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预决算管理制度（通用10篇）
在发展不断提速的社会中，我们可以接触到制度的地方越来越多，制度是指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。相信很多朋友都对拟定制度感到非常苦恼吧，以下是小编为大家收集的预决算管理制度，仅供参考，希望能够帮助到大家。
预决算管理制度 1
一、预算部部门职能及各岗位职责
第一节 预算部部门职能
预算部主要负责工程项目的预算、决算、成本控制、成本核算、工程款的结算与支付等工作，对工程项目进行有效的成本控制和成本核算。
一、成本控制
1.负责项目开发过程投资指标的分解及监控。
2.负责目标成本控制，方案、设计变更的经济测算。
3.负责报建面积、产权面积、预售面积及租赁面积的测算。
4.负责成本信息库的建设，实施项目成本统计、分析及研究，并及时做好好信息沟通。
4.1配合工程部、材设部及其他相应部门对甲供材的供应商及分包单位进行考查比选，建立材料供应商及分包单位信息库；
4.2 熟悉常用建材及新材料的品种、性能、适用范围、价格水平，建立主要建材及设备价格信息库，为工程材料选择、认质认价工作提供必要的参考依据；
5.在公司总目标范围内，并结合公司的阶段性目标向公司及相关部门提供相关参考意见及建议。
二、成本核算
1.负责工程标底的编制。参与招标评审和投标报价分析等各项招标配合工作。
2.负责收集、整理工程招投标、工程合同文本及工程造价管理方面有关的法律、法规、信息；
3.配合草拟工程合同及补充协议文本，参加公司组织的有关合同商谈；负责招标合同总价的提供。
4.依据工程合同、协议等资料编制或审核工程预算、结算、工程进度报告，并交公司审查；跟踪合同执行情况，对发现合同执行过程中的有关问题提出改进草案；
5.熟悉设计资料、工程合同、工程定额及配套文件、国家及公司有关规定，并正确执行；
6.参加设计方案论证、图纸会审、设计交底、材料及设备市场询价、工程用材认质认价、工程中间及竣工验收、造价测算工作，参与审阅工程变更、现场签证、现场收方等工作；
7.根据工程实际施工进度，审核工程进度款、材料设备付款，办理相关签证会签；
8.根据有关单位、部门提供的甲供材料需用计划及相应的技术管理要求及时配合公司相关部门办理甲供材料的认质认价工作；
9.负责项目工程款资金计划的编制。
10.负责工程进度产值审定及工程款支付审核。
11.负责权限内的工程签证及工程任务通知单的审核。
12.负责综合认价、签证扣款的审定。
13.配合办理竣工验收备案、墙改、散水结算书。
14.配合办理财务决算书。
15.作好本部门的工程经济资料及材料设备资料的分类、整理及保管工作；
16.负责对预算部造价人员的业务工作指导、培训，对月度工作及结算的质量和计划完成情况的评价。
三、参与公司决策和其他管理活动
1、参与公司项目可行性研究，投资论证，提供各项经济技术基础数据；
2、为财务部或其他相关部门提供有关数据；
3、配合财务部门向公司领导提出企业经营效益分析报告，并提出改进方案。
4、完成领导交办的其他工作，做好与其他部门的配合工作。
第二节 预算部各岗位职责
岗位名称 预算部经理
岗位概述：组织本部门人员进行有关建筑材料市场原材料价格信息的市场调查，根据工程施工设计图低，组织编制项目预算，并对工程成本进行控制。竣工后，组织编制竣工决算。将决算与预算进行对比分析，找出成本差异，为降低工程造价提供有利的依据。
岗位职责
1、全面贯彻执行公司的各项方针、政策及规章制度，确保预算部围绕公司总目标的各项任务的圆满完成，负责预决算管理制度草拟和执行；
2、做好本部门人员组织管理工作，协调好本部门员工工作及与公司、部门间的工作协调、配合工作；负责部门内的技术支持、质量检查、人员培训工作；
3、做好造价控制工作，对工程的成本控制负责；
4、建立工程预决算台帐，项目工程的全方位、全过程建安成本控制，提出降低建筑成本的合理化建议;
4、参加公司及部门组织的工程建设项目招标、分包及材料供应商的比选工作；
5、对项目工程将使用的主要材料、设备及相应的施工工艺进行调查、询价工作；
6、负责公司预（决）算的编制和审核；
7、参与工程招投标，负责工程类经济标底的编制；
8、草拟与工程造价控制工作相关的工程合同、协议及相应文件、函告等；
9、跟踪了解合同执行情况，对合同执行过程中的相关问题并提出建议草案；
10、工程类应付款项经济核算，审核各类工程类款项的支出；对施工单位报审的工程款支付申请进行全面的核算、复查；
11、负责核算并报审工程经济变更、现场签证。参加设计方案讨论、图纸会审、设计交底等工作；
12、负责项目建设的各项预算、结算工作并报请公司审查工作；
13、参与各个阶段的工程验收和技术交底工作；
14、负责搜集工程类价格信息，每月编制工程造价信息供决策参考；
15、参与项目可行性论证，就项目造价问题提出建设性意见；
16、负责编制投资项目的前期预测，与相关单位、部门合作编制工程概、预算和决算，编制、核对工程预（结）算文件；
17、对工程图纸进行经济分析，参与相关图纸会审工作；
18、完成经济洽商、索赔的工作；
19、审核工程建设合同；监督合同的执行，与计财部门协作，保证建设合同、材料采购合同的财务履约；
20、对工程预算类保密工作负全责；
21、合理组织、安排、考核以及激励本部门员工，优质高效完成公司预结算任务
22、完成公司下达的其他工作。
工作标准
1、对企业高度忠诚，有责任心及敬业精神，团结协作，维护企业利益；
2、遵纪守法、廉洁奉公，接受企业经营理念，融入企业文化；主动、认真、高效、踏实，能创造性地工作；
3、精通各项相关法规,熟悉建筑市场材料设备价格、建筑成本控制、有关建设工程的规范规程、施工工艺流程及规范、审计流程，能快速、准确编制工程预算、招投标书；能独立完成本专业预算、决算及成本分析；
4、能够优化施工方案，控制工程成本；
