资产管理制度（通用15篇）
现如今，人们运用到制度的场合不断增多，制度具有使我们知道，应该做什么，不应该做什么，惩恶扬善、维护公平的作用。你所接触过的制度都是什么样子的呢？下面是小编帮大家整理的资产管理制度，希望能够帮助到大家。
资产管理制度 篇1
为规范和加强我系固定资产管理，维护固定资产的安全和完整，合理配置和有效利用，确保各项工作的正常进行，特制定本系固定资产管理制度，具体如下：
1、系领导为固定资产管理的第一责任人，内勤为专项负责人。协助系领导做好固定资产日常管理工作。
2、建立健全固定资产使用情况台账。对固定资产进行动态管理，建立固定资产实物台账，做好日常使用、维护记录。
3、对固定资产进行定期清查及不定期进行检查，及时提出整改意见。
4、建立本系固定资产实物明细账，并进行日常管理。
5、每年对本系的固定资产至少进行一次自查。
资产管理制度 篇2
1、 凡产权属于本单位的一切建筑物及各种附属设施、各种医疗仪器和专业设备、办公与事务用的设备、家具、用具、交通工具等均属于固定资产的范围，均应按规定计价原则计价，列入固定资产范围管理。
2、 医院固定资产实行统一领导、分级核算的管理原则，单位设置固定资产管理部门，负责计划、采购、验收、编号、调配、维修、清查盘点、报废、明细账核算、资料档案管理以及办理调拨、变价、报损、报废等工作。
3、 购置大型设备要对设备的价格、性能、适用范围、预测的社会效益和经济效益等进行可行性论证。
4、 固定资产的报废、报损、出借、出租和调拨应有报告制度和审批手续。凡报损、报废的，单位应组织有关人员检查鉴定，按审批权限批准后方可销账，报废和转让的审批权限按国有资产管理有关规定办理。
5、 医院应定期或不定期地对固定资产进行清查盘点，由管理部门、使用科室、财务部门统一组织并实施。发现余缺应及时记录，查明原因，按规定程序办理报批手续。
资产管理制度 篇3
一、财产的购置
1、财产的购置必须提出申请计划，逐级上报由学院批准，统一采购。
2、申请计划必须正确处理局部与整体，需要与可能的关系，全面考虑统筹安排，精打细算，力求节约，提高计划的准确性和可靠性。
3、新购买的资产或物品，经验收清点后，在凭证上签字。
二、财产的保管、领借、检查与赔偿
1、各部门有计划领取物品，并及时登记。
2、各部门所有财产，统一编号造册登记，分部门保管使用，离校时按交接管理方法交接，清查财产。
3、学院内财产定期检查，凡人为损坏，视其实际情况折旧或按原价赔偿，凡因失盗损失的，视其责任大小情况，由学院商量后作价赔偿或报销处理。
4、领借物品必须在领物本上签字，归还时注销，保管员要认物不认人，借物签字不漏记。
5、宿舍、教室的财产，实行包干管理，如有损坏，由直接损坏者赔偿或共同承担赔偿。
资产管理制度 篇4
一、凡已清查建账的固定资产，使用单位要爱护和保管好，不经主管部门批准，不得随意搬迁或借用。
二、使用固定资产的部门，应有专人负责管理、建卡、登记，物资损坏或丢失，应查明原因，写出书面报告，经主管部门领导批准后，方可补发。
三、使用单位凡需增加制做固定资产时，应先写出书面申请（需图纸要带图纸），说明原因，经主管部门及校领导审批后，方可统一定做或购买。不得私自购入，否则不予报销。
四、凡新购入固定资产，要严格出入库手续，应先到后勤仓库办理物资验收入库单，验收合格后，入固定资产账，加盖固定资产章后，方可到财务科报销。
五、全校固定资产，主管部门有权调动，并及时办理有关手续，开据凭证，各使用单位无权向本科室以外调动。
六、固定资产的报废，使用单位填写报废单，按固定资产价格管理权限审批后，方可报废。无手续者，不得随意报废。
七、各科室固定资产每半年要清查一次，将清查情况及时向主管部门汇报，学校每年清查一次。各科室分管物资的人员要协助主管部门的管理人员认真清查汇总。
八、为使固定资产管理正规化，主管部门有权随时抽查各部门物资的使用与管理情况。若有账物不符现象，按规定扣发科室奖金。
九、固定资产管理和使用应纳入科室工作的重要内容，做到合理使用，管理完善。对因玩忽职守或违反操作规程，造成财产损失者，当事人或科室必须立即写出书面报告，说明原因，根据情节按有关规定处理，对隐情不报者，应严加处罚。
资产管理制度 篇5
第一条农村集体资产承包、租赁、出让的主要对象
（一）农村集体资产承包适用对象主要包括：不宜采取家庭承包方式的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等资源性资产，以及集体经济组织创办的企业、公益性项目。
（二）农村集体资产租赁适用对象主要包括：由集体经济组织兴办或投入形成的房屋、生产设备、农用机械、农田水利基础设施等固定资产。
（三）农村集体资产出让适用对象主要包括：长期投资、集体经济组织兴办或投入形成的房屋、生产设备、农用机械、农田水利设施等固定资产，以及专利权、著作权、商标权、商誉、非专利技术转让、土地使用权等无形资产。
第二条农村集体资产承包、租赁、出让的基本原则
（一）民主管理的原则。农村集体资产承包、租赁、出让及其实施方案必须召开村民代表会议确定，依法经本村集体经济组织三分之二以上村民代表同意后方可实施（注：村民代表同意，必须由代表本人签字，他人不得代签）。
（二）公平、公开的原则。农村集体资产的承包、租赁、出让，必须坚持平等自愿、公平合理、全面公开的原则，订立合同，必须采取书面形式，签订合同必须由当事人本人签字，他人不得代签，否则合同无效。
（三）依法监督的原则。农村集体资产承包、租赁、出让合同必须经乡（办）经营管理站审查规范，合同审查时发包方必须如实提供会议记录原件和复印件（复印件必须加盖村委会章，提供人签字，包村干部审查签字），合同文本经市农村土地承包及承包合同管理办公室审核规范后，方可办理合同签订手续。必要时乡（办）经营管理站合同审查人员应列席村民代表会议，做好会场资料的收集。
第三条农村集体资产承包、租赁、出让的工作程序
（一）资产经营流转方案拟定和价值的评估。由村集体经济组织、村务公开监督小组和民主理财小组根据本村经济发展的要求和本集体经济组织经营流转资产的现状，拟定承包、租赁、出让资产、资源的具体方案。内容包括：资产的名称、数量、通途、公开招标和承包的条件、起止日期及资源性资产的边界四至等。
（二）民主程序和履行资产评估价值的确认。农村集体资产承包、租赁、出让方案，必须要经过集体经济组织村民代表会议讨论通过。同时，还要对农村集体资产评估价值进行民主讨论确认，村民代表会议议定的内容必须形成会议记录，参会人员签字认可后（他人不得代签），存档备查。
（三）资产经营流转方案审核。加强对农村集体资产的外部监督，经村民代表会议议定的资产经营流转方案在执行前，必须报经乡（办）经营管理站审核。审核重点主要包括：方案制定程序、标的价值确定、条款等主要内容。经审核后的方案要通过村务公开栏向村民公示，公示时间不得少于7天（法定假日除外）。
（四）资产承包、租赁、出让合同及有关资料的备案。农村集体资产承包、租赁、出让合同签订后，发包方必须到乡（办）经营管理站备案，同时备案的还包括：资产经营流转方案及方案公示记录，有关会议记录和相关资料。
第四条农村集体资产承包、租赁、出让合同内容
在农村集体资产公开竞价及招投标中，同等条件下，本集体经济组织内部成员享有优先权，有关资产承包方、承租方、受让方确定后，集体经济组织必须以书面形式与承包方、承租方、受让方签订农村集体资产承包、租赁、出让合同，合同条款包括以下内容：
（一）当事人的名称。发包方（出租方、出让方）负责人和承包方（承租方、承包方）代表的姓名、住所。
（二）承包（租赁、出让）农村集体资产的名称及基本情况，其中资源性资产必须标明名称、坐落、面积、四至、质量等级等（应附明细表）。
（三）签订合同的日期、限期和起止日期（三者必须相符）。
（四）承包（租赁、出让）农村集体资产的用途。
（五）承包（租赁、出让）价款及支付时间、方式。
（六）合同双方当事人权利和义务。
（七）违约责任、风险责任及处理办法。
（八）合同终止后的财产移交和清算办法。
（九）双方议定的其他事项。
（十）合同双方当事人签字（必须本人签字，他人不得代签）。
第五条完善农村集体资产管理的各项制度
（一）完善集体资产台账制度。乡（办）经营管理站要指导村集体经济组织建立健全农村集体资产台账，对每项农村集体资产的数量、金额、规格、形态、坐落、面积、新旧程度等都要详细记录、登记造册（由村报账员登记），并责成专人管理，资源性资产还需表明边界四至，逐步规范农村集体资产的档案管理。
（二）实行资产报告制度。乡（办）经营管理站要加强对农村集体资产的统计和汇总工作，对农村集体资产流转情况要随时发生、随时报告，农村集体资产承包、租赁、出让过程中，除报乡（办）经营管理站备案以外金额在10万元以上的，要同时向市经营管理站提出书面报告，金额在100万元以上的要向临汾市经营管理站提出书面报告，500万元以上的要向省农经部门提出书面报告。
第六条农村集体土地承包管理。
农村集体土地承包有两种办法：一是农村集体经济组织内部的家庭承包；二是通过招标、拍卖、公开协商等方式的其他方式承包。
（一）家庭承包是指集体经济组织按公平分配、人人有份的原则，统一将耕地、林地、草地承包给本集体经济组织内部农户的一种承包方式，其特点是：
1、发包方是集体组织经济，承包方是本集体经济组织内部的农户。
2、承包方式主要是耕地、林地、草地，具有福利和社会保障功能。
