相对于整个经济而言,其后果不严重。

  二、建设工程风险与风险管理

  1.建设工程风险

  对建设工程风险的认识,要明确两个基本点

  第一,建设工程风险大。建设工程建设周期持续时间长,所涉及到的风险因素多。

  第二,参与工程建设的各方均有风险,但各方的风险不尽相同。工程建设各方所遇到的风险事件有较大的差异,即使是同一风险事件,给建设工程不同参与方带来的后果,有时也迥然不同。例如,同样是通货膨胀风险事件,在可调价格合同条件下,对业主来说是相当大的风险,而对承包人来说则风险很小(其风险主要表现在调价公式是否合理);但是,在固定总价合同条件下,对业主来说就不是风险,而对承包人来说是相当大的风险(其风险大小承包商在报价中所考虑的风险费或不可预见费的数额或比例有关)。

  2.风险管理过程

  风险管理就是一个识别、确定和度量风险,并制定、选择和实施风险处理方案的过程。风险管理过程包括风险识别、风险评价、风险对策决策、实施决策、检查五方面内

  (1)风险识别

  风险识别是风险管理中的首要步骤,是指通过一定的方式,系统而全面地识别出影响建设工程目标实现的风险事件并加以适当归类的过程,必要时,还需对风险事件的后果作出定性的估计。

  (2)风险评价

  风险评价是将建设工程风险事件的发生可能性和损失后果进行定量化的过程。这个过程在系统地识别建设工程风险与合理地作出风险对策决策之间起着重要的桥梁作用。风险评价的结果主要在于确定各种风险事件发生的概率及其对建设工程目标影响的严重程度,如投资增加的数额、工期延误的天数等。

  (3)风险对策决策

  风险对策决策是确定建设工程风险事件最佳对策组合的过程。一般来说,风险管理中所运用的对策有以下四种:风险回避、损失控制、风险自留和风险转移。这些风险对策的适用对象各不相同,需要根据风险评价的结果,对不同的风险事件选择最适宜的风险对策,从而形成最佳的风险对策组合。

  (4)实施决策

  对风险对策所作出的决策还需要进一步制定具体的计划和措施,例如,制订预防计划、灾难计划、应急计划等;又如,在决定购买工程保险时,要选择保险公司,确定恰当的保险范围、免赔额、保险费等。这些都是实施风险对策决策的重要内容。

  (5)检查与监控

  在建设工程实施过程中,要对各项风险对策的执行情况不断地进行检查,并评价各项风险对策的执行效果;在工程实施条件发生变化时,要确定是否需要提出不同的风险处理方案。除此之外,还需要检查是否有被遗漏的工程风险或者发现新的工程风险,也就是进人新一轮的风险识别,开始新一轮的风险管理过程。

  3.风险管理的目标

  风险管理是一项有目的的管理活动,只有目标明确,才能起到有效的作用。否则,风险管理就会流于形式,没有实际意义,也无法评价其效果。

  风险管理目标的确定一般要满足以下几个基本要求:

  ①风险管理目标与风险管理主体(如企业或建设工程的业主)总体目标的一致性;

  ②目标的现实性,即确定目标要充分考虑其实现的客观可能性;

  ③目标的明确性,以便于正确选择和实施各种方案,并对其效果进行客观的评价;

  ④目标的层次性,从总体目标出发,根据目标的重要程度,区分风险管理目标的主次,以利于提高风险管理的综合效果。

  就建设工程而言,在风险事件发生前,风险管理的首要目标是使潜在损失最小,这一目标要通过最佳的风险对策组合来实现。其次,是减少忧虑及相应的忧虑价值。再次,是满足外部的附加义务,例如,政府明令禁止的某些行为、法律规定的强制性保险等。

  在风险事件发生后,风险管理的首要目标是使实际损失减少到最低程度。要实现这一目标,不仅取决于风险对策的最佳组合,而且取决于具体的风险对策计划和措施。其次,是保证建设工程实施的正常进行,按原定计划建成工程。同时,在必要时还要承担社会责任。

  从风险管理目标与风险管理主体总体目标一致性的角度,建设工程风险管理的目标通常更具体地表述为:

  ①实际投资不超过计划投资;

  ②实际工期不超过计划工期;

  ③实际质量满足预期的质量要求;

  ④建设过程安全。

  因此,从风险管理目标的角度分析,建设工程风险可分为投资风险、进度风险、质量风险和安全风险。

  4.建设工程项目管理与风险管理的关系

  风险管理是项目管理理论体系的一个部分。

  建设工程项目管理的目标即项目要求控制的目标,与风险管理的目标是一致的。

  建设工程目标规划和计划都是着眼于未来,而未来充满着不确定因素,即充满着风险因素和风险事件。通过风险管理的一系列过程,可以定量分析和评价各种风险因素和风险事件对建设工程预期目标和计划的影响,从而使目标规划更合理,使计划更可行。

  风险对策都是为风险管理目标服务的,也就是为目标控制服务的。从这个角度看,风险对策是目标

  三、建设工程风险识别

  1.风险识别的特点

  风险识别是风险管理的基础,它有以下几个特点:

  (1)个别性。不同类型建设工程的风险不同,而同一建设工程如果建造地点不同,其风险也不同;即使是建造地点确定的建设工程,如果由不同的承包人承建,其风险也不同。

  (2)主观性。风险识别都是由人来完成的,由于个人的专业知识水平(包括风险管理方面的知识)、实践经验等方面的差异,同一风险由不同的人识别的结果就会有较大的差异。

  (3)复杂性。建设工程所涉及的风险因素和风险事件均很多,而且关系复杂、相互影响,这给风险识别带来很强的复杂性。

  (4)不确定性。这一特点可以说是主观性和复杂性的结果。

  2.风险识别的原则

  在风险识别过程中应遵循以下原则:

  (1)由粗及细,由细及粗。由粗及细是指对风险因素进行全面分析,并通过多种途径对工程风险进行分解,逐渐细化,获得对工程风险的广泛认识,从而得到工程初始风险清单。而由细及粗是指从工程初始风险清单的众多风险中,根据同类建设工程的经验以及对拟建建设工程具体情况的分析和风险调查,确定那些对建设工程目标实现有较大影响的工程风险,作为主要风险,即作为风险评价以及风险对策决策的主要对象。

  (2)严格界定风险内涵并考虑风险因素之间的相关性。对各种风险的内涵要严格加以界定,不要出现重复和交叉现象。另外,还要尽可能考虑各种风险因素之间的相关性,如主次关系、因果关系、互斥关系、正相关关系、负相关关系等。

  (3)先怀疑,后排除。对于所遇到的问题都要考虑其是否存在不确定性,不要轻易否定或排除某些风险,要通过认真的分析进行确认或排除。

  (4)排除与确认并重。对于肯定可以排除和肯定可以确认的风险应尽早予以排除和确认.对于一时既不能排除又不能确认的风险再作进一步的分析,予以排除或确认。最后,对于肯定不能排除但又不能肯定予以确认的风险按确认考虑。

  (5)必要时,可做试验论证。

  3.风险识别的方法

  1)专家调查法

  这种方法又有两种方式:一种是召集有关专家开会(头脑风暴法),让专家各抒己见,充分发表意见,起到集思广益的作用;另一种是采用问卷式调查(德尔菲法),各专家不知道其他专家的意见。采用专家调查法时,所提出的问题应具有指导性和代表性,并具有一定的深度,还应尽可能具体些。

  2)财务报表法

  财务报表有助于确定一个特定企业或特定的建设工程可能遭受哪些损失以及在何种情况下遭受这些损失。通过分析资产负债表、现金流量表、营业报表及有关补充资料,可以识别企业当前的所有资产、责任及人身损失风险。将这些报表与财务预测、预算结合起来,可以发现企业或建设工程未来的风险。

  3)流程图法

  将一项特定的生产或经营活动按步骤或阶段顺序以若干个模块形式组成一个流程图系列,在每个模块中都标出各种潜在的风险因素或风险事件,从而给决策者一个清晰的总体印象。由于流程图的篇幅限制,采用这种方法所得到的风险识别结果较粗。

  4)初始清单法

  建立建设工程的初始风险清单有两种途径:

  常规途径是采用保险公司或风险管理学会(或协会)公布的潜在损失一览表,即任何企业或工程都可能发生的所有损失一览表。以此为基础,风险管理人员再结合本企业或某项工程所面临的潜在损失对一览表中的损失予以具体化,从而建立特定工程的风险一览表。

  通过适当的风险分解方式来识别风险是建立建设工程初始风险清单的有效途径。

  5)经验数据法

  经验数据法也称为统计资料法,即根据已建各类建设工程与风险有关的统计资料来识别拟建建设工程的风险。

  风险识别的成果是风险清单。

  四、建设工程风险评价

  风险评价的任务包括:确定单一风险因素发生的概率,分析单一风险因素的影响范围大小;分析各风险因素的风险后果,探讨这些风险因素对项目目标的影响程度;在单一风险因素量化分析的基础上,考虑多种因素对项目目标的综合影响、评估风险的程度并提出可能的措施作为管理决策的依据。

  1.风险的度量

  风险的度量就是定量确定风险事件发生的概率和风险事件造成损失的大小。

  (1)风险概率的衡量

  衡量建设工程风险概率的方法常用概率分布法。概率分布法的常见表现形式是建立概率分布表。需要参考外界资料和本企业历史资料来确定。

  理论概率分布也是风险衡量中所经常采用的一种估计方法。即根据建设工程风险的性质分析大量的统计数据,当损失值符合一定的理论概率分布或与其近似吻合时,可由特定的几个参数来确定损失值的概率分布。

  为了在采取控制措施时能分清轻重缓急,常常给风险划一个等级。通常按照风险事故发生后果的严重程度划分为5级,即灾难性的、关键的、严重的、次要的、可忽略的。

  2.风险评价

  风险评价的方法采用定性与定量相结合的方法来进行,主要包括调查打分法、蒙特卡洛模拟法、计划评审法、敏感性分析法等。

  五、建设工程风险对策

  建设工程风险对策包括风险回避、损失控制、风险自留和风险转移。

  1.风险回避

  风险回避就是以一定的方式中断风险源,使其不发生,从而避免可能产生的潜在损失。通常在遇到以下情形时,应考虑采取风险回避的策略。

  一是风险事件发生的.概率很大且后果损失也很大的项目

  二是发生概率并不大,但当事件发生后产生的后果是灾难性的、无法弥补的。

  在采用风险回避对策时需要注意以下问题:

  首先,回避一种风险可能产生另一种新的风险。

  其次,回避风险的同时也失去了从风险中获益的可能性。

  再次,回避所有的风险可能不实际或不可能。

  总之,虽然风险回避是一种必要的、有时甚至是最佳的风险对策,但应该承认这是种消极的风险对策。

  2.损失控制

  1)损失控制的概念

  损失控制是一种主动、积极的风险对策。损失控制可分为预防损失和减少损失两方面工作。预防损失措施的主要作用在于降低或消除损失发生的概率,而减少损失措施的作用在于降低损失的严重性或遏制损失的进一步发展,使损失最小化。一般来说,损失控制方案都应当是预防损失措施和减少损失措施的有机结合。

  3)损失控制计划系统

  在采用损失控制这一风险对策时,所制定的损失控制措施应当形成一个周密的、完整的损失控制计划系统。一般应包括预防计划、灾难计划、和应急计划三部分组成。

  (1)预防计划

  预防计划的目的在于有针对性地预防损失的发生,其主要作用是降低损失发生的概率,在许多情况下也能在一定程度上降低损失的严重性。具体措施最多,包括组织措施、经济措施、合同措施、技术措施。

  (2)灾难计划

  灾难计划是一组事先编制好的、目的明确的工作程序和具体措施。它为现场人员提供明确的行动指南,使其在各种严重的,恶性的紧急事件发生后,不至于惊慌失措,也不需要临时讨论研究应对措施,而可以做到从容不迫、及时、妥善地处理,从而减少人员伤亡以及财产和经济损失。

  灾难计划是针对严重风险事件制定的,其内容应满足以下要求:

  安全撤离现场人员;

  援救及处理伤亡人员;