5、须有审计经济签证、全国造价师证；熟练运用工程造价软件和办公软件；
6、具有良好的管理能力和谈判能力，具有良好的协作沟通能力；
7、很强的学习能力，不断提高自身素质。
岗位名称 造价工程师
岗位概述：进行有关建筑材料价格信息的市场调查，根据企业项目规划及工程施工设计图纸，协助预算部经理编制预算，进行工程费用的结算，编制工程竣工决算。进行预算与决算对比分析，找出成本差异，以达到降低项目造价的目的。
岗位职责
1、保质保量按时完成公司及部门交办的各项工作，积极主动参与并完成其他本职工作；
2、调查了解项目实施前、实施中的执行造价标准、市场走向及价格动态；
3、不断调查市场建筑材料价格情况，对常用建材及新材料的品种、性能、适用范围、价格水平，建立主要建材及设备价格信息库，为工程材料选择、认质认价工作提供必要的参考依据；
4、协助部门经理调查材料供应商信息，建立材料供应商及分包单位信息库；
5、配合公司及本部门草拟与工程造价相关的合同、协议、函件、文件及其他文字资料；
6、准确理解设计资料、工程合同、补充协议、工程定额及配套文件、国家及公司有关规定，并正确执行；
7、遵照工程合同、补充协议、各种有效函件、签证资料等编制、审核工程施工图预算、结算、工程造价进度报告及经济签证；
8、参加方案论证、施工图纸会审、现场收方计量及与工程造价有关的各种会议并提供参考意见及建议；
9、向公司及部门提供工程造价优化草案及相应的施工优化方案；
10、随时核对施工图文件与现场实施项目进展状况，并做好相应记录；
11、跟踪合同执行情况，及时发现合同执行过程中的有关问题并向公司及部门提出建议草案；
12、提供完成工程结算后的技术经济分析资料；
13、收集整理造价信息、造价管理的有关法律、法规、国家政策、管理规范，负责收集结算工作中的相关信息；
14、完成领导交办的其他工作。
工作标准
1、遵纪守法、廉洁奉公、团结协作、勤奋工作；
2、熟悉审计流程、建筑材料价格、建筑成本控制、施工工艺流程及规范、审计流程，能快速、准确编制工程预算、招投标书；须有审计经济签证、全国造价师证；
3、熟练使用工程造价相关软件。；
4、善于沟通交流，有经济谈判经验，坚持原则
5、能正确理解本岗位的职责；接受企业经营理念，融入企业文化；
6、有强烈的事业心和责任感，主动、认真、高效、踏实，能创造性地工作；
7、有团队精神，能够合作共事，维护企业利益；
8、积极参加培训，擅于学习，不断提高自身素质。
二、预决算管理制度
第一节 工程造价管理制度
一、目的
(一)控制好建设工程成本，实现项目最优化成本组合，使得企业利润达到最大，为公司实现良性持续发展提供技术和管理保障。
(二)做好成本的事前、事中、事后等动态控制，步步为营，稳健推进。
预决算员岗位岗位职责
1.负责集团内部零星工程的预决算审核工作。
2.熟悉施工图纸，参与投标项目的预算编制。
3.与项目经理配合，搞好工程预算，提高工程决算正确率，被审核率控制在10%以内。
4.完成交办的其它任务。
预决算管理人员岗位职责
1、认真学习并遵守国家法律法规、地方管理部门和企业制定的与预决算相关的文件和规定，依据湖北省建设厅和丹江口市地方政府、汉江集团现行有关定额和取费标准执行，做到有法可依、有据可查。
2、参与施工方案的制定工作，在满足使用功能的`前提下，控制工程造价。
3、充分利用市场竞争体制，在国家政策允许范围内，在确保工程质量、工期的前提下，合理降低工程造价。
4、负责编制和审核工程预算，在施工方案合理可行的前提下，切实控制工程造价。定期不定期的到达施工现场，了解施工项目的费用使用情况。
5、严格执行铝业公司规定的工程决算办理程序，不得违规操作。
6、负责预决算资料定期归档，建立新建和维修项目造价台帐，按照年度计划和月计划进行严格控制，定期和不定期的将台帐所反映的资金使用情况向部门主任汇报。
7、负责预决算资料的保密工作，预决算资料任何单位和个人不得复印，对外单位和个人一律不得外借。
8、完成部门主任交办的其他工作。
预算员岗位职责
一、负责做好工程项目部文件、资料的收发和归档工作；
二、严格遵守国家和当地的有关施工技术、质量安全资料的管理规定，对所有管辖范围内的工程技术资料和质量体系运行证据进行收集整理；
三、按公司质量体系要求，对文件和资料进行管理，编制在用有效文件清单；对文件的发放进行控制，形成文件发放清单；竣工交付后整理好所有文件和资料，移交到公司档案室并填写相应记录；
四、各种资料的编制整理要做到及时、完整、准确，对提供资料的真实、完整负责；
五、负责竣工资料的整理、成册、汇总和装订工作；
六、负责工程项目部文案工作；
七、做好与公司机关及外来人员的联络接待工作；
八、努力学习业务知识，熟悉工程资料管理作业流程；
九、完成交办的其它任务。
工程预算部负责人岗位职责
一、隶属主管经营的副总经理领导，对公司市场营运负责；
二、加强对本科室人员进行职业道德教育和业务知识培训，树立公司良好的对外交往与合作形象；
三、制定本科室的各项规章制度，考核工作质量，监督全科人员岗位职责的落实执行情况，并及时向主管领导汇报；
四、负责公司经营过程中与工程项目预结算、投标、合同相关工作程序的编制、修订以及程序实施；
五、负责公司施工合同的评审和合同的签订过程中的具体实施工作；
六、负责工程项目的投标工作及其相关事宜；
七、负责起草施工合同文本；
八、协助总经理，配合其它职能科室和工程项目部共同做好控制成本的工作；
九、实施工程概预算的编制工作；
十、承办公司领导交办的其他工作。
工程预算员岗位职责
一、认真学习、贯彻执行国家和建设行政管理部门制订的建筑经济法规、规定、定额、标准和费率；
二、熟悉施工图纸（包括其说明及有关标准图集），参加图纸会审，参与投标项目的预算编制；
三、熟悉单位工程的有关基础材料（包括施工组织设计和甲、乙双方有关工程的文件）及施工现场情况，了解采用的施工工艺和方法；
四、掌握并熟悉各项定额、取费标准的组成和计算方法，其中包括国家和本地区、本行业的规定；
五、根据施工图预算的费用组成、取费标准、计算方法及编制程序，编制施工预算；
