开题报告排版格式

开题报告排版格式

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　　开题报告排版格式

　　1总述

　　开题报告的总述部分应首先提出选题，并简明扼要地说明该选题的目的、目前相关课题研究情况、理论适用、研究方法、必要的数据等等。

　　2提纲

　　开题报告包含的论文提纲可以是粗线条的，是一个研究构想的基本框架。可采用整句式或整段式提纲形式。在开题阶段，提纲的目的是让人清楚论文的基本框架，没有必要像论文目录那样详细。

　　3参考文献

　　开题报告中应包括相关参考文献的目录

　　4要求

　　开题报告应有封面页，总页数应不少于4页。版面格式应符合以下第3部分第2)项格式的规定。

　　开题报告模板

　　开题报告

　　学生：

　　一、选题意义

　　1、理论意义

　　2、现实意义

　　二、论文综述

　　1、理论的渊源及演进过程

　　2、国外有关研究的综述

　　3、国内研究的综述

　　4、本人对以上综述的评价

　　三、论文提纲

　　四、论文写作进度安排

　　毕业论文开题报告提纲

　　一、开题报告封面：论文题目、系别、专业、年级、姓名、导师

　　二、目的意义和国内外研究概况

　　三、论文的理论依据、研究方法、研究内容

　　四、研究条件和可能存在的问题

　　五、预期的结果

　　六、进度安排

　　七、教研室可行性论证结论

　　开题报告范文

　　学生姓名：

　　学号：

　　专业：财务管理

　　设计（论文）题目：上市企业内部控制对盈余管理的影响研究

　　指导教师：

　　20 年 月 日

　　一、选题的背景及意义

　　1、研究背景

　　美国“安然事件”的曝光仍然记忆犹新，这对审计及会计等各界造成了深远的影响，也让各个企业管理层及相关的各界人士开始反思。为此，2002年美国出台了《萨班斯一奥克斯利法案》，以挽救美国资本市场的形象。该法案中，规定要求强制披露企业内部控制，也加大了那些通过盈余管理进行财务舞弊的手段的处罚力度。2004年，美国完善了相关制度，紧接着出台了COSO内控框架，从而加大了对企业单位内部控制监督的力度。近几年，我国由于会计造假、财务信息失真等原因，而走向破产的事件频频发生，这也深深打击了投资者对市场的信心。因此，相关部门纷纷采取行动来改变现状。例如，沪深证券交易所于2006年发布了相关的内部控制指引，鼓励上市企业主动披露内部控制自我评价报告和第三方（如会计师事务所）对其内部控制发表的审计意见；财政部联合审计署等其他4个部门成立内部控制标准委员会，并在2008年和2010年分别发布了《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》来建立我国内部控制制度。

　　这些举措的出现表明，内部控制的建立和完善可以提高财务信息的质量，防止通过盈余管理等手段使财务信息失真的发生，因此，国内外学者开始了内部控制和盈余管理的相关研究。

　　国外学者多数以内部控制缺陷、披露内部控制信息等几方面着手研究内部控制，从而探寻对盈余管理的影响，如BenjaminP.Foster等人就探讨了在SOX法案颁布后，内部控制重大缺陷对盈余管理的影响，结果表明SOX法案的执行有效弥补了内部控制缺陷带来的影响，从而在一定程度上抑制了盈余管理；NerissaC.Brown等人认为企业披露内部控制信息表明了其存在较高的盈余质量，也体现了管理当局对内部控制的重视和监管，从而能够影响盈余管理。而国内学者也开始着重讨论内部控制体系和企业盈余质量的关系，大多学者以企业是否自愿披露内部控制鉴证报告来衡量内部控制的质量，再通过实证分析来检验与盈余管理的关系，从而总结对盈余管理的影响；此外，在实证分析过程中，学者关于内部控制对盈余管理的影响持有不同的意见，如方红星、金玉娜认为表现出具有良好内部控制的企业能够一定程度上抑制盈余管理，而张雅婷和张国清认为内部控制对盈余管理的影响不明显。

　　从现有文献来看，虽有内部控制对盈余管理的影响的实证研究，但无法全面的展示内部控制整个体系对盈余管理的影响，只是以披露内部控制鉴证报告作为替代变量来分析研究，忽视了内部控制的构成及目标，另外，对盈余管理的影响也没有形成统一意见。因此，本文将考虑内部控制实现的目标，将其作为对内部控制的影响因素来较具体的衡量内部控制质量，从而进一步探讨内部控制对盈余管理的真正影响。

　　2、研究意义

　　从理论上讲，内部控制作为企业等单位内部的.一种规范，能够合理保证财务信息的真实和公允，而盈余管理则通过操纵利润等方法来达到更改财务数据的目的，这使财务报告信息失真，与内部控制的目标是相悖的。据此学者们认为高质量内部控制的建立和完善可能会在一定程度上对盈余管理有所约束，从而可以提高盈余质量，恢复投资者及债权人等第三方利益相关者对企业的信心。而研究内部控制对盈余管理的影响可以为上述理论提供充分证据，进一步对理论的完善作出贡献。