  控制事故的进一步发展,最大限度地减少资产和环境损害;

  保证受影响区域的安全尽快恢复正常。

  (3)应急计划

  应急计划是在风险损失基本确定后的处理计划,其宗旨是使因严重风险事件而中断的工程实施过程尽快全面恢复,并减少进一步的损失,使其影响程度减至最小。

  应急计划应包括的内容有:调整整个建设工程的施工进度计划,并要求各承包人相应调整各自的施工进度计划;调整材料、设备的采购计划,并及时与材料、设备供应商联系,必要时,可能要签订补充协议;准备保险索赔依据,确定保险索赔的额度,起草保险索赔报告;全面审查可使用的资金情况,必要时需调整筹资计划;等等。

  3.风险自留

  1)风险自留的类型

  风险自留可分为非计划性风险自留和计划性风险自留两种类型。

  (1)非计划性风险自留

  由于风险管理人员没意识到建设工程某些风险的存在,或者不曾有意识地采取有效措施,以致风险发生后只好由自己承担。这样的风险自留就是非计划性的和被动的。导致非计划性风险自留的主要原因有:

  缺乏风险意识、风险识别失误、风险评价失误、风险决策延误、风险决策实施延误等。

  (2)计划性风险自留

  计划性风险自留是主动的、有意识的、有计划的选择;是风险管理人员在经过正确的风险识别和风险评价后作出的风险对策决策,是整个建设工程风险对策计划的一个组成部分。风险自留绝不可能单独运用,而应与其他风险对策结合使用。

  计划性风险自留的计划性,主要体现在风险自留水平和损失支付方式两方面。所谓风险自留水平,是指选择哪些风险事件作为风险自留的对象。确定风险自留水平可以从风险量数值大小的角度考虑,一般应选择风险量小或较小的风险事件作为风险自留的对象。计划性风险自留还应从费用、期望损失、机会成本、服务质量和税收等方面与工程保险比较后才能得出结论。损失支付方式的含义比较明确,即在风险事件发生后,对所造成的损失通过什么方式或渠道来支付。

  2)损失支付方式

  计划性风险自留应预先制定损失支付计划,常见的损失支付方式有以下几种:

  (1)从现金净收人中支出(2)建立非基金储备(3)自我保险(4)母公司保险

  3)风险自留的适用条件

  计划性风险自留至少要符合以下条件之一才应予以考虑:

  (1)别无选择

  (2)期望损失不严重

  (3)损失可准确预测

  (4)企业有短期内承受最大潜在损失的能力

  (5)投资机会很好(或机会成本很大)。

  (6)内部服务优良。

  4.风险转移

  风险转移是建设工程风险管理中非常重要而且广泛应用的一项对策,分为非保险转移和保险转移两种形式。

  1)非保险转移

  非保险转移又称为合同转移,因为这种风险转移一般是通过签订合同的方式将工程风险转移给非保险人的对方当事人。建设工程风险最常见的非保险转移有以下三种情况:

  (1)业主将责任和风险转移给对方当事人。

  (2)承包人进行合同转让或工程分包。

  (3)第三方担保。合同当事人的一方要求另一方为其履约行为提供第三方担保。

  与其他的风险对策相比,非保险转移的优点主要体现在:一是可以转移某些不可保的潜在损失,如物价上涨、法规变化、设计变更等引起的投资增加;二是被转移者往往能较好地进行损失控制,如承包人相对于业主能更好地把握施工技术风险,专业分包人相对于总包人能更好地完成专业性强的工程内容。

  非保险转移的媒介是合同,这就可能因为双方当事人对合同条款的理解发生分歧而导致转移失效。另外,在某些情况下,可能因被转移者无力承担实际发生的重大损失而导致仍然由转移者来承担损失。

  2)保险转移

  保险转移通常直接称为保险,对于建设工程风险来说,则为工程保险。通过购买保险,建设工程业主或承包人作为投保人将本应由自己承担的工程风险(包括第三方责任)转移给保险公司,从而使自己免受风险损失。

  六、风险的监控与检查

  风险的监控与检查的内容是指跟踪已识别的风险和识别新的风险。

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