六、经常深入现场，对设计变更、现场工程施工方法更改材料价差，以及施工图预算中的错算、漏算、重算等问题，能及时做好调整方案；
七、根据施工预算开展经济活动分析，进行两算对比，协助工程项目部搞好经济核算；
八、在竣工后，协助有关部门编制竣工结算与竣工决算；
九、完成领导交办的其他任务。
预算员岗位职责
预算员岗位职责
1、熟悉施工图纸、设计施工方案、施工变更、施工文件及施工合同、相关法规法令，充分掌握项目工程承包合同文件的经济条款和分承包文件，并做好合同交底工作。
2、负责工程预算的编制及对项目月目标成本的复核工作，并根据现场实际情况，对比实际成本与目标成本的差异，做出分析。
3、配合公司做好项目计划成本的编制工作，并根据施工方案及现场实际发生情况等相关内容提出合理化建议
4、
5、认真阅读施工图纸，及时发现相关问题，参与图纸会审。根据现场实际发生情况及时提醒施工员办理工程签证，并结合预算相关知识到甲方办理经济签证最终审核结果。
6、熟悉施工现场生产进度，每月编制本月施工生产统计报表；每月根据下月生产进度计划编制下月施工预算。
7、参与分包工程承包合同的起草工作计划书，根据分包合同包括的工作内容和单价，编制分包工程计划书。
8、
9、参与劳务结算的审核。收集工程各阶段、节点基础经济数据，并归类整理，汇总分析。
10、负责与业主及时办理工程结算，平时注意悼念、整理相关资料。
11、配合其他部门的工作，及时为其提供有关的资料。
预决算管理制度 2
第一章
总则
第一条
为适应公司发展，规范公司的工程预决算管理工作，保护公司利益，建立公平、公正、公开、诚信的平台，达到控制提高投资效益的目的，特制定本制度。
第二条
本制度适用于公司各类工程的决算管理。
第三条
工程预决算是公司对各项目开发成本进行有效管理的重要举措，公司生产基建部负责工程预决算工作的统一管理。
第二章
工程预算编制
第四条
编制工程预算的目的是为了明确项目成本，为控制成本提供目标，并为编制资金计划奠定基础。
第五条
工程预算编制需要在设计院完成施工图设计之后立即开始一般在签订工程施工合同前完成，生产基建部须提前作好工程预算编制的计划工作，通过预算明确目标成本，确保项目成本控制在规定的范围内。
第六条
在施工招标前，生产基建部提供编制工程预算并制作标底的造价咨询机构候选单位，直接由项目总经理或董事长审批确定，具体程序为：
一、由生产基建部根据资质条件及信誉情况挑选造价咨询机构，进行比较确认一家后，与之进行谈判，确认取费标准，并提出申请；
二、由项目总经理或董事长进行审批；
三、项目总经理或董事长如果认为取费标准不合理，审批未通过，则由生产基建部重新与造价单位进行谈判后再次报批；
四、项目总经理或董事长如果否决此造价咨询单位，则由生产基建部提名另外一家；
五、项目总经理或董事长审批通过后确定造价咨询单位；
第七条
施工图设计完成后，生产基建部负责填写工程预（结算）算委托书，报分管副总、项目总经理和董事长审批后提交给工程造价咨询机构。
第八条
工程造价咨询机构按照委托书要求编制工程预算，在编制过程中，预结算部负责与工程造价咨询机构进行必要的沟通，促进工程预算在预定的时间内按要求编制完成。
第九条
工程预算审批程序：
一、生产基建部对工程造价咨询机构所提交的工程预算草案进行审核，若发现工程预算中的有遗漏或错误之处，须退回工程造价咨询机构进行修改，直至精确合格为止。
二、生产基建部审核通过工程预算草案之后，若发现该预算超出设计委托限额指标范围，可以要求生产基建部组织设计院对施工图进行合理修改，然后再由工程造价咨询机构按修改的施工图修正工程预算草案，直至符合预算合同部审核要求；
三、最后，由分管副总进行审核，项目总经理和董事长进行审批形成正式工程预算。
第十条
工程预算审核要点：
一、工程量计算是否符合规定的计算规则、是否准确；
二、分项工程预算定额选套是否合规，选用是否恰当；
三、工程取费是否执行相应计算基数和费率标准；
四、设备、材料用量是否与定额含量或设计含量一致；
五、设备、材料是否按国家定价或市场价计价；
六、利润和税金的计算基数、利润率、税率是否符合规定。
七、预算是否与图纸相符；
八、预算是否控制在概算允许范围以内。
第十一条
编制完成正式工程预算后，生产基建部应组织主持召开预算交底会议；
生产基建部及造价咨询单位造价师对预算编制原则、预算编制过程等内容进行介绍，并对公司预算人员、工程管理人员问题进行答疑；
第十二条
预算编制完成后，施工单位如果对工程量清单、项目预算提出异议的，生产基建部负责与施工单位进行及时沟通、核对，如果确有问题的，项目公司报公司生产基建部进行审核，审核后需要对预算进行修改的，按照第十条预算审批程序进行审批。
第三章 工程预算过程控制
第十三条
工程预算管理的过程控制体现在房地产开发的四个阶段，包括项目策划阶段、规划设计阶段、招标管理阶段及工程管理阶段。公司生产基建部人员必须参与和控制所有影响项目成本的.业务活动，包括，但不限于：
一、设计方案优化；
二、业务分包（招投标）；
三、材料设备采购比价、限价；
四、合同签订；
五、设计变更及现场签证；
六、合同付款等；
七、工程竣工结算。
第十四条
生产基建部在项目策划阶段过程中的成本控制措施包括：
一、作好项目总体投资估算；
二、充分考虑估算中的风险因素和可变因素；
三、提出工程成本、费用控制目标，成为提交设计的严格控制标准。第十五条
生产基建部在规划设计阶段过程中的成本控制措施包括：
一、通过生产基建部（人员）向设计院提交建筑成本费用总体目标，制定限额设计指标，要求设计院严格按照限额进行设计；
二、各阶段设计中严格进行成本控制，论证方案设计、初步设计、及施工图设计的经济合理性；
三、通过由浅入深、反复修改审核，最终确立成本控制目标体系；
四、审核生产基建部（人员）提交的设计费用标准，确保设计费支出标准不高于市场平均水平，并列入招标文件。
第十六条
生产基建部在招标管理阶段过程中的成本控制措施包括：