　　而在实践操作中，探寻内部控制对盈余管理的影响，可以为企业管理层对企业内部控制体系的完善、抑制盈余管理等工作的开展作出指引，也为提高内部控制质量和财务信息质量提出相关的建议，从而指导企业在资本市场中建立一个正面形象，这有助于资本市场的稳健发展。

　　二、研究的基本内容和拟解决的问题

　　在本文进行撰写的过程中，希望通过查阅和整理相关文献资料，在现有理论和实证研究的基础上，对学者们关于研究上市企业内部控制对盈余管理的影响的理论成果进行梳理，总结出内部控制的现状和度量与盈余管理的现状、度量和影响因素。在此基础上，收集上市企业近三年（2011年-2013年）的年报，获取和处理相关财务数据，进一步通过统计和回归分析等方法来实证研究上市企业内部控制与应计和真实盈余管理的关系，并加以检验说明。最后根据分析结果来总结上市企业内部控制对盈余管理的影响，并提出相关建议和举措。

　　研究的基本内容和拟解决的问题主要有以下几点：

　　（1）梳理分析内部控制与盈余管理的相关理论，包括明确内部控制的定义和度量，分析盈余管理的内涵和度量；

　　（2）收集上市企业年报信息，处理相关财务数据，根据关系假设构建合理的模型，研究内部控制与应计、真实活动盈余管理的关系。

　　（3）根据实证研究的结果，总结分析上市企业内部控制对盈余管理的影响，并对提高内部控制质量提出相关建议。

　　根据研究的基本内容，可构建研究框架如下：

　　1引言

　　2上市企业内部控制与盈余管理的定义和度量

　　2.1内部控制

　　2.2盈余管理

　　3上市企业内部控制对盈余管理的影响关系假设

　　3.1上市企业内部控制与盈余管理的概念内涵

　　3.2上市企业内部控制与盈余管理的研究假设

　　4上市企业内部控制对盈余管理的影响之实证研究

　　4.1选择样本与数据

　　4.2变量解释与模型构建

　　4.3描述性统计

　　4.4假设检验

　　5结论与建议

　　5.1结论

　　5.2建议

　　6研究不足和未来研究方向

　　三、研究方法及措施

　　本文拟采用文献、理论分析和实证研究相结合的方法来探讨上市企业内部控制对盈余管理的影响。具体如下：

　　（1）搜集和查阅大量国内外学者关于上市企业内部控制对盈余管理的影响的研究，运用文献和理论分析法梳理总结相关理论，包括上市企业内部控制的定义和度量以及盈余管理的概念、度量和影响因素。

　　（2）运用实证分析法来分析检验上市企业内部控制对盈余管理的影响，收集我国沪深股市上市企业2011年到2013年的年报，获取相关的财务数据进行分析

　　计算并度量要素，提出上市企业内部控制与应计盈余管理和真实盈余管理的相关假设，并构建合理的模型，通过统计和回归分析来验证上市企业内部控制对盈余管理的影响，最后提出提高内部控制质量的相关举措和建议。

　　本文拟采用的研究措施为：通过搜集和查阅相关文献资料，总结和梳理国内外学者对上市企业内部控制和盈余管理的理论研究；通过权威网络和资源来收集沪深股市上市企业2011年到2013年连续三年的年报信息，获取相关数据；通过科学的统计和实证分析法来验证上市企业内部控制对盈余管理的影响，并据此得出结论和提出相关建议。

　　四、研究工作的步骤、进度

　　1、3.1——3.24搜集和查阅国内外内部控制和盈余管理理论研究的文献资料，据此撰写文献综述，并同时完成外文翻译；构建基本框架，撰写完成开题报告。

　　2、3.25——4.10收集上市企业最近三年年报，获取相关财务数据并进行分析计算；学习相关统计及财务软件，对样本数据进行统计整理。

　　3、4.11——4.28基于上述研究工作的完成，撰写论文正文，并完成初稿。

　　4、4.29——5.16根据论文标准格式，对初稿进行修改，最后定稿。

　　5、5.17——5.23修改论文，制作核心观点ppt，准备论文答辩。

　　五、参考文献

　　[1]朱顺熠.内部控制的概念综述[J].中国乡镇企业会计.2013,(12):185-186.

　　[2]陈玉娇.从概念出发完善我国企业内部控制[J].中国证券期货.2012(5):113-114.

　　[3]刘丽杰,钟辉,梦丽雯.浅谈企业内部控制的内涵及外延[J].财务与会计.2007(9):41-42.

　　[4]刘李福,姚荣辉.内部控制指数的分析与再设计初探[J].财务与金融.2013(2):40-45.

　　[5]蒋燕辉.会计监督与内部控制[M].第一版.北京:中国财经经济出版社.2002.

　　[6]程小可,郑立东,姚立杰.内部控制能否抑制真实活动盈余管理？——兼与应计盈余管理之比较[J].中国软科学.2013(3):120-131.