3、根据公平分配和人人有份的原则承包，确定每户承包地数量时，采取按人口平均分配的方式，由集体经济组织统一发包。
4、承包期限：耕地30年，草地30—50年，林地30—70年。
5、承包双方当事人的权利、义务是法定的，承包方享有经营自主权、产品处理权、土地流转权、土地被征用占用的补偿权等。
6、土地承包合同自成立之日起生效，承包方自承包合同生效时取得土地承包经营权，并由市人民政府颁发土地承包经营权证和林权证。
7、土地承包经营权流转可采取转包、出租、互换、转让等方式，流转的期限不得超过承包期的剩余期限。
（二）其他方式承包是指集体经济组织按照效益优先、兼顾公平的原则，通过招标、拍卖、公开协商等方式，将“四荒”地、养殖水面、其他零星土地等承包给本集体经济组织成员的、或集体经济组织以外的单位和个人的一种承包方式，其特点是：
1、发包方是集体经济组织，承包方可以是本集体经济组织内部的农户，也可以是经本集体经济组织三分之二以上村民代表同意的外部单位和个人。
2、承包对象主要是“四荒”地、养殖水面及其零星土地。
3、根据效益优先、兼顾公平的原则承包，采取招标、拍卖、公开协商等市场化方式运作，承包通过公开竞标、经济双方议定来确定，承包费纳入乡（办）农村会计服务中心账户监管。
4、承包期限有长有短，由承包双方协商确定，集体经济组织依法预留的机动地、依法开垦、复垦等方法增加的土地，发包方依法收回和承包方自愿交回的土地，依法收回已办理审批手续的非农建设占用的耕地，在未用于调整之前，采取招标、公开协商方式承包的，承包期不得超过三年。本集体经济组织成员同等条件下优先承包权。
5、承包双方当事人的权利义务由承包双方协定。
6、土地承包经营权需经依法登记取得土地承包经营权证后才能流转，流转的期限不得超过承包期的剩余期限。
7、土地承包经营权流转可采取转让、出租、入股、抵押等方式。
资产管理制度 篇6
1.目的：为固定资产的正确核算，加强固定资产购置、使用及保管的管理，特制定本办法
2.适用范围：本规定适用于公司及分子公司。分子公司可以在本规定范围内制定本单位实施细则，并同时将实施细则报公司财务部备案。
3.固定资产的标准、分类和计价
3.1固定资产的标准
3.1.1使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备以及其他与生产经营有关的设备，器具、工具等；
3.1.2不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在20xx元以上，并且使用年限在一年以上，也作为固定资产。
3.2固定资产的分类
根据管理的需要，公司固定资产按房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、其他设备进行分类核算，按用途和现行会计制度还可分生产用固定资产、未使用固定资产、不需用固定资产、租出固定资产。
3.3固定资产的计价
3.3.1购入的固定资产，按照买价加上支付的运输费、保险费、包装费、安装调试成本和缴纳的税金等计价；
3.3.2公司用借款和发行债券购建固定资产时，在购建期间发生的利息支出和外币折合差额，应计入固定资产；
3.3.3自行建造的固定资产，按建造安装、调试过程中实际发生的全部支出计价；
3.3.4投资者投入的固定资产，按照评估确认或者合同、协议约定的价值计价；
3.3.5融资租入的固定资产，按照租赁合同或协议确定的价款加上支付的运输费、保险费、安装调试费等计价；
3.3.6接受捐赠的固定资产，按照所附发票帐单所列金额加上由公司负担的运输费、保险费、安装调试费等计价。无发票帐单的，按照同类型固定资产的市价计价；
3.3.7无偿调入的固定资产，按调出单位帐面原价(扣除原安装成本)，加上新的安装调试成本、包装费、运杂费等计价；
3.3.8在原有固定资产基础上改建、扩建的固定资产，按原固定资产价值加上改建、扩建发生的实际支出，扣除改建、扩建过程中产生的变价收入后的金额计价；
3.3.9盘盈的固定资产，按照其技术性能，新旧程度和同类型固定资产的市价重新估计计价；
3.3.10购建期间交纳的耕地占用税，应计入固定资产的价值。
3.4已经入帐的固定资产，除发生下列情况外，不得任意变动：
3.4.1根据国家规定对固定资产价值重新估价；
3.4.2增加补充设备或改良装置；
3.4.3将固定资产的一部分折除；
3.4.4根据实际价值调整原来的重估价值；
3.4.5发现原记固定资产价值有错误。
4.固定资产的购置程序及管理
4.1各公司需增置固定资产时，应首先打报告申请购买，写明用途、品种、数量、规格、单价、总金额，由公司领导批准后，方能购买。
4.2财务部根据批准购买手续以及正式发票按固定资产的类别建立固定资产明细帐，按使用单位建立固定资产卡片。
4.3各公司所使用的固定资产，应妥善管理，丢失或使用不善造成损失，应追究责任人赔偿经济损失。
5.固定资产折旧管理
5.1固定资产的使用年限
根据公司的技术状况、承受力及生产经营特点，按照国家规定的折旧年限范围确定执行。折旧年限一经确定，不得随意变更。
5.2确定固定资产净残值率
净残值率按固定资产原值的5%确定。
5.3固定资产折旧方法
公司固定资产折旧采用直线法平均计算，在净残值率确定为5%的情况下，分类折旧率如下：
类别预计使用年限年折旧率
房屋及建筑物40年2.375%
专用设备12年7.92%
通用设备12年7.92%
运输设备6年15.83%
其他设备5年19.00%
5.4计提折旧的固定资产范围
5.4.1应计提折旧的固定资产
5.4.1.1房屋和建筑物；
5.4.1.2在用的各类设备；
5.4.1.3季节性停用和大修理停用的设备；
5.4.1.4以融资租赁方式租入的固定资产和以经营方式租出的固定资产。
5.4.2不计提折旧的固定资产
5.4.2.1已估价单独入帐的土地；
5.4.2.2建筑工程交付使用前的固定资产；
5.4.2.3以融资租赁方式租出的固定资产和以经营租赁方式租入固定资产；
5.4.2.4提前报废的固定资产；
5.4.2.5已提足折旧继续使用的固定资产；
5.4.2.6国家规定其他不计提折旧的固定资产。
5.4.3固定资产折旧的提取时间
根据确定的折旧方法，按月计提固定资产折旧。当月新增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提；当月减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起停提折旧。
6.固定资产的实物管理
6.1固定资产实物由总工办组织管理，验收、编号、装上标牌。设台帐、管理卡片。卡片一式二份，财务、使用单位各存一份。卡片内容包括：类别编号、固定资产名称、规格型号、生产厂家、计量单位、数量、购置方式、购建日期、使用公司、存放地点、预计使用年限、已使用年限、原值、净值、折旧率、建卡时间等。
6.2固定资产购建交付使用时，由建设单位工程部提出验收申请，总工办会同技术、财务、设计、使用(存放、保管)等有关单位共同进行技术验收，参与验收人员在验收单上签字盖章认可。验收单应由财务保存一份备案。设计图纸、技术资料交工程部统一归档。
6.3固定资产交付使用后，由使用单位负责维修保养。
6.4设备在内部迁动，由迁出单位填列迁动设备及附件清单，经总工办审核后，随设备交给迁入单位，由迁入签收后，再报财务部调帐。
6.5停用设备，由使用单位提出申请，经总工办批准后对停用设备予以封存，并报财务部备案。封存设备要有标志，并须经使用单位清洗涂油后封存保管。设备启封时，必须办理启封手续，并通知财务部。
6.6生产经营设备的调出，由使用管理单位填写调拨单经领导批准，完清财务手续后，方可调出。
6.7生产设备进行改装，使用公司提出申请由总工办审查，经有关领导审批后进行。所有改装的方案图纸、审批文件及鉴定结论归入被改装设备的档案。审批文件及鉴定结论还须交一份到财务部备案。
6.8固定资产的报废，由使用单位提出，总工办会同技术、财务、设备等部门作出鉴定，报公司领导审核批准后，方可报废，并将残值收入交财务部，同时转销固定资产。
6.9固定资产的清查盘点
6.9.1定期或不定期地进行固定资产的盘点清查。年度终了前，须进行一次全面的盘点清查。核实帐、卡、物，并搞清使用现状；
6.9.2清查工作由总工办统一组织安排，财务、使用单位参加，使用公司具体清查盘点，财务部监督盘点；
6.9.3清查的方法，应以财务帐卡为准，以帐对卡，以卡对物，件件落实；
6.9.4对清查结果必须进行全面审查。对出现的盈亏，必须及时进行汇总分析，逐项核实，查明原因，由有关公司提出处理意见，报请公司领导审批后予以处理，调整帐务。对闲置资产要摸清数量和类别，制定处理计划。对帐外资产要及时入帐。
6.10固定资产修理管理
6.10.1固定资产计划预防修理或者预防维修，应在保证修理质量、缩短修理时间、节约维修费用的前提下，优选修理方式或维修方式，合理规定修理周期及其结构、修理复杂系数、修理劳动量定额、修理费用和器材消耗定额、修理间歇时间定额等一系列修理定额标准。
6.10.2维修计划管理
6.10.2.1固定资产维修项目，由使用单位申请，经总工办审查、领导批准后实施；
6.10.2.2固定资产年度维修计划是公司固定资产维修系统全年的工作大纲，是贯彻计划修理的基础，是季度、月度维修计划以及考核维修工作情况的主要依据。年度维修计划由总工办负责编制，财务部参与，经有关领导审批后下达执行；