一、收集各种信息，编制工程造价信息体系，对材料及施工工作的造价进行加工、分析、处理；
二、在招标过程中，生产基建部负责组织进行标底编制（可自行编制，也可委托外部造价咨询机构），并参加询标评标；
第十七条
生产基建部在工程管理阶段的成本控制措施包括：
一、材料款和工程进度款支付环节，生产基建部须根据工程进度、工程总体预算及施工合同复核付款情况；
二、设计变更进行过程中，生产基建部需要重点复核发生变更工程量和由此引起的工程造价变化量。每一交变更应该将其引起的所有工程量及造价的变化计算在内，防止出现重复计算及漏算情况；
三、工程签证过程中，生产基建部应重点复核工程签证单签字是否齐全、根据增加的量来计算增加的费用，应注意选准计算的依据；
第十八条
为加强工程款拨付管理，每月工程款支付申请由施工单位提报，监理单位审核通过后，都应经过生产基建部审核，审批程序如下：
一、生产基建部各专业工程师复核形象进度及工程量，预算员根据定额及合同复核造价；复核通过后由分管副总进行审核；
二、再由项目总经理审核；
三、审批通过后由生产基建部填写工程请款单，报公司财务部，由公司财务部对拨款进行安排，财务经理及项目总经理和董事长在各自授权范围内对资金支出进行审核审批。
第十九条
为加强材料款拨付管理，公司负责采购的甲供材料款支付前，生产基建部均应进行量价审核；（材料款支付管理见有关规定）。
第二十条
公司预算人员要及时统计分析项目成本变化，及时发现、纠正异常成本情况，以保证对项目成本的有效控制，并按月上报公司生产基建部经理、分管副总和项目总经理。
第二十一条
生产基建部及生产基建部均应建立动态成本台账（包括合同台帐、设计变更台帐和现场签证台帐、工程款付款台帐等），登记、审核实际发生成本是否在成本控制指标规定范围内，并定期进行核对。
第二十二条
生产基建部和工程生产基建部应每月进行项目成本核管和经济活动分析，对成本指标的执行情况进行阶段性的检查和总结，分析成本发生的增减动态和趋势，并通过分析成本超支发生的原因，及时采取控制成本的措施。
第二十三条
生产基建部每月的成本核算与分析报告，应及时提交给公司领导，作为公司月度经营分析报告的组织部分。
第四章 工程决算编制
第二十四条
所有工程决算时必须遵循原合同约定的结算原则，严禁出现与结算原则违背的现象。第二十五条
工程决算编制由生产基建部根据实际情况判断自行编制和外部委托编制，工程决算编制外部委托单位选择同预算单位选择程序。
第二十六条
竣工验收后按合同规定时间，由施工单位提出工程结算申请，并收集汇总各项资料上报生产基建部确认。需要提供的资料有：
一、施工单位制作的结算书；
二、招标相关文件（包括承诺书、投标书、询标纪要等）；
三、工程施工总、分包合同、补充合同或施工协议书；
四、各项施工图纸；
五、图纸会审纪要、各项工程变更文件及图纸；
六、各项工程现场签证及相应单据；
七、施工组织设计；
八、索赔资料；
九、工程款支付及甲供材料支付统计；
十、其他对决算有影响的记录或单据；
十一、各项变更材料。
第二十七条
公司生产基建部须同步收集汇总自行存档的各项资料，并与施工单位提交资料进行核对，并对施工单位结算书进行初审，发现不符合结算原则之处，应要求施工单位重新编制并再次提交。
第二十八条
公司生产基建部初审通过后，填写工程结算申请表，并需要准备如下资料：
一、合同工期的完成情况；
二、工程质量情况判断；
三、现场签证单、技术核定单和设计变更台帐的比较核对；
四、设备、材料数量统计；
五、工程款、材料款支付情况的确认；
六、施工单位索赔资料的整理统计；
七、业主反索赔资料的整理统计；
八、业主反索赔资料包括但不限于减帐指示、信函、备忘录、声明等；
九、反索赔类别包括减帐、漏做工程、质量不合格工程、拖期、扰民、闹事、员工停工、不配合工作、不协调、偷工减料、代替品……
十、竣工图纸的审核确认。
十一、水电费及需要的其他资料。
第二十九条
结算申请及相应资料经生产基建部审核，通过后由公司生产基建部进行审批决定是否开始组织编制结算书。如果审核或者审批未通过，则由生产基建部负责补充各种资料并督促施工单位将各种资料进一步汇总齐全。
第三十条
生产基建部开始进行决算时的资料必须全部为原件，开始组织进行决算编制时的资料至少应包括：
一、招投标文件有关资料（承诺书、询标纪要、投标文件等）；
二、工程施工总、分包合同、补充合同或施工协议书；
三、工程竣工全套图纸；
四、设计变更图纸、设计变更签证单、技术核定单、图纸会审交底纪要；
五、施工组织设计；
六、施工过程中双方签证资料（甲方认可的）；
七、地质勘探报告；
八、工程预（结）算书（加盖编制单位公章、预算员签章）；
九、甲供料、甲控材料清单；
十、主要材料分析表；
十一、主要材料差价证明材料；
十二、施工形象进度月报表；
十三、所需的其他资料；
第三十一条
生产基建部如自行编制工程决算，则内部组织完成结算书编制工作，并按照第三十七条程序进行审批。
第三十二条
若采用外部委托造价咨询单位编制，在编制过程中，生产基建部要与造价咨询机构进行必要的沟通，以促进外部造价咨询机构在约定的时间按要求完成工程造价编制工作。
第三十三条
生产基建部负责对造价咨询机构编制的已与施工方核对并形成的工程结算书初稿进行审核，审核重点包括如下内容：
一、工程量计算是否符合规定的计算规则、是否准确；
二、工程预算定额选套是否合规，选用是否恰当；
三、工程取费是否执行相应计算基数和费率标准；
四、设备、材料用量是否与定额含量或设计含量一致；
五、设备、材料是否按合同定价或市场价计价；
六、利润和税金的计算基数、利润率、税率是否符合合同规定。
七、结算是否与图纸相符；
八、变更与签证的量价；
九、市场价格变化情况和价差的调整，包括材料价差、人工价差、机械费用价差等，价格费用生产基建部参与确认，结算时可以复查，若与定额不符，可以不予结算；
十、洽商、变更的费用控制；
十一、违约与索赔等内容；
十二、工程实施过程中发生的设计变更和现场签证；
十三、工程实施过程中的建筑经济政策变化情况；
十四、补充合同的内容；