　　开题报告写作技巧

　　提出问题注意“层次”

　　在选题时要坚持先进性、科学性、实用性及可行性的原则。在提出问题时，要以“内行”看得懂的术语和明确的逻辑来表述。选题来源包括：

　　1、与自己实际工作或科研工作相关的、较为熟悉的问题;

　　2、自己从事的专业某问题发展迅速，需要综合评价;

　　3、从掌握的大量文献中选择反映本学科的新理论、新技术或新动向的题目。

　　所选题目不宜过大，越具体越容易收集资料，从某一个侧面入手，容易深入。

　　瞄准主流文献，随时整理

　　文献资料是撰写好学术论文的基础，文献越多，就越好写，选择文献时应选择本学科的核心期刊、经典著作等，要注意所选文献的代表性、可靠性及科学性;选择文献应先看近期的（近3~5年），后看远期的，广泛阅读资料，有必要时还应找到有关文献所引用的原文阅读，在阅读时，注意做好读书卡片或读书笔记。

　　整理资料时，要注意按照问题来组织文献资料，写文献综述时不是将看过的资料都罗列和陈述出来，而是要按照一定的思路将其提炼出来。只有这样，才能写出好的文献综述，也才能写出好的论文开题报告，进而为写出好的论文打下基础。

　　开题报告主要内容，不能疏漏

　　一、名称

　　开题报告名称就是课题的名字。第一，名称要准确、规范。准确就是开题报告的名称要把论文研究的问题是什么，研究的对象是什么交待清楚，论文的名称一定要和研究的内容相一致，不能太大，也不能太小，要准确地把你研究的对象、问题概括出来。第二，名称要简洁，不能太长。不管是论文或者课题，名称都不能太长，能不要的字就尽量不要，一般不要超过20个字。

　　二、研究的目的、意义

　　研究的目的、意义也就是为什么要研究、研究它有什么价值。这一般可以先从现实需要方面去论述，指出现实当中存在这个问题，需要去研究，去解决，本论文的研究有什么实际作用，然后，再写论文的理论和学术价值。这些都要写得具体一点，有针对性一点，不能漫无边际地空喊口号。主要内容包括：

　　⑴研究的有关背景(课题的提出)：即根据什么、受什么启发而搞这项研究。

　　⑵通过分析本地(校)的教育教学实际，指出为什么要研究该课题，研究的价值，要解决的问题。

　　三、国内外研究的历史和现状（文献综述）

　　国内外研究的历史和现状，即“文献综述”，英文称之为“survey”、“overview”、“review”。是在对某研究领域的文献进行广泛阅读和理解的基础上，对该领域研究成果的综合和思考。一般认为，学术文章没有综述是不可思议的。需要将“文献综述（LiteratureReview）”与“背景描述（BackupgroundDescription）”区分开来。“文献综述”并非一般的“背景描述”，还需要对该领域研究成果的思考。

　　我们在选择研究问题的时候，需要了解该问题产生的背景和来龙去脉，如“中国半导体产业的发展历程”、“国外政府发展半导体产业的政策和问题”等等，这些内容属于“背景描述”，关注的是现实层面问题，严格讲不是“文献综述”。“文献综述”是对学术观点和理论方法的整理。其次，文献综述是评论性的（Review就是“评论”的意思），因此要带着作者本人批判的眼光（criticalthinking）来归纳和评论文献，而不仅仅是相关领域学术研究的“堆砌”。评论的主线，要按照问题展开，也就是说，别的学者是如何看待和解决你提出的问题的，他们的方法和理论是否有什么缺陷？要是别的学者已经很完美地解决了你提出的问题，那就没有重复研究的必要了。

　　四、研究的指导思想

　　指导思想就是在宏观上应坚持什么方向，符合什么要求等，这个方向或要求可以是哲学、政治理论，也可以是政府的教育发展规划，也可以是有关研究问题的指导性意见等。

　　五、写作的目标

　　论文写作的目标也就是课题最后要达到的具体目的，要解决哪些具体问题，也就是本论文研究要达到的预定目标：即本论文写作的目标定位，确定目标时要紧扣课题，用词要准确、精练、明了。

　　常见存在问题是：不写研究目标;目标扣题不紧;目标用词不准确;目标定得过高，对预定的目标没有进行研究或无法进行研究。确定论文写作目标时，一方面要考虑课题本身的要求，另一方面要考率实际的工作条件与工作水平。

　　六、论文的基本内容研究内容要更具体、明确

　　并且一个目标可能要通过几方面的研究内容来实现，他们不一定是一一对应的关系。大家在确定研究内容的时候，往往考虑的不是很具体，写出来的研究内容特别笼统、模糊，把写作的目的、意义当作研究内容。

　　七、论文写作的方法

　　具体的写作方法可从下面选定：观察法、调查法、实验法、经验总结法、个案法、比较研究法、文献资料法等。

　　八、论文写作的步骤

　　论文写作的步骤，也就是论文写作在时间和顺序上的安排。论文写作的步骤要充分考虑研究内容的相互关系和难易程度，一般情况下，都是从基础问题开始，分阶段进行，每个阶段从什么时间开始，至什么时间结束都要有规定。课题研究的主要步骤和时间安排包括：整个研究拟分为哪几个阶段;各阶段的起止时间。

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