6.10.2.3设备的大修计划由总工办编制，统一组织实施。设备的一、二级保养计划，由使用单位根据设备的使用情况编制，总工办审查下达。仪器仪表定期检查和校正计划由质检部门负责编制。动力设备、受压容器、防雷装置的预防性检查计划，由使用单位编制执行，报总工办审查下达；
6.10.2.4维修计划内容包括：固定资产名称、使用单位、修理主要项目、停歇时间、修理费用和计划安排日期等；
6.10.2.5编制各类计划时，要做好综合平衡工作，包括修理计划同生产计划的统筹平衡，修理任务同修理能力的平衡，公司的动力平衡等。要在充分利用现有人力、财力、物力和技术资源的基础上编制修理费用预算。编制的各种修理费用预算，财务部均应进行审核，经公司领导批准后，据以执行；
6.10.2.6在计划执行过程中，应充分做好修理的技术准备工作，备品、配件的订货、制造、供应储备工作，采用各种方法提高修理效率。修理工程领购物资、发放工资，必须经总工办签章。委托外加工、外购设备、配件、材料，对外预付款项等，须经公司领导批准；
6.10.2.7固定资产修理完工后，由总工办组织技术人员、主修负责人、使用单位负责人、使用单位管理人员、财会人员、操作人员共同验收合格后，由有关人员签章办理交接手续；
6.10.2.8修理费用发生不均衡、数额较大的，可采用待摊或者预提的方法。采用预提办法的，实际发生的修理支出冲减预提费用，实际支出数大于预提费用的差额，计入有关费用；小于预提费用的差额冲减有关费用。
7.附则：
7.1本制度由公司财务部负责解释。
7.2本制度施行后，凡既有的类似规章制度或与之相抵触的规定即行废止。
7.3本制度经总经理批准后自颁布之日起执行。修改时亦同。
资产管理制度 篇7
学校财产物资的使用，必须实行岗位责任制。对于仪器设备的使用要制定操作规程、使用和维护保养制度以及安全使用制度。做到坚持制度，责任到人。
一、房屋及建筑物的使用管理
1、房屋和建筑物应做到合理使用，注意经常维护保养。凡未经主管局批准，并未按国家规定向有关部门办妥手续的，不得擅自搭建、拆除、改造和出借。
2、对于建设配套的教育用房及建筑物，且暂时又不使用的。在竣工验收后由建造单位向教育局有关部门办理移交手续，并由有关部门登记、造册，负责管理，记入教育局的固定资产帐中。当开始使用时，再由教育局有关管理此房产的部门向开办学校办理移交手续。此时该房产由学校管理，并记入学校的固定资产帐中。
二、专用（实验）室的仪器设备使用管理
专用（实验）室的仪器设备，是学校的重要教学阵地，工作人员应该树立全心全意为教学服务的思想，积极、主动地配合学校的教育教学改革，为提高教学质量，培养学生动手能力，扩大知识领域作出应有的成绩。
1、应熟练掌握各种仪器、设备、药品等规格、性能和使用方法。
根据任课教师的要求按时做好各种演示实验和学生实验的仪器、材料等的准备工作，熟悉实验的大致原理、过程以及实验结果。
2、在学生实验时，积极辅导学生进行实验，做好仪器的收发工作、检查工作及药品的补充工作。
3、帐目要清楚，仪器设备、标本、挂图、药品等实验物品应与帐目相符。
4、及时、完整地做好每次实验的登记工作，随时备查；及时做好实验后的仪器、设备的清理工作。
5、严格做到实验仪器定点放置；对仪器、设备要经常检查，保持完好；玻璃仪器要保持清洁干净。
6、做好仪器、设备的保养、维修工作并做好记录；掌握仪器、设备、药品等的库存情况，及时做好“请购”及报废工作；要注意节约。
7、实验室的实验仪器不得擅自外借，严格按制度做好保管工作。
三、办公室、教室的财产使用管理
1、按年级、组室分别设立办公室财产的组室分户卡，一式二份，组室、总务处各执一份。
2、每学年核对帐物一次，做到帐帐、帐物均相符。
3、按班级设立班级分户卡，一式二份，班级、总务处各执一份。
4、每学年初，将各教室内必备的课桌椅等教学耐久用品列成教室财产卡，交给各班主任验收，并委托各班自行保管。
5、各班级要有教室财产保管员，每学期评定一次财产管理质量，向学校提供推荐，并与评先进文明班级挂钩。
6、与班主任保持经常联系，对各班平时损坏的课桌椅等物品及时办理登记、维修、报废、赔偿等手续
资产管理制度 篇8
一、固定资产管理
（一）固定资产管理原则
为有效管理固定资产，维护国家财产安全，保护设施设备完好，充分发挥其使用效益，对固定资产管理实行统一领导，归口管理，分级负责，责任到人的管理责任制。原则上由相关部门负责资产的前期市场调研、采购、使用、维修等管理工作并每年按熙规定清查固定资产一次。
（二）固定资产登记
1．新建房屋按照基本建设管理程序报批。建成后，由基建单位填写“固定资产移交清单”经双方验收并签字，根据其决算验收单价值，及时记入固定资产账目。
2．购入固定资产后，经办人到财务部经固定资产管理员验货后，办理固定资产入库手续。根据使用部门要求，办理资产出库手续后，由财务部固定资产管理员录入资产动态管理库并打印固定资产卡片（一式两份）。固定资产卡片填写内容：固定资产名称、财产来源、规格、财产原值、保管地点、数量、来源时间以及保管人等。
3．出纳将填写完整的固定资产入库单附在报销发票的后面，转会计入固定资产明细账、总账。
4．财务部固定资产管理员依据计算机打出的固定资产卡片（一式两份），一份留查备案，另一份交与使用部门，同时打印固定资产条形
码交使用部门验货粘贴。
5．各职能或业务部门应建立固定资产明细账并定期与财务部固定资产明细账进行核对。
6．遇有固定资产内部转移，各职能或业务部门应及时通知财务部办理相关手续，由财务科固定资产管理员变更资产存放地点。
7．遇有固定资产管理人员调整或退休，财务部应及时明确新的固定资产管理员并与调整或退休的人员办理固定资产管理交接手续。
8．收到固定资产捐赠，由接收部门填写《接收捐赠资产登记表》两份，1份交由本部门固定资产管理员录入资产动态管理库，1份交财务部计入固定资产账。
9．固定资产管理的牵制：各职能部门或业务部门与财务部应定期核对固定资产的账卡物。
（三）固定资产的保管
1．各职能或业务部门的固定资产保管员要经常检查固定资产的使用情况并提出保养、维修意见，确保国家财产的安全使用效益。
2．易燃、易爆物品应单独存放，专人管理并具有专项保护设施。机动车辆、电力设备、电器设备、贵重物品、医疗仪器等应指派专人管理，定期维修保养。
3．固定资产保管员应严格按岗位责任制要求实施管理职能，尽职尽责。固定资产损失、丢失要按索赔制度处理。
（四）固定资产清查盘点
1．财务部不定期抽查使用部门的固定资产，使用部门的固定资产账、物卡相符。
2．每年对固定资产进行一次全面清查盘点。各职能或业务部门的固定资产管理员负责配合财务部对固定资产的盘点核对，确保固定资产有账、有物、有卡，账卡物三相符。
3．清查完毕后，对清查结果进行总结，对盘亏提出处理意见报办公会审批；对管理中的不足，提出改进建议。
（五）固定资产出租出借
1．房屋、土地、机动车辆和大型设备的出租出借，应经院长办公会批准。其中：土地出租出借要报经上级主管领导批准。
2．出租出借固定资产应签订租赁协议，明确租赁责任，确保国家财产安全。租赁协议生效后应指派专人负责监督租赁人对固定资产的使用情况，发现违约或有损国家财产的行为应及时报告或终止租赁合同，收回固定资产。
3．租赁收入由财务部统一核算收缴，及时入账，不得另设小金库。
（六）固定资产的处置
1．资产处置包括资产的调拨、捐赠、报废。
2．各类资产的处置须经使用部门提出申请，理由要充分，由固定资产管理部门负责技术鉴定并提出处理意见，经单位领导审批后，财务部门办理相关手续，按照要求上报，待批准后办理相关手续，资产处置收益上缴财政专户。
3；对外捐赠固定资产应经过主管院长和院长的批准，由部门固定资产保管员和部门领导、财务部固定资产管理员和领导共同与被捐赠单
位办理相关手续，手续齐备并获得批准后交财务部办理卡片、账目注销手续。
（七）固定资产档案管理
1．财务部按照类别登记固定资产总账和明细账以及登记固定资产动态管理明细账后，财务人员复核后记账上传数据，月末科室核对固定资产总额。
2．财务部按照类别保管固定资产卡片；各部门保管自己部门的卡片。财务部定期和各部门核对账卡物。
二、流动资产管理规定
（一）现金管理
财务部依据国务院颁发的《现金管理暂行条例》要求并结合实际，为进一步加强现金管理，确保现金安全，现金管理应遵守下列规定：
1．接受开户银行对现金收支的监督和管理。
2．实行钱账分管制度，由出纳专门负责现金的收付工作并登记现金日记账。出纳人员不得兼管收入、费用、债权和债务的登记工作，不得兼任稽核和档案保管工作。
3．严格遵守现金使用范围，具体范围包括：职工工资、各种补贴、津贴、夜班费等；个人劳务报酬；支付给个人的各种奖金；各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其他支出；收购农副产品和其他物资的价款；出差人员随身携带的差旅费；结算起点1000元以下的零星开支；银行确定需要支付现金的其他支出等。
4．严格现金收付手续。根据合法的原始单据逐笔记载，按顺序排号，
账目要日清日结并做到账实相符。不得以借据抵现金入账，不得以“白条”抵顶现金，更不能任意挪用现金，不准套取现金，不准公款私存，不准保留账外款，不得坐支现金。
5．严格执行开户银行核定的库存现金限额，每个账户现金库存不能超过500元。