十五、金额换算是否合理；
第三十四条
生产基建部在审核工程结算书遇到以下情况时，应当获取适当的证据：
一、设计变更；
二、施工中使用的工程材料或设备的价格与规定不符；
三、变更不同资质的施工企业；
四、提高或降低建设标准；
五、计划外工程项目；
六、施工情况与图纸不符；
七、实物工程量与图纸不符，是否超出约定合理范围；
八、施工用料发生变化；
九、施工情况与施工合同不符；
第三十五条
生产基建部在审核工程结算中以下事项时，要重点关注工程结算是否运用了不合理定额和取费标准：
一、对预算、结算有重大影响的；
二、特别容易受关键因素变动影响；
三、具有高度不确定性的分项工程；
四、预算定额没有列入或需要换算的；
第三十六条
在编制完成竣工结算初稿后，生产基建部须与施工单位进行沟通核对工作，并最终形成施工方认可的竣工结算书初稿。
第三十七条
竣工结算书初稿审批程序：
一、分管副总审核后，提交财务经理审核。
二、最终由项目总经理和董事长办公会审议审核，最终由项目总经理或董事长进行审批。
三、董事长审批通过后最终形成竣工结算书，生产基建部进行存档备案。
四、以上审核后审批未通过，则发回生产基建部进行重新组织编制，完成初稿后重新申报直至通过为止。
第三十八条
工程结算书一式三份，施工承包单位、生产基建部、财务部、各一份。
预决算管理制度 3
合同签订和预结算工作是基本建设管理的重要环节。为提高基建工程效益，合理控制工程造价，提高工程管理水平，特制定本规定。
一、所有工程项目均实行合同(协议)管理，无合同的工程不准施工，财务部门不得拨付工程款。
二、预结算人员要经常深入施工现场，全面了解基建工程施工过程和实际情况。
三、因设计原因、技术原因或其它原因而发生的工程变更，由建设单位签发《工程变更通知单》。签证前必须测算由此产生的造价变化情况。所有签证必须经建设开发处处务会议研究通过，重大变更须经主管院领导或院长办公会研究批准。
四、为提高工程标准而提高工程造价时，应首先核准材料价格并报处、院领导研究批准后再签证。
五、严格按照图纸施工，尽量减少工程变更，以降低工程造价。
六、准确及时审核施工单位提交的'工程预算或结算书。在保证工程质量的前提下，最大限度地降低工程造价。工程预算审核和结算发生重大失误时，追究责任人有关责任。、工程预算审核时，发现不负责任、盲目签证或不按程序擅自签证者，经核实按无效签证处理，并追究责任人相应经济或法律责任。
八、工程管理、预结算管理人员等不得纵容甚至配合施工单位弄虚作假，编造、涂改工程变更签证和检验证单等，否则将严肃处理。
九、签订和执行《建设工程施工合同》由建设开发处和财务处共同负责把关。建设开发处主要负责工程的设计、组织、管理、工期、技术、材料、质量及维修等事项；财务处主要负责工程的资金准备、工程款结算、转账和相关财务资料的审查把关。
十、我院《建设工程施工合同》必须签盖学院印章方可有效。签章前须由建设开发处和财务处、纪监审办公室共同审定，并分别签字盖章后，报主管院长同意后由院办安排上院长办公会议审定。
十一、《建设工程施工合同》一式捌份(或陆份)，必须完全一致，签订日期、签约双方法定代表人、委托代理人、开户银行、帐号等必须填写，并保证真实、合法、有效。
十二、工程中标单位名称与所提供的银行帐号所属单位名称不相符时，我院有权拒付款项。
十三、《建设工程施工合同》的签订和执行过程中，给学院造成不应有损失和浪费的，属工程管理、工程质量、工程技术方面的，其责任由建设开发处负责；属财务核算、结转和财务审查方面的，其责任由财务处负责。纪监审办公室负监审责任。
十四、本规定解释权归建设开发处和财务处。
预决算管理制度 4
一、总则
（一）为推行增收节支、厉行节约的财务核算原则，增加村集体经济组织财务收支的公开性和透明度，保障村集体经济组织正常运转，维护群众切身利益，根据《村集体经济组织会计制度》及国家有关财经法规，结合我县村集体经济组织的实际情况，制定本制度。
（二）
代行村集体经济组织职能的村民委员会执行本制度。
（三）村集体经济组织每年春节后应及时做好当年财务收支预算工作，报乡镇农村经营管理部门审核、乡镇人民政府审定、乡镇人民代表大会批准执行；每年12月20日前做好当年财务收入决算工作，次年1月10日前做好上年支出决算工作，及时总结经验，减少预算执行差异率。
（四）村集体经济组织的财务收支预算及执行工作接受乡镇农村经营管理部门的指导与监督。
（五）本制度自20xx年1月1日起施行。
二、收入预算
（一）村集体经济组织要努力拓展收入渠道，积极组织经营服务活动，搞活集体经济，增强自身实力。
（二）村集体经济组织要结合上年实际，立足发展规划，把各项收入全面预算到位。
（三）村集体经济组织的收入主要包括（详见附表一）：
1、经营收入；
2、发包及上交收入；
3、补助收入（含两税附加及转移支付等）；
4、专项资金（含支农资金、“一事一议”资金、退耕还林资金、救济救灾资金、土地征用补偿费、困难户补助等）；
5、投资收益；
6、接受捐赠收入；
7、其他收入（含出租收入、违规收费或罚款、利息收入等）。
（四）村集体经济组织财务收支预算执行过程中，由于年初预算很难到位或者情况发生较大变化，收入有增加或者需要增加收入的`应列作预算追加数进行调整。
三、支出预算
（一）编制原则：
1、确保村、组干部报酬及时足额发放到位；
2、量入为出，统筹安排村集体经济组织公用经费；
3、专款专用，为民办实事、好事。
（二）村集体经济组织的支出主要包括（详见附表二）：
1、经营、服务支出。根据经营服务的规模科学合理安排，实现效益的最大化。
2、管理费。
（1）村、组干部报酬（含工资、奖金、补助）。严格按审批标准及工作业绩发放；
（2）办公费用。据实安排；
（3）水电费。参考上年发生额安排；
（4）邮电费。根据工作需要安排；
（5）差旅费。参考上年发生额及当年工作规划布局安排；
（6）修缮费。据实安排；
（7）生活接待费用。除召开村民代表大会、村民小组长会、村党员大会按规定标准安排外，其余实行“零”招待；
（8）村组干部学习培训考察费用。应确保村组干部正常培训学习深造的需要，但禁止变相的培训学习支出；
（9）养车租车费用。根据工作需要及收入的实际情况限额安排，甚至“零”费用安排；
（10）教育、卫生、计生等费用。根据工作实际需要安排，严禁发生变相招待费用；
3、专款支出。严格按照专项资金的规定用途和范围使用或者发放，严禁挤占、截留、挪用。
4、其他支出（含基础设施建设支出、特定的捐赠用途支出、利息支出等）。根据工作实际需要与指定的用途安排。
四、收支决算
（一）村集体经济组织应在规定时间内，根据当年收支实际发生情况做好财务收支决算工作，填制决算表格（详见附表一、二），并形成文字分析材料报乡镇农村经营管理部门。
（二）乡镇农村经营管理部门要及时审核村集体经济组织财务收支预算执行情况，发现问题与差距现场指出，提出意见加以纠正和改进，不断提高财务收支预算的准确性。
预决算管理制度 5
第一章 总则
第一条 为加强财务管理，合理有效规范使用资金，根据有关财务管理规定，结合我局工作实际，制定本制度。
第二条 本制度适用于局机关。
第三条 局长对财务工作全面负责，督促财务管理制度的贯彻实施，保证财务人员依法行使职权。
第四条 局机关年度预、决算需经局长办公会批准。
第五条 财务机构设在局办公室，负责编制、执行局机关预算和财务收支计划，办理财务收支事项，监督计算机信息中心和审计干部培训基地的财务收支活动。分管办公室的局领导、办公室主任负责协助局长把好财务审核关。
第六条 财务主管人员负责制定局机关预算草案和财务收支计划，组织机关财务管理及会计核算工作，监督计算机信息中心和审计干部培训基地的财务收支活动。
第七条 财务人员应当认真执行财务会计法律、法规和规章制度，坚持原则、秉公办事，保证财务会计资料真实、合法、完整。
第二章 预算审批管理
第八条 局机关全部收支活动纳入计划和预算管理。预算年度内，各处室应编制基本支出项目计划和估算，经分管局领导审批后，由办公室汇总平衡，经局长批准备案，作为实施预算管理控制的依据。
第九条 局机关对支出项目实行预算管理。除工资性和常规支出外，其他支出项目均应事先编制预算申请表，经局领导审批后执行。支出项目预算金额2000元以下的，先由办公室主任核签，经分管局领导审签后，由分管办公室的局领导审批;金额在2000元以上30000元以下的，先由办公室主任核签，再经分管局领导和分管办公室的局领导审签后，报局长签批;一次性支出金额在30000元以上的预算项目(审计外勤经费自理项目除外)，由局长办公会研究决定，局长签批。办公室根据批准的预算组织预算执行。特殊情况来不及预先审批的支出项目，事后由当事人讲明情况，补办预算审批手续。
第十条 预算申请表应写明支出的项目、依据、标准等内容。预算编制应坚持节约原则，做到合规、合理。
第三章 收入支出管理
第十一条 局办公室负责每年按要求编报机关经费预算。报批后要及时请领经费，同时做好资金调度工作。局机关所有收入要纳入账内统一核算。
第十二条 经费支出要贯彻“保障供给，厉行节约”的方针，既要保证机关工作正常运行的资金需要，又要精打细算，合理使用。
第十三条 认真执行有关费用标准和规定。
(一)出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭据报销城市间交通费，未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分自理。局级领导乘坐高铁、动车为一等座，其他火车为软席(软卧、软座)，飞机为普通舱(经济舱)，轮船为二等舱;其他人员乘坐高铁、动车为二等座，其他火车为硬席(硬卧、硬座)，飞机为普通舱(经济舱)，轮船为三等舱。从严控制出差人员乘坐飞机，因工作需要确需乘坐的，须经局领导批准。
(二)出差人员应住三星级以下(含三星级)宾馆、饭店，局级住标准间，处级以下人员两人住一个标准间，处级以下出差人员为单数或异性人员出差，可以单人住一个标准间。住宿费开支标准为：局级每人每天600元，其余人员每人每天市外300元、青岛四市200元。如果单人出差或男、女出差人员为单数，其单个人员住宿费可在每天400元标准内凭据报销，特殊情况下，经局领导批准，出差人员住宿费标准可上浮15%。应当选择低于报销标准的饭店住宿，优先选择国家或市确定的定点饭店。国家定点饭店及相关收费标准可登陆党政机关出差会议定点饭店网站查询。
(三)出差人员的伙食补助费，按出差自然(日历)天数实行定额包干的办法，每人每天补助标准为市外50元、市内(青岛四市)20元。出差人员的公杂费按出差自然(日历)天数实行定额包干的办法。每人每天标准市外50元，市内(青岛四市)10元，用于补助市内外交通、通讯等支出。
(四)工作人员外出参加会议，主办方统一安排食宿并且不收取食宿费用的，参会人员不得报销和发给会议期间的住宿费、伙食补助费，会议期间的'公杂费和在途期间的住宿费、伙食补助费、公杂费按照差旅费规定报销和发放。
(五)实行审计外勤经费自理的项目，其报销标准按国家有关规定和《青岛市审计局审计外勤经费管理办法》规定执行。
第十四条 加强办公用低值易耗品采购、领用管理，合理控制办公费用支出。
(一)计算机中心负责统一购买和管理电子类办公用低值易耗品;办公室负责统一购买和管理非电子类办公用低值易耗品。原则上每季度编报一次办公用低值易耗品采购预算，按规定报批后执行。
(二)采购办公用低值易耗品应坚持质量与节约并举的原则。除需政府采购的物品外，日常耗用量大，成本较高的物品应进行比价采购，选择质量好、价格低、服务优的厂家稳定供货，以有效降低采购成本。
(三)办公用低值易耗品要做到专人采购(二人以上办理)、专人保管、专人审批领用。领用时办理审批手续，领用人、处室负责人签字后，由计算机中心或办公室主管人员签批。
(四)办公用低值易耗品领用实行限额管理。各处室根据核定的领用限额，做好办公用低值易耗品日常使用管理，计算机中心和办公室主管人员要按限额进行发放控制，原则上每季度统一调配发放一次。