6．对人民币要认真辨认，收到假币，经办人要负赔偿责任。
（二）银行存款的管理
1．银行存款管理原则和要求
( 1）根据《支付结算办法》的银行存款管理规定，各项业务收入要及时送存银行，通过银行办理转账结算，接受银行的监督，保证结算业务的正常进行。
( 2）加强银行结算账户的管理。由财务部统一在银行开户，避免多头开户，单位的资金不得以个人名义在银行开户，不准出租出借银行账号。
( 3）单位与单位之间发生的经济事项，在现金支付起点以上的支出，原则上一律以转账支票或银行汇款结算，不得支付现金。
( 4）按照银行及安全部门规定，支票、密码、印鉴应分人保管，分别存放在不同地方。
( 5）银行存款日记账的账面余额与银行对账单核对。每收到一张银行对账单，经管人应及时核对，如有差额，应逐笔查明原因进行处理，属于未达账款的，应当编制银行余额调节表。会计主管人员要不定期的进行抽查并有记录。
资产管理制度 篇9
应收款的管理
应收款管理包括应收费用、往来帐清理、应收票据管理以及坏帐损失的确认等，具体办法如下:
(一)、各小区负责每月对当月发生的水电气费、物管费的催收工作，编制各项费用的应收款统计表，并于每月25日向财务部和经理报送，报表必须如实反映当月费用发生总额，实际收回总额，尚未收取总额。
(二)、财务部据各小区报送应收费用统计表，对应收费用实行建帐管理，明确费用追溯责任人。
(三)、各小区管理处应在小区内公开小区费用的收取标准、收费责任人及公司专用收费凭据，密切与业主沟通收费相关事宜，避免小区收费与业主自行交费的脱节，同时需制定相应激励政策，以有效防止各项费用的错收、漏收和截留，保证公司资金不受损失。
(四)、财务部需不定期地上门向业主询问交费情况，以抽查各小区的收费管理情况，若抽查出有违纪违法行为，应立即提交经理及授权人处理。
(五)、财务部必须定期核对和清理公司的往来款项。
(六)、对坏帐损失的确认必须依据《会计法》，按严格的审核、审批程序进行。逾期三年的呆帐可报经总公司财务总监审核、总经理审批后加以确认。
采购及库房管理
(一)、实物采购管理
1、各小区及部门在每月25日前统一制定下月所需物品计划，交予库房管理员，经与库存实物核对后，统一按以下格式制定下月采购计划。
采购计划表
编制单位:xxxxx所需时间:x年x月
采购物品需用数量预计单价预计总额需用时间使用部门及用途需用人签字
部门负责人:xxx库管:xxx审批人:xxx
注:该表一式三份，一份部门留存，一份采购留存，一份交财务部。
采购计划表需经部门负责人签字，库管复核，经理审批后方能交公司采购员采购。各部门不得自行采购物品，特殊原因需由经理审批。
2、各小区及部门当月所需的非常用物品及油料由部门主管填写'请购单'，并经公司经理签字后交采购人员采购。
3、采购人员根据'采购计划表'或'请购单'，按所需时间采购物品。
4、采购人员经公司经理批准可借支一定数量的备用金，备用金的使用需受财务部出纳的监督。
5、所有采购物品必须经库管人员清查、验收后入库，库管人员开具'入库单'，直接交付使用的采购物品由库管人员出具'验收单'。财务部凭据有效发票和库管开具的入库单'或'验收单'予以报销。
6、月末财务人员定期检查采购人员所报'采购计划表'及'请购单'是否与库管人员开具的入库'或'验收单'相符。财务人员应做好该项原始凭据的审核记录，以备经理抽查。
(二)、实物的验收入库和退库管理
1、库管入库时需仔细清查、验收实物，并核对实物同购货凭据上所记载的品种、数量、金额是否相符，核对无误后，开具'入库单'。
2、直接交付使用的采购物品，库管人员仍需仔细清查、验收实物，并核对实物同购货凭据上所记载的品种、数量、金额是否相符，核对无误后出具'验收单'。
3、实物退库必须填写退库清单，库管按相关财务折旧方法计算折旧，按折抵后的价格填写'入库单'。离岗员工在退回领用衣物、办公用品时，必须保持实物干净、无损方可退回。
4、库管人员需按月归集和统计'入库单'，月末与财务部对帐。
(三)、实物的领用管理
5、各小区及部门在库房领用物品必须填写'领料单'，经部门主管签字后方能在库房领取物品。
6、领料人在领取物品时严格按领料单上所填实物数量领取，出库实物经领发双方核对无误后，由领料人签字领取。
7、领用易耗品(如:保洁用抹布、灯泡、有外包装的清洁剂等)必须以旧换新。到期需更换工作服的员工，需书面申请服装更换，经部门主管批准后方可领取。
8、库管人员需按月归集和统计实物领用单，并交财务部作帐务处理。
(四)、实物的保管管理
1、入库实物需分类堆放，标明品类。库管按月检查库房实物，保证物品的存放安全。
2、对过期或变质的物品应及时登记、隔离，月末做统计报表经经理签字确认后，报财务部作自然损耗处理。
3、未经库管人员许可，任何人不得任意进出库房。
4、库管人员对库房存放的实物负完全保管责任，如因遗失或无故毁损而对公司财产造成的损失由库管负赔偿责任。
(四)、实物的盘点管理
1、每月25日为库房盘点日，库管必须逐一对实物进行盘点，财务部出纳监督盘点。盘点日内，库房不进出任何物品。
2、库房盘点需逐一核对库房登记帐与盘点实物是否相符，做到帐实相符，清点完毕需编制库房盘点表交财务部对帐。
3、财务部会计据盘点表核对会计分类帐金额，做到帐帐相符，如有不吻合，会计应及时查明原因。因不可抗力原因造成的差异可作'待处理财产损溢'处理，其他原因均需追溯责任。
其他有形资产管理
(一)、凡单位价值在2000元以上，使用期超过一年的即是公司的固定资产，单位价值在2000元以下的有形实物视为低值易耗品，以上两项均是公司的有形财产，属于公司有形资产管理范围。
(二)、固定资产、低值易耗品需按件设置卡片，并在实物上标明公司所属标志。
(三)、根据有形资产的使用部门、放置地点及其性能划分管理责任人，负责资产的安全与完整，做到实物资产有归属，资产使用有记录。
资产管理制度 篇10
为进一步加强对本院资产的管理，规范资产的购、发、用行为，降低消耗，提高经济效益，保障审判和其他各项工作的完成，特制定本制度。
一、资产的管理
(一)资产实行统管与分管相结合的原则。办公室明确一名兼职资产管理员，负责对全院资产的管理；各部门内勤具体负责本部门资产的管理。
(二)全院购置的资产，由办公室资产管理员负责登记、造册、入帐、发放。其中库存物品由兼职保管员直接管理、发放。
(三)正在使用的资产，在资产管理员的统一管理下，由各部门负责人和内勤进行具体管理。
(四)资产管理员要严格手续，定期对帐，做到帐、物、购、发相符。
(五)办公室要建立固定资产管理档案。建档范围包括车辆、计算机、打印机、一体机、复印机、传真机、录像机、照相机等贵重物品。
二、资产的购置
(一)全院资产的购置，由办公室负责，经办人应根据办公室的购物通知单、按照“多家比较、优中选优”的原则进行问价、比价、议价、定价，对购置大宗办公低值易耗品和固定资产应签定采购合同。各部门急需的物品，经分管财务的副院长或院长批准后由办公室购置。
(二)各部门需要购置资产，应向办公室提出申请，由办公室报经分管财务的副院长或院长批准研究决定后购置。
(三)对无偿拨入和接受馈赠的资产，如知原价的按原价记帐，查不到原价的比照同类资产现行市场价格入帐。
(四)资产购置后，由资产管理员依据合同、发票，检查核对数量和质量无误后，填写《资产增加登记表》及物品入库单一式三份入库。其中，资产登记表一份留存，一份记实物帐，一份连同发票交会计记帐。
三、资产的发放和领用
(一)各类资产的发放必须按照有关规定执行，由办公室管理人按有关规定发放，各部门领用大件办公用品、一次性消耗的办公用品及低值易耗品，采取登记的办法领用。由保管员进行登记造册，建立《领用物品登记簿》，领用部门的负责人登记领用。
(二)对可以长期使用的办公用品及使用数额较大的低值易耗品，采取限额发放的办法进行登记发放。
(三)领用部门或个人对使用时间较长的物品，例如订书机、计算器等，可以旧换新，凭交回的旧实物换领新实物。
(四)领用部门将资产交回时，保管人员在登记簿上记载交回时间。
(五)资产无论是借给本院有关部门还是外单位使用，由分管财务的副院长或院长批准。借用时应由借用人出具借条，约定归还日期，由借用人签收后借予。借用的资产毁损，由借用部门或单位赔偿或修好后归还。贵重物品一般不外借。
四、资产的维护
(一)资产的管理要根据季节变化情况，经常检查，保持通风、干燥，以防止物品受潮、发霉、变质、变形、虫蛀而损耗、毁损。
(二)资产要按照储藏、使用要求，在使用后定期采取擦洗、涂油、凉晒等措施，进行维护。
(三)库房内要设置消防设备，严禁吸烟，防止火灾。做好防盗、防破坏、防事故工作，无关人员不准进入库房。
(四)资产维修由办公室统一负责。
(五)个人使用的物品、器材和工具，均由使用人负责；多人使用的专用物品，应明确有专人负责。部门负责人负责监督管理。
(六)资产管理员要在资产管理档案中，详细记载从设备购置之日起有关使用、养护、故障、事故、维修、运转等情况，以加强管理、维护。
五、资产的赔偿
(一)使用部门或个人对资产造成毁损、浪费的，要查明原因，追究责任、赔偿损失。
(二)对无故损坏的，要责成责任人修复或全部赔偿；对因责任事故造成毁损的，要根据责任大小，予以部分或全部赔偿；因保管不善造成损失的，要酌情予以赔偿。
(三)属于违纪违法行为造成的责任事故，致使资产毁损的，除赔偿损失外，还要根据有关规定，追究责任人的政纪责任。