第十五条 局机关报纸、杂志、书刊征订由办公室根据工作需要集中提出征订建议，由局长审批。机关审计法规征订由法制处根据工作需要集中提出征订建议，经办公室审核，由局长审批。
第十六条 支出项目按规定批准后方可报销。报销凭证一律由经办人签字、部门负责人核签，1000元以内的由办公室主任根据预算和有关规定审批后报销;1000元至2000元的经办公室主任核签后，由分管办公室的局领导审批报销;2000元以上的先由办公室主任核签，经分管办公室的局领导审签后，由局长审批报销。
第四章 资产管理
第十七条 局机关资产全部纳入财务管理。按照行政单位会计制度进行核算。
第十八条 按照《现金管理条例》规定的范围使用现金。办理付款业务在支票起用点以上的原则上用支票或公务卡结算,起用点以下以及支付给个人的款项用现金结算。现金借用、支票领用坚持“前款不清、后款不借”原则，由借款人凭批准的预算办理借款。个人因私借款不予办理。
第十九条 建立固定资产管理责任制，明确单项资产的责任处室和责任人。坚持定期盘点清查制度，每年年终资产管理人员应组织对局内固定资产进行一次全面清查，保证账账、账卡、账实相符。其他事宜按照《青岛市审计局固定资产管理制度》规定执行。
第五章 财务信息管理
第二十条 实行月度财务收支报告制度。每月初，局办公室应将上月财务收支情况汇总，报分管局领导、局长审阅。
第二十一条 实行季度、年度财务情况分析制度。每季度结束后，局办公室应组织进行财务分析，提出加强和改进财务管理的意见、建议，报分管局领导、局长审阅。
第六章 内部审计监督
第二十二条 实行年度内部审计制度。每年由局领导指派相关业务处室组织有关人员对局机关财务收支的真实性、合法性和效益性进行审计，及时发现和纠正存在的问题，促进财务管理水平的提高。
第七章 附则
第二十三条 本制度如与国家或上级有关规定相抵触的，以国家或上级规定为准。
第二十四条 本制度自发布之日起实施。以前的有关规定与本制度不一致的，按本制度的规定执行。
预决算管理制度 6
根据《浙江省事业单位预决算管理制度》、《浙江省会计基础工作规范化考核试行办法及考核标准》，结合我院实际特制定本制度。
一、预算管理原则
根据国家对医院实行"核定收支、定额或定项补助、超支不补、结余留用"的预算管理原则，医院所有收支应全部纳入预算管理。
二、预算编制原则和方法
1、在编制预算时应根据国家方针政策和上级部门下达的任务，结合本院情况，本着"统筹兼顾，保证重点，开源节流，增收节支，略有结余"的原则进行编制，不得编制赤字预算。
2、收入预算应坚持积极稳妥原则，根据上年度实际收入水平，结合当年的计划目标及医疗收费标准增减情况进行编制。
3、支出预算应根据上年度实际支出水平以及本年度工作计划、收入预算、物价变动情况等进行编制，既要保证医疗业务活动的需要，又要合理节约的精神，处理好需要与可能两者间关系。
4、差额预算补助、专项补助、科研经费、大型维修、大型设备购置以及清欠基金及其他专项补助，按照上级部门下达的预算指标编制，做到专款专用。
5、预算编制一般采用的方法主要有：定额预算法、比例预算法、标准预算法、零基预算法、弹性预算法、概率预算法。上述的预算编制方法在实际工作中一般都是交叉或综合运用的，预算编制人员按年度所有因素和事项的轻重缓急测算每一科目、款项支出的需求。
三、预算审批程序
1、各项预算报表应经预算管理委员会讨论并经院务会及职代会审议通过后，应及时上报主管部门审批;凡未列入预算或超出预算的重大开支应按规定审批程序报批后才可执行。
2、预算管理委员会根据医院发展规划，在对预算期经济形势做出初步预测和决策的基础上提出下一年度工作目标。
3、各职能科室根据医院预算管理委员会提出的工作目标，要求所属责任科室上报为完成工作目标需要的经费及预算项目。
4、购置专业设备和电脑设备的预算需要提交医院设备管理委员会审议。
5、财务科汇总职能科室的.预算项目，上报预算管理委员会审批。
四、预算执行
院级预算按规定程序审核后由财务科严格遵照执行。凡已列入预算的，财务科应保证正常用款需要;凡未列入预算或超出预算的开支，未经规定程序追加或调整的任何人无权决定付款。
五、预算分析
医院应至少每半年开展预算执行情况分析、考核、评价收支预算进行执行情况，分析完成与否的原因，发现薄弱环节和问题，提出改进措施和意见，保证全年预算的顺利完成并为编制下半年度预算提供依据。
六、预算调整
在预算执行过程中，当上级下达的事业计划有较大调整或由于国家有关政策的变化对预算执行影响较大时，使原批准的预算数发生较大的变动，应编制调整方案(调整的原因、项目、数额、措施及有关说明)，并经预算管理委员会讨论通过，报经主管部门调整预算;对预算执行影响较小时，由医院自行调整，报上级主管部门备案。
预决算管理制度 7
1、根据国家对医院实行"金额管理，差额补助超支不补，结余留用"的预算管理原则，医院各项收支都纳入预算管理范围内。
2、在编制预算时应根据国家方针政策和上级部门下达的任务结合本院情况，本着开源节流增收节支、略有结余的原则进行编制。不得编制赤字预算。
3、收入预算应根据上年度实际收入水平，结合当年的计划目标及医疗收费标准增减情况进行编制。
4、支出预算应根据上年度实际支出水平，以及本年度工作计划、收入预算、物价变动情况等进行编制，既要保证医疗业务活动的'需要，又要量入为出，处理好需要与可能两者间关系。
5、差额预算补助、专项补助、科研经费、大型维修、大型设备购置以及清欠基金等其他专项补助，按照上级部门下达的预算指标编制，做到专款专用。
6、使用分配的各项资金收支预算，应根据收支结余和有关规定提取金额编制。
7、各项预算报表经院长办公会审定后严格管理。
预决算管理制度 8
一、依据国家对医院实行〃核定收支，定额或定项补助，超支不补，结余留用〃的预算管理原则,医院各项收支都要纳入预算管理范围内。
二、在编制预算时，应依据国家方针政策和上级部门下达的任务，结合本院状况，本着开源节流,增收节支的原则进行编制。
三、收入预算应依据上年度实际收入水平，结合当年的方案目标及医院收费标准增减状况进行编制。