(四)造成资产毁损的部门，有关部门负责人要责成使用人写出情况说明，经部门负责人签署意见后，报办公室备查。
六、资产的盘点
办公室要建立资产实物定期盘点制度，由资产管理员会同保管员对固定资产每年盘点一次；对低值易耗品每半年盘点一次。帐、卡、物不相符的，应及时查明原因，明确责任。并由管理员、保管员填写《资产盘赢、亏损表》一式两份，经分管财务的副院长批准后，由资产管理员和财务人员作帐务处理。
七、资产的处理
(一)产权变动和处置应根据院领导的安排布置由办公室按照有关规定办理。产权变动后，出售的资产变价款收入均纳入本院专用资金。
(二)对毁损、变质、失效、淘汰并确已丧失使用价值的资产，报经院领导同意办理资产报废手续。使用部门填写《物品报废单》一式两份，经分管财务的副院长批准后，由资产管理员和财务室作帐务处理。
八、资产的交接
资产管理员、保管员、资产使用部门负责人、部门内勤、财务人员和资产使用人工作变动时，要办理资产交接手续，对所有资产与帐目进行核实。
车辆、电脑、照相机等贵重物品的具体管理办法另行规定。本办法自制定之日起施行。
资产管理制度 篇11
物资财产是学校开展正常的教育教学、业务活动的物质基础，也是保证完成工作任务、实现工作计划所必须的物质条件。随着学校规模的不断扩大，学校在各方面都加大了投入。为了能更充分发挥财产物资的作用，提高使用效益，服务于教育教学，必须加强财产物资的管理，为此特制定相应的制度。
一、资产采购制度
为了更好地贯彻政府采购有关文件精神，进一步落实校务公开制度，更好地完善学校财务预算工作，进一步使学校物品采购程序化、规范化、制度化，结合学校现实需要和发展要求，现修订学校物品采购管理制度如下。
（一）、采购工作遵循原则
1、“三比”（即比质比价比服务）的采购原则。
2、“三公”（即公开公平公正）的采购原则。
3、自觉接受监督的原则。
4、节约、实用的原则。
5、申报、审批、采购、入库登记、出库登记的程序化原则。
6、轻、重、缓、急，量入为出，计划预算的原则。
7、按教材图书、实验器材、办公用品、清洁用品、教辅器材、水电耗材等进行分类采购的原则。
8、实施质量监督与采购公开的原则。
9、实施谁用谁申报、谁用谁参与采购、谁用谁验收、谁用谁管理的跟踪负责的原则。
（二）、采购方式
1、政府集中采购
（1）范围：凡符合政府招标采购的项目（以每年政府部门文件为准），一律交由政府采购中心进行政府采购。
（2）程序：相关处室提出大宗物品采购需求→行政会讨论通过或校长审批通过→学校采购小组制定标书（需处室专业人员配合）→采购需求提交市教育局审批→教育局审批通过，再提交市财政局文卫预算科审批→市财政局文卫预算科审批通过，提交市财政局采购科审批确定招标方式→绵阳市采购中心组织招标→与中标方签订合同→按投标方的投标文件及校方要求进行验收、入库、出库。
2、学校自行采购
（1）范围：①日常消耗品类且单次采购金额在10000元以下：清洁用品（扫把、拖布、垃圾袋、垃圾筐等）、水电耗材（水管、各种阀门、灯泡、各种开关、电线缆等）、办公耗材（打印机墨粉墨盒及一体机油墨价值在5000元以下）、教学耗材（粉笔、黑板擦等）、维修耗材（玻璃、门锁、钢材、棕垫等）。②含原材料的小型维修工程且预算金额在10万元以下：防护栏安装、窗帘安装、广播电视系统、弱电项目。③食堂、服务部中的大宗原材料及所有固定资产入库的项目。④学校基建中需要自行采购的各种材料。
（2）具体方式及程序：
①现场招投标采购：相关处室提出采购需求→行政会讨论通过或校长审批通过→学校采购小组制定标书（需处室专业人员配合）→对外发布招标信息→校纪委、工会和总务处指定参加现场招投标人员→现场招标→与中标方签订合同→按投标方的投标承诺及校方要求进行验收、入库、出库。
②市场询价采购：申报人申报（填写“绵阳中学购物申报表”）→处室负责人审核→申报人到校长处审批→申报人将校长审批通过的“购物申报表”交采购小组（由总务处和提出申购要求的处室确定采购小组成员）→采购小组组织采购小组成员按采购程序进行采购→物品验收、入库、出库。
③紧急采购：提出申购的处室或个人向校长陈述紧急采购的理由→由总务处和提出申购要求的处室或个人指定人员进行紧急采购→购回物品进行验收、入库、出库。（金额较大的紧急采购项目，在市财政局同意的前提下，可先行采购，然后向市财政局、市政府采购中心补齐各种手续。）
（三）、采购工作要求
1、采购工作由分管总务校长分管，学校采购小组负责实施。
2、采购物品数量、价格，原则上不能突破申购单的上报预算。
3、对仓库备用性物质（各类耗材）的采购，由仓库保管员及相关处室在每学期开学前一个星期（或每学期期末）提出学期添置计划，报校长审批后，采购小组一次性购置，尽量避免少量、多次购置。
4、申报人、使用部门、教师代表等对采购物品均有验价验质的权力。
5、所有采购都尽可能由使用部门报出计划，经分管领导同意后向校长申请审批，然后交采购小组按采购程序进行采购，并全部由学校保管人员验收入库，再按需领出。
6、采购小组由总务处人员及提出申购要求的处室人员共同构成，至少三人，负责询价，至少3家供货商报价并对其报价进行比较，以符合采购需求、质量和服务相等且报价最低的原则确定成供应商。
7、市场紧急采购，500元以下至少一人，500－1000元至少两人，1000元以上至少三人。
8、采购人员必须做到：
（1）采购人员必须坚持认真负责、勤俭节约、办事公开、秉公办事、廉洁自律的原则，切实维护学校整体利益和全体教职工的利益。
（2）采购人员必须充分掌握市场信息，收集市场物质情况，预测市场供应变化。
（3）采购人员不得接受吃请，索拿回扣，一经发现严肃处理。
（4）采购人员所购物品要性价比高。
（5）采购人员必须按学校采购管理制度进行采购，不能私自变更采购方式。
9、学校食堂、服务部的采购细则
（1）学校食堂、服务部在供货商的选择上本着三个原则：
①合法经营，有正式营业执照，能够提供正式票据和经得起工商行政部门的检查；
②资金雄厚，能够经得起学校二至三个月的欠帐的考验；
③经商信誉度高，能够遵守学校对其的各项管理要求，以及遵守其对质量和卫生安全方面的承诺；
（2）在质量及卫生安全的各个环节，我们采取层层把关、各个环节均有人负责的方式保证师生的食品卫生安全：市场采购人员现场检验质量→货物到学校后，库房保管人员收货时检验质量→货物到各个小组时，各组组长收货时检验质量→操作人员在加工或售卖时，具体工作人员检验质量。若是在各个环节的检查中发现商品质量出现问题（变质、过期、以次充好等），会对供货商进行处罚（500－5000元），同时立即更换货物。若同一商品两次出现质量问题，会立即取消该供货商的供货资格。
（3）在价格体系的监管上，食堂和服务部的工作人员每天都要到市场考察价格的波动情况。若市场价格下调，我们也会立即下调供货价格（按大宗量的批发价），若市场价格上浮，考察确实并待价格稳定后，进货价格也随之上浮。同时，因为货物的进价直接关系到员工的收入（价格成本高，利润点子就低，而学校对工人的成本控制是有要求的，他们的收入就低），所以食堂、服务部的员工也很关注价格的变化，进价过高，他们会直接向管理部门反映。这样，整个价格确定就形成了大家监督的局面。
二、资产验收制度
资产入库之前，必须由专人对其进行验收，验收合格后方可入库。
1、房屋、建筑等固定资产完工后，由学校邀请上级相关质检部门进行验收，并由质检部门出具相关合格证明。
2、通过政府采购及学校自行采购回来的固定资产，由相关处室专业人员（部分专业设备邀请市级部门专业人士或上级教育行政主管部门指定的验收单位）对照标书要求组织进行验收，同时学校资产保管人员必须对照标书核对数量并做好资产入库登记。
三、资产保管制度
（一）、正确区分学校固定资产与库存材料，配备专人负责，分别由固定资产保管员和材料保管员对固定资产及库存材料进行专门的管理工作，学校财务部门对其进行总额控制。
1、学校的校产校具以单位价值在500元以上，专用设备单价在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，或单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资也应作为学校固定资产进行管理。学校固定资产一般分为六类：房屋和建筑物；专用设备；一般设备；文物和陈列物；图书；其他固定资产。固定资产保管员应根据这六类进行固定资产的登记造册工作，并按固定资产分类设置固定资产明细账，建设固定资产卡片进行管理，随时做好固定资产的增减核算工作。
2、学校的库存材料是开展教学及其它活动过程中为耗用而储存的流通资产，包括各类材料、燃料、消耗物资和低值易耗品等。通常直接为某项活动购置的一次性就消耗完的物资直接作支出外，其余为耗用而储存的物资必须由材料保管员验收入库。
（二）、明确专人分部门、分处室保管，总务处应明确保管人员的保管责任制。
1、固定资产保管员要结合学校部门特点和自身管理需要，分别组织图书馆、实验室、电教室、微机室、宣传处、文体器械设备室、医务室、学生宿舍、教室、各类办公室、食堂、服务部等部门进行分室专人保管。各部门分室兼职保管员由固定资产保管员与处室负责人共同确定，名单拟定后报校长室与财务部门备案，并与他们签订保管责任书，同时对他们进行有关保管业务（如建帐、固定资产明确帐的登记造册建卡、保管、整理、盘盈、盘亏及报废等）指导，建立一套严密的固定资产保管网络。
2、固定资产总管理员要认真做好固定资产的登记保管工作，要设立固定资产总帐、分类登记帐，实行二级管理，做到帐帐相符、帐物相符。各处室要指定一名或多名分管理员。固定资产总保管员每年要与各分处室兼职保管员核对帐目，使固定资产一级明细帐与二级明细帐相符，同时与财务总帐核对，做到帐帐相符。
3、固定资产总保管员与处室分保管员要定期对学校固定资产盘点（暑假、年末前各一次），发现问题及时找出原因，分清责任进行处理，做到帐卡物相符。
（三）、实行使用管理责任制度，建立班级和个人承包使用制。
1、开学初，总务处固定资产保管员与班主任和各班班长签订保管责任书（一式三份），总务处、政教处、班主任各执一份，将教室、宿舍、桌、凳、椅、门窗玻璃等交班级使用并负责管理，学期结束时需验收交还。对有缺损的，分清责任，按规定进行赔偿、整修或报废处理，及时调整固定资产帐目。
2、对各处室、各年级办公用具实行包干保管使用，及时调整增减，年底盘点核对，缺损的分清责任，按规定进行赔偿，整修或报废处理，并重新办理续管手续。
3、凡在学校报支的图书资料、软件等都必须先入图书馆固定资产帐，需用人员应按图书馆的`借书手续办理。
（四）、在明确财产物资保管和使用责任制的过程中特别要做好安全防范工作，确保固定资产、库存材料的安全可靠，务必做好防火、防盗、防潮、防腐等安全工作，经常保养、整修，保障教育、教学、生活、学习所需。
（五）、学校一切校产、校具都必须由固定资产保管员登记造册，特别要加强固定资产、物资的调拨、自制、改制、融资租入及接受捐赠的登记造册工作，都要入固定资产及材料帐，避免资产的“体外循环”，杜绝变相“小金库”的发生。
（六）、学校的库存材料由总务处库房保管员负责保管。库房保管员要做好消耗类办公及生活材料的出入库登记工作。
四、资产出借制度
（一）、凡借用固定资产者要经主管领导批准后才能办理借用手续。
学校固定资产由总务处固定资产管理员负责管理，并根据各部门需要统一调配。教师和学生因公需要使用学校固定资产的须通过学校固定资产管理员领取或借用，不准私拿私用。
（二）、使用（领用）环节的管理
1、按照工作任务和工作进度的需要领用物资，充分发挥固定资产和库存材料的效能。
2、按部门领用，保管的责任落实到部门和责任人。
3、严格领用的审批手续，领用财产物资一般以部门为单位，由领用人填写领用单（出库单）经部门负责人审核，按学校财务管理制度规定的审批权限，报经有关负责人审批后，方可领用。对于手续不全的领用单，保管员不予受理。按照财务制度规定当期的支出当期入帐，月底（每月25日前）保管员要将出库单（采用先进先出法发出材料）随月报表，报财务会计进行核算，对手续不全的出库单财务部门不予受理。
4、凡领用的固定资产，材料物资，只作办公、公务之用，不得私自挪用它处。
5、在使用过程中，要配合有关部门，对师生员工加强行为规范和爱护公共财物教育，保持勤俭治校，厉行节约的好作风，树立以节约爱护公物为荣，浪费破坏公物为耻的好风尚，把有限的教育经费用到最需要用的地方。
6、加强多余财产物资的退库管理。财产物资领出后，因某些原因未用的设备，工具和材料等，或在工作任务完成后剩余的材料和工具等，必须纳入单位财物的统一管理和核算，退库由原领用部门和人员将多余物资及时缴回仓库，由仓库保管员做好验收并填写入库单（注明是退库）。若是固定资产，还须在财产卡片上填写有关内容。不需用的固定资产验收入库，保管员只需将固定资产卡片从原领用部门抽出，插入库存。
7、做好财产物资的保养和维护工作，做好固定资产大修和小修的管理工作，及时调整有关固定资产存量和固定基金余额。
（三）、调拨环节和管理
学校财产物资的调拨应由上级主管部门和学校负责人批准。学校财产物资原则上不得外借，更不得借给私人。如确有特殊原因需调剂使用或借用的，必须经有关负责人批准，办好有关借用手续，约定归还时间方可借出（必须同时开出门证），到期及时催还，经保管员检查验收无损后入库。
五、资产赔偿制度
（一）、使用或借用固定资产造成损坏或遗失，视情节照原物赔偿或罚款。
（二）、严格执行照价赔偿制度，通过清查盘点，如有人为因素发生的责任事故损失，一旦查实，照价赔偿。学生毕业、工作人员调出、离退休人员离开学校时，要与保管员办清有关公物的归还工作，如缺少、损坏、丢失的要照价赔偿，人事部门方可办理有关转移手续。
六、资产处置制度
资产的报废、报损，要由各部门管理员填制统一表格，经总务处同意，报校长批准后，由总务处固定资产管理员签发销帐通知单并办理财产集中手续，由学校统一处理。
财产物资有一定的存放、使用期限，在使用过程中亦有人为损坏现象。对于规定期限外已不能使用或学校已用不上的财物、对于人为损坏已办理赔偿手续的财物，应按规定报废或转让处理。
1、固定资产的报废和转让，一般经单位负责人批准后核销。大型精密、贵重设备、仪器报废和转让，应经有关部门鉴定，报教育主管部门或国有资产管理部门、财政部门批准。
2、固定资产报废发生的变价收入减清理费用的净值，必须入帐，计入修购基金，同时核销固定资产。
3、非固定资产的报废与转让，由材料保管员列出清单，注明原因，经单位负责人批准后由财务管理机构的有关人员清点后办理有关报废和转让手续。
4、报废时由科室填写报废单，一式两份，随同物品一起送交总务处，办理报废手续。如因责任事故造成器材报废时，还应追究当事者责任。
七、职工调动办理财产交接制度
凡调进人员要通过学校固定资产管理员办理领用或借用学校手续后方可使用学校固定资产。调出人员要办理归还手续后，由学校固定资产管理员签字方可办理人事调动手续。
八、财产清查制度
（一）、每学期各部门要进行一次自查清理，发现问题及时和总务处管理员联系，每年暑期学校领导组织力量对财产进行一次全面清查，并对保管、使用情况进行分析研究，总结经验教训，表彰先进，提出改进措施，提高管理水平。
（二）、清查环节的管理
1、财产清查制度作为单位内部会计监督制度的重要内容之一。也是会计核算工作的一项重要制度，所以在编制年度财务会计报告之前必须进行财产物资清查。
2、固定资产总保管员、处室分保管员及材料保管员要对自己所管财产物资定期或不定期的盘点（每年至少两次，年底前必须彻底盘点，由总务处配合），按规定做好帐务处理工作，随时接受有关部门组织的财产物资检查，做到“家底”明了、真实。
3、通过清查工作，使保管员掌握财产物资的使用和保管情况，并向有关负责人提出盘盈、盘亏、损耗和报废报告，及时办理有关手续，做到帐、物、卡相符。
4、财务管理部门要会同学校内审小组成员在保管员自查的基础上进行定期或不定期的全面清查或局部清查，对检查结果要报告校长室及处室负责人，并提出处理意见作为对保管员履行岗位职责的考核意见之一。同时要求保管员每月帐目要与财务部门核对一致，每季末报财产物资清册一式三份，保管员、财务会计及校长各一份。
九、资产维修制度
（一）、绵中资产自行维修制度
1、维修原则：尽量由学校自行维修，减少经费开支。
2、如是正常破损的，由校方维修人员修理，如修不好，请厂家来人修理。
3、对人为破坏的资产，要追查相关责任人的责任，并要求缴纳赔偿金后方可维修。
4、维修人员应及时维修，维修完毕，由维修人员及相关责任人填写维修记录本，以备查。
（二）、绵中资产外来维修制度
1、维修原则：由学校相关维修人员提出申请，填写《维修派工单》，交领导签字同意后方能请外来人员进行维修，否则不得进行结算。
2、学校与维修方必须签订《维修合同》，否则不得进行结算。
3、《维修合同》重要条款：
合同价款：合同造价以校方签字认可的经济签证和经审计部门审定的工程决算为准。
价款依据：按照双方签字认可的经济签证资料进行结算，临时用工、临时用机械及零星材料价格按照现行市场价格计价，如涉及零星工程的隐蔽资料，必须双方签字认可，材料价格按施工期《四川省工程造价信息》、《绵阳市工程造价信息》执行，没有的材料价格按双方签字核定价格进行结算，相关取费按国家规定的下限收取。
付款方式：按规定时间内完成，再经双方认可后，15天内付清。
安全责任：维修方在维修期间内应对自己所安排的维修人员采取必要的安全防护措施，如果在维修过程中维修人员出现安全责任事故或对学校财产造成损失，对师生员工造成人身伤害，由维修方负全部责任，校方概不负责。
维修方在维修施工中完成的各项任务，都应按照国家相关建筑质保的相关规定进行维护和保修。
为保障学校教育教学的正常进行，维修方必须无条件的在校方指定或规定的时间内完成，否则不得进行结算。
十、资产清理后的账目处理工作制度
固定资产清理及账目处理按照以下程序办理：
1、固定资产需处置时由使用部门提出申请并填写固定资产处置报告单，办理处置手续。
2、归口管理部门组织技术鉴定，提出初步处理意见；
3、总务处复验、审核；
4、校长签署处理意见；
5、上报市教育局、财政局审批；
6、根据批复处置固定资产并调整账目。
十一、管理组织机构人员、分工及职责
学校固定资产管理，应建立统一领导、归口管理、分级负责、责任到人的管理体制，建立适合本校实际的管理机构和能够满足学校管理需要、精干高效的管理队伍。
资产管理制度 篇12
为加强学校财产管理，防止积压、浪费，减少损坏。牢固树立以教学为中心的工作指导思想，努力提高教育资源使用效率，根据有关法律法规制定本制度。
财产管理的工作职责：贯彻执行国家的有关法律、法规和总务规章制度，坚持勤俭办学、教书育人，向管理要质量，向管理要效率。
财产管理的任务：加强财产管理，防止国有资产流失，建立健全各项规章制度，确保学校及师生财产安全，为师生服务，为教学服务。
一、财产内容
(一)、固定资产(单价500元以上、成批同类2000元以上，使用年限一年以上的物质)
1、学校的所有土地、建筑物、活动场地、设备和环境设施、交通工具等。
2、各处室、班级内配备的各种电器、电脑、电教设施、文件柜、桌、椅、沙发等物品。
3、教学楼内学生用课桌凳、电器、电脑、电教设施。
4、图书馆、阅览室内设备及各类图书。
5、实验室内各类仪器、电教设备、教具等物品。
6、音乐器材、美术器材、体育非易损器材。
7、其它固定资产。
(二)、非固定资产
1、各类办公用品、学生实验用药品、器皿等。
2、学校正常维修购置的材料、配件及其它物品。
3、体育教学用各类易损器材。
二、财产管理
(一)财产管理与组织分工
1、学校的财产实行归口领导，层层负责、统一管理的原则，避免重购轻管、只用不管的倾向。
2、分管总务工作的负责人员，对全部财产负责。
3、各班主任、教师要对本部门本班级的财产负责日常管理，保证办公、教学的正常使用和财产安全。班主任为本部门本班级财产日常管理的直接责任人。
(二)、财产的购买、登记与领用
1、财产的购买审批程序制度
学校各部门因教学、办公需要购买设备及物品，应由处室主任向分管校长提出，经校长办公会同意，然后处室主任填写《物品购置申请表》，经分管后勤的校长审批签字后，由总务处购买。使用部门到总务处保管室办理出库手续，领取物品。
2、财产登记中要依照规定，正确分类，以货币为计量单位反映固定资产的价值。
3、购入、调入的固定资产，按实际支付的买价或出售单位的帐面原价、调拨价等记帐。
4、自行建造的固定资产，按建造中实际发生的工资、材料费用全部成本记帐。
5、接受捐赠的固定资产，按照同类资产的市场价格或根据捐赠者提供的价值凭据记帐。
6、财产管理要做要做到制度化、规范化。
7、特殊情况如办公、教学需要进行财产调整，经分管后勤的校长同意后，有关负责人须经总务处办理变更手续。
(三)、财产的年核制度
1、学校的财产实行年核管理制度，以学年为一阶段，总务处根据学校规定的配备设施目录，学年初负责财产配发、登记工作，学年末负责财产核实验收工作。
2、有关责任教师学年初对总务处配备的设备、用品目录单要验收签字，并负责日常使用管理，保证一切财产的安全。
3、总务处和电教室维修人员对各处室、部门财产要执行平时与集中相结合的维修制度，集中维修在寒、暑假进行，保证办公、教学的正常使用。
(四)、财产的报损与报废
1、学校财产报废，应由管理人员、总务处工作人员及技术人员做出鉴定，经确定无修复价值后，经有关人员上报，总务主任签署意见，分管后勤的校长批准后，方可报废(填写物品报废申请单)。大型、精密、贵重设备仪器的报废和转让，应当经过有关部门鉴定，报主管部门或国有资产管理部门批准。
2、低值易耗品做到节约和爱护使用。如有损坏，及时到相关处室、年级、教研组报损，然后到总务处登记。
3、报废固定资产残值，不得任意销毁或转给私人，按合法程序作变价处理。
4、固定资产变价收入计入修购基金，本着专款专用的原则，用于固定资产的维修和购置。
三、公物的借用与赔偿
(一)、公物私借与借转租制度
1、学校公共财产一般不予外借，因有特殊情况确需借用的须经校长批准。
2、因工作需要借用公物的应出具借据。借用期间因保管不当造成物品丢失的应照原价赔偿，因使用不当造成物品损坏的，根据损坏程度给予合理赔偿。
3、私人借用公物，出具借条时应按规定注明借用期限，并按期归还。
4、严禁私拿公物，否则按所拿公物价值的两倍以上扣发工资做为赔罚金。
5、学校教职工携带公物出大门必须持总务处开出的物品出门证。没有物品出门证而门卫私自放行的，一经发现扣发门卫与放行物品价值等同数额的工资。
6、非本校人员不得借用本校公物，因情况特殊确需借用，须经校长批准。
7、私人所借物品超出学校规定期限者，借用关系自动转为租赁关系，从超期下月起，按月从工资中扣除相应的公物租赁费。归还后由保管人员通知财务人员从当月起停扣租赁费。
(二)、公物损失赔偿制度
1、教室课桌课凳开学时按班级实有人数配备。定人、定位。谁用谁管，期末按班级点清数量交总务处验收。
2、学生人数增减，教导处把班级和增减人数通知总务处，由总务处增设或收回桌凳，学生和班级之间不得私自乱拉或自行调动桌凳。
3、发现学生不爱护公物，将桌凳乱刻、乱画、乱拉或人为损坏丢失者，除批评教育外，视其损坏程度，实行经济赔偿。
4、电教、语音、实验设备要妥善保管，人为损坏要酌情赔偿；如果丢失要照价赔偿。
5、教室门窗玻璃要保护好。做到：上学开门窗，放学、放假关门窗，由当天值日生负责管理，责任到人。无意损坏酌情赔偿，属责任事故或有意损坏者加倍罚款。
6、住校生对寝室配给的床柜等住宿设备要严加爱护，做到定人、定位。无意损坏的酌情赔偿，有意损坏除严加处理外加倍赔偿。
7、全校师生应爱护学校花草树木，不准在花草上拉绳晒衣，有意损坏使花草树木致残者按原价的两倍赔偿。
8、归还所借公物时，如发现因使用不当而损坏的，根据公物损坏程度酌情赔偿。
9、对非正常损坏的公物，谁损坏谁赔偿；找不到直接损坏者，由直接责任人负责赔偿。
四、财产管理的监督
1、学校各级管理人员如果不能认真履行职责，由分管校长和校长提出批评，限期改正；造成财产损失或流失的，由责任人承担经济责任，情节严重者给予纪律处分。
2、学校教职工有权对财产管理中违规违纪行为和学校资产的完整与完全进行监督，各级管理人员应当正确对待。
五、本规章制度解释权在校方主管领导。
资产管理制度 篇13
为了加强公司固定资产保管及物资的管理工作，加强员工对公司财产的责任心，维护公司各固定资产的完整安全和有效使用，保证正常工作的顺利开展，特指定本制度。
一、资产定义及分类
1、固定资产：公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：
（1）房屋及其他建筑物；
（2）仪器设备；
（3）电子设备；
（4）运输工具；
（5）其他设备；
2、低值易耗品：公司以单价10元以上，2000元以下，使用年限一年以内的资产为低值易耗品。
二、资产采购流程
1、编制采购计划。
（1）固定资产采购按季度提前编制采购计划，各部门编制完成交办公室汇总统一交总经理批准，采购期限内按计划采购，超出计划部份须及时报副总经理、总经理批准；
（2）低值易耗品按月采购，每月限采购一次（新开项目酌情考虑），超出计划部分顺延至下月采购；
2、填写《采购申请单》。采购物资须填写《采购申请单》交副总经理批准后方可执行采购。
3、采购验收入库，采购完成。
三、资产的登记、保管、移交及盘点
所有采购后资产均需做入库处理。
1、固定资产入库登记、保管、移交及盘点：
（1）公司所有固定资产采购完成后须在办公室处进行登记入库，入库后再由领用人填写《物品领用登记表》，签字登记领用，落实到部门或专人保管使用；
（2）固定资产的保管以“谁使用谁保管”为原则，使用部门的部门负责人或使用人是第一保管人和日常保养人；领用登记人或部门有领用固定资产的使用权、保管权及损坏、丢失赔偿责任；
（3）在使用部门或使用人发生更替时，应及时到办公室办理固定资产移交手续，填写《固定资产转移申请单》；
（4）公司所有固定资产盘点按财务管理制度由财务部门负责人及办公室资产专员共同进行，每年一次（年末），须如实填写《固定资产盘点表》，盘点数据报财务部后入档留存。
2、低值易耗品入库登记、领用、盘点：
（1）低值易耗品采购完成后由办公室入库管理，部门或领用人签字登记领用，领用执行“按需领用，严禁浪费”，办公室有权根据实际使用情况和部门消耗情况控制领用数量；
（2）低值易耗品盘点由财务部人员和办公室资产专员共同进行，每半年一次（6月末、12月末），须如实填写《低值易耗品盘点表》，盘点数据报财务部后入档留存；
（3）办公用品每月盘点一次（月末），如文件袋、笔、计算器等，须如实填写《办公用品盘点表》，盘点数据报财务部后入档留存。
四、固定资产的报修、报废
1、仪器、设备、办公工具因本身缺陷或使用年久而不能正常工作时，责任人或部门需到办公室进行报修或报废处理；
2、使用部门或相关责任人填写《固定资产报修/报废申请单》交办公室，办公室协调相关人员处理。
（1）如需外购维修材料的，由办公室直接填写《采购申请单》执行采购程序，直至维修好后交付使用部门使用；
（2）如经办公室与相关人员衡量报修物品已经无法修理恢复使用、技术落后无修复价值或修理费超出本身价值50%以上等情况时，由办公室通知相关责任人或部门填写《固定资产报修/报废申请单》，经财务审核价值，报公司副总经理签字审批；原价格在5000元以上的需由公司分管副总经理审核后，报总经理审批。
五、固定资产的损坏、丢失赔偿
公司将本着批评教育、吸取教训、改进工作为主的精神处理有关事故，并根据具体原因、设备性质、当事人一贯表现及事故发生后的态度等区别对待。
1、损坏、丢失赔偿界定如下：
由以下主观原因造成的公司仪器设备及办公用品的损坏、丢失，均按损失价值赔偿，情节较重者可加重处罚。
（1）未经批准擅自动用或拆毁仪器设备及办公用品造成的损失（包括待报废或已报废但未处置的仪器设备及办公用品）；
（2）不听从指挥，不遵守操作规程或不按规定要求进行操作造成的损失；
（3）工作失职，不负责任，如部门经理指导错误或不及时，保管人员保管不当等造成的损失；
（4）未经公司主管领导批准，擅自将各仪器设备及办公用品挪作私用或私自外借造成的损失；
（5）未了解仪器设备性能及操作使用方法，轻率动用各仪器设备及办公用品造成的损失；
（6）因管理严重失职导致各仪器设备及办公用品被盗、失火、水灾等情况造成的损失、丢失；
（7）发生故障，隐瞒不报，推诿责任，态度恶劣；
（8）个人借用办公用品，如照相机、笔记本电脑、打印机等，由于使用不当或保管不善而造成的损失、丢失；
（9）由于其他不遵守规章制度等主观原因造成的各仪器设备及办公用品损坏、丢失。
2、属下列情况的，可按损失价值酌情减轻赔偿或免于赔偿：
（1）因操作本身的特殊性引起的，确实难于避免的损失；
（2）因仪器设备及办公用品本身缺陷或使用年久接近损坏程度，在正常使用时发生的损坏和合理的自然损坏；
（3）经公司主管领导批准试行新的实验操作，虽采取预防措施，仍未能避免的损失；
（4）按照指导和操作规程进行操作，确因缺乏经验或技术不熟练造成损失的；
（5）事故发生后能积极采取措施减少损失程度，并主动如实上报，态度较好的；
（6）损坏较轻或丢失零配件，经当事人修复不影响固定资产及仪器设备功能的；
（7）一贯遵守规章制度，爱护仪器设备，偶尔疏忽造成损失的；
（8）由于其他客观原因造成损失的。
3、损坏、丢失赔偿计算方法：
仪器、办公用品损坏、丢失按原价根据使用年限折价或当时市场价计算赔偿，使用1—10年按5%-80%计价赔偿。
仪器设备的局部损坏，可以修复，但性能、精度下降，经鉴定尚可使用的，根据下降程度，由相关技术人员（办公室负责）协商出一个合理计价，按下列办法计赔：
（1）损坏丢失零部件的，只计算零部件损失价值；
（2）局部损坏可修复的，只计算修理费；
（3）修复后质量下降的，按质量下降程度计算损失价值；
（4）损坏丢失的仪器设备或零部件，应按新旧程度合理划分等级，九成新按原价的90%计价，八成新按原价的80%计价，以此类推。
损坏丢失设备器材的责任事故，属于多人共同负责的，应根据每个人的责任大小和表现认识，分别给予批评和处分，并分别承担经济赔偿。
4、私自处置设备的处罚：
（1）凡擅自将非经营性设备转为经营性设备，擅自变卖或出租仪器设备者，除没收所得外，并处责任人或部门原值1-2倍的罚款；
（2）凡擅自用仪器设备进行抵押、担保的，除承担因无效合同造成的损失外，并处责任人或部门设备原值1-2倍的罚款；
（3）凡擅自外借仪器设备者，除责令收回仪器设备外，并处责任人或部门设备原值1-2倍的罚款，造成损失的，另加损失赔偿；
（4）凡擅自处置仪器设备者，除经济处罚外，酌情给予行政处分，违法者依法追究法律责任。
5、具体实施办法：
如出现仪器设备非正常原因损坏、丢失、私自处置事件等情况，按如下方法处理：
（1）由办公室协调、牵头相关人员迅速查明原因，分清责任，提出处理意见，交公司主管领导批准执行。若属重大事故，应保护好现场，同时报公安部门立案调查。
（2）损坏、丢失的仪器设备及办公用品，由责任人或部门及办公室、财务根据情况提出赔偿处罚意见、确定赔偿处罚金额及交款期限，报公司主管领导审批。原价5000元以上的物品赔偿须报总经理审批。
资产管理制度 篇14
第一条 为了加强公司固定资产和低值易耗品采购、使用、保管和报废等管理，保证公司资产安全和完整，充分发挥资产使用效能，制定本制度。
第二条 本制度适用于公司固定资产和低值易耗品的管理。
第三条 根据资产的价值和使用年限，分为固定资产和低值易耗品两类。
1、固定资产：单位价值2000元以上（含2000元），或使用年限1年以上的有形资产。
2、低值易耗品：单位价值在2000元以下（不含2000元）的各种用具物品和办公用品等，并且使用期限1年以下。
第四条 公司综合管理部负责对公司资产的实物管理，公司财务部负责对公司资产的价值管理，使用部门负责对公司资产的使用管理。
第五条 综合管理部设资产管理员岗位，负责对公司资产的全面统一管理，按部门建立资产管理台账，对固定资产、低值易耗品分设帐薄进行管理，资产使用部门要同步建立使用台帐，各部门必须设立一名兼职的资产管理员负责对本部门使用资产进行登记，综合部资产管理员要定期会同相关部门对公司资产进行盘点。
第六条 固定资产、低值易耗品的购置：各部门提出采购要求，报综合部（资产管理员）审核，综合部根据现有资产情况及消耗标准，判断是否同意购置或直接从其它部门调拨并加注意见，如需采购，报相关领导审核批准后，由物资采供部或综合管理部采购人员采购。
第七条固定资产、低值易耗品的验收：采购的资产由采供部和综合管理部依据《物品采购申请表》联合验收，详细核对品名、规格、数量、金额，仔细检查商品质量，对验收合格的物品填写《入库单》，记入库存；对验收不合格的物品须及时通知采购人员调换，否则不予入库。
第八条 固定资产的发放：发放固定资产时，须经相关人员和行政副总审批签字后办理，领用人必须在《出库单》中签字确认。使用过程中因保管不善或其它人为因素造成固定资产遗失、失窃或损坏的，必须按规定赔偿。
第九条 低值易耗品的发放：发放低值易耗品时，综合管理部根据现有资产情况及消耗标准确认是否超标并加注意见，领用人和资产管理部门负责人须分别在《出库单》中签字确认。
第十条 办公资产使用人离职时，须将办公资产移交或归还所用办公资产，经相关部门负责人核实、确认后方可办理离职手续。
第十一条 固定资产的登记与转移：综合管理部负责核查、统计各部门的固定资产，明确部门使用管理责任。综合管理部资产管理员应根据《固定资产出库单》及时登记资产管理台帐。部门固定资产出现遗失、损毁的应由使用部门填写《固定资产处置申请单》经总经理办公会及相关领导审批后，及时更新固定资产管理台帐；固定资产公司内部调拨转移的，须填写《固定资产内部转移通知单》经转出、转入部门相关人员及部门负责人签字确认后方可转移。
第十二条 低值易耗品的登记：综合部资产管理员依据《低耗品出库单》，分设部门台帐进行登记。
第十三条 固定资产的报废：固定资产经专业人员确认已无法维修或维修费用超过资产原值时，由使用部门申请报废，总经理办公会研究同意后办理相应手续。
第十四条 低值易耗品的报废：经使用部门负责人同意，综合管理部经理审批后报废。
第十五条 资产的盘点、检查
1、各部门资产管理人员负责本部门资产的自查和盘点，并将清查盘点情况报综合管理部。
2、综合管理部负责资产的登记、检查及日常监督管理工作，不定期抽查各部门的资产管理情况。
3、每季度末，综合管理部会同财务部对各部门资产管理情况进行全面检查及盘点，并出具书面报告。对各部门盘盈盘亏的资产，找出原因及责任人，报总经理办公会审批后处理。如属管理不善等人为因素造成，将追究当事人和管理者的责任，并视具体情况赔偿损失。
第十六条 资产交接
1、资产管理人员进行工作交接时，须保证账目与实物相符，并由部门负责人审核批准。
2、部门负责人新到岗时须对到岗部门固定资产进行确认。
第十七条 未尽事宜根据物资管理和财务管理相关制度执行。
第十八条 本制度从二Oxx年十月一日起执行。
资产管理制度 篇15
一、总则
凡属单位价值在100元以上，使用年限在一年以上的各类办公设施设备、办公家具、通讯设备、专用设施设备、维修工具、固定资产、低值易耗品、物料用品等均属于本规定管理范围。
二、资产购置
1、对符合本规定管理范围的各项财产物资的购置，原则上一律实行申报购置计划的方式，报经物业公司归口部门审批、总经理批准后方可进行采购；
2、为便于各管理处日常工作，对确因工作需要，单位价值在300元以下的资产，各管理处可直接批准购置。
3、所有经批准购置的资产购入后，一律需办理入、出库手续，并进行资产登记、落实资产使用人及责任人。
三、资产领用
1、各部门(管理处)领用的财产物资，须凭采购申请单留底联从仓库领用；
2、仓库发出时，应填写出库单，同时进行登记资产使用人或资产责任人(公用资产的资产责任人一般为各部门负责人)。
四、资产管理:
坚持'谁领用、谁管理'的原则，实行'无偿使用、有偿管理、责任到人'的管理制度；
1、各项资产的实物使用、保管、转移的登记管理在各管理处仓库；
2、各项资产的价值管理责任在财务部，公司财务部门将定期(一般为半年)组织有关部门(管理处)对公司所有资产进行清查。凡因管理不当、购置时审批不严，造成资产大量闲置浪费的，将追究有关管理人员责任；凡因使用不善、人为造成的财产损失，由使用人照价赔偿，造成严重损失的，要追究单位(部门)领导人责任；
3、对使用年限在一年以上、单位价值在2000元以上的财产物资属于公司固定资产管理范围。使用人应根据固定资产性能及使用情况，按有关技术指标的规定，定期对资产进行维护保养，确保其正常使用，延长使用寿命。严禁超期、超负荷运转，杜绝因人为原因造成的资产未达到使用年限提前报废，从而给公司造成经济损失。
五、交接制度
为严格交接手续，保证各项资产的安全完整。公司所属员工调动、辞工、离职，必须办理好个人经管财产物资的资产移交手续，由仓库根据资产登记底表验收签字。如发生拒不移交、私带公物或人为短少、丢失、损坏的，由使用人赔偿经济损失。金额巨大的，公司将保留追究法律责任的权利。
【资产管理制度】相关文章：
资产管理制度04-12
资产的管理制度09-30
办公资产管理制度04-14
公司资产管理制度10-24
单位资产管理制度12-19
资产管理制度范本12-19
小学资产管理制度12-19
资产管理制度范文12-18
资产控制的管理制度10-09
学校资产管理制度10-06