四、支出预算应依据上年度实际支出水平,以及本年度工作方案，收入预算，物价变动状况等因素。既要保证医疗业务活动需要，又要量入为出，测算编制支出预算。
五、定额预算补助，按去年的'基数加肯定的增长率编报。
六、专项补助、科研经费、大型修理、大型设备购置以及清欠基金等其他专项补助，分轻重缓急，进行可行性论证后编报。
七、各种基金的收入依据收支结余和有关规定安排或提取金额编制。
八、各项预算报表经职工代表大会或院长办公会议审定后严格管理。
九、为了促进收入预算顺当实现，加强对支出预算的掌握，每季开展预算执行状况分析，考核，评价收入支出预算执行状况,分析完成好坏的缘由，发觉薄弱环节和问题，讨论对策，保证全年预算的顺当完成，并为编制和执行下年度预算供应依据。
预决算管理制度 9
一、预算的目的
1、为实现公司的经营目标，保证决策所确定的最优方案在实际工作中得到贯彻与执行;
2、协调及平衡公司下属各子(分)公司经营活动与财务预算;
3、监督和控制各子(分)公司企业经济运行和资金运行过程中出现的问题;
4、分析和考核各子(分)公司及公司本部各部门的经营成果和经济效益。
二、预算的期间
1、预算年度为每年的1月1日至12月31日。
2、年度预算需按季或按月加以分解，求得季度或月度预算，以利逐月跟踪分析。
三、预算的对象
公司预算的对象包括xx集团有限公司本部预算和各子(分)公司预算。
xx集团有限公司为一级预算单位，各子(分)公司为二级预算单位，各子(分)公司投资的控股或全资单位为三级预算单位。子(分)公司预算包括子(分)公司本部和所属三级预算单位预算。二级预算单位的确定原则为是被投资企业的绝对或相对控股公司;三级预算单位必须是绝对控股企业。
四、预算编制原则
1、一致性原则。各预算单位的预算管理工作要与保持高度一致，各级预算单位的预算都必须服从于近期经营目标和长期发展目标;
2、分级预算原则。各级预算单位分别编制本级预算，然后由上级预算单位审核确定，按一级管理二级，二级管理三级原则分级管理;
3、全面预算原则。预算要全面和完整，具体包括损益预算、权益预算、现金预算三个部分。具体要求是:凡是影响目标利润的业务和事项，均应以货币或其它计量形式来具体加以反映，有关预算指标之间要相互衔接，勾稽关系要明确，以保证整个预算的综合平衡;
4、实事求是的原则。预算编制要根据企业实际情况，从实际出发，充分估计各项目标在实现过程中可能发生的变动因素，保证预算能切实可行，充分发挥其指导和控制作用;
5、不调整原则。财务预算一经董事会确定，一般不再调整，各级预算单位应按照预算严格执行，作好监控分析，考核奖惩。
五、财务预算的管理
(一)xx集团有限公司本部预算的管理
1、本部预算的对象为:公司本部各部室。
2、本部预算的内容分为两个部分:
(1)本部资本经营的收入和支出。具体包括证券投资收入、房地产投资收入、土地置换收入、金融服务收入、资产处置收入;各项直接投资预算及木材流通协会费用预算;
(2)本部管理费用预算。具体包括:人员的工资福利费用、差旅费、办公费、招待费及归口管理的各项费用。
3、本部预算的编制程序为:
(1)当年的.九月底前，由财务总监协助公司总裁根据公司董事会确定的原则向预算对象下达预算编制的提示性意见;
(2)各预算对象按照分工，于当年十月底前提出下年度的预算建议;
(3)资金财务部对各预算对象的预算建议进行初审平衡后，编本部预算预案，经财务总监、公司总裁审核后，于当年十二月中旬前报公司董事会。董事会应于当年十二月底前完成预案的审定。
4、资金财务部应对本部预算的正确实施负责，并对执行情况进行跟踪分析，按季向公司总裁、财务总监汇报本部预算执行情况。
5、年度终了，资金财务部编制编报决算案，并上报公司总裁、财务总监，由公司总裁提交公司董事会审议。
(二)子(分)公司预算的管理
子(分)公司预算包括子(分)公司本部预算和所属三级预算单位预算。子(分)公司预算参照xx集团有限公司本部预算编制方法。编制程序如下:
1、各子(分)公司经营者根据本部传达的预算提示目标，组织子(分)公司预算的编制，将提示目标分解到各部门和所属三级预算单位。
2、三级预算单位预算的编制
(1)采用全面预算管理制度，预算内容包括生成经营管理活动的各个方面，编制预算前应进行详尽的市场分析和企业本身状况分析，以销售预算为起点，依次进行材料采购预算、生产预算、成本费用预算和应收帐款、库存预算以及各项期间费用预算，形成三张主要预算报表:现金流量表、资产负债表、损益表。
(2)全面预算需要各部门协同一致，销售部门编制销售预算和应收帐款预算，供应部门协助生产部门根据本年度预计销售量，编制原材料、人工、制造费用预算，仓库保管部门根据材料入库、生产、销售情况编制存货预算，财务部门编制现金收支预算以及管理费用、财务费用预算，最后由财务部门对各部门编报的预算进行协调平衡，最终形成本企业的总预算。
(3)如果本年度预算的结果与本部的提示目标不一致，本单位需要根据实际情况层层推进，降耗挖潜，调整预算，力争达到提示目标要求。
3、子(分)公司协调平衡所属各预算单位的预算，形成完整的二级单位预算。
4、经本部审核并经公司董事会批准后，本部向子(分)公司经营者正式下达年度预算要求，并按此要求在该子公司法定机构上通过预算方案。
5、子(分)公司财务预算的执行。
(1)预算一经确定，企业经营管理活动要严格依照预算进行，定期进行预算跟踪分析，向本部资金财务部提交预算执行情况分析报告。
(2)根据本单位预算执行情况，对变化幅度超过10%的项目应及时向资金财务部报告。
(3)本部预算监控人员应深入企业实际，体察实情，为预算完成提供及时准确的决策信息。
6、决算的编报。
(1)决算编报应根据实事求是原则，严格按照国家财务制度的要求准时进行。
(2)决算时，本部资金财务部和审计监察部对子(分)公司损益有重大影响的事项应逐项审查，然后作出指导并进行处理。
(3)资金财务部对照预算，认真分析经营结果与预算的差距，并为来年的工作提出改进措施。
(4)资金财务部将决算形成报告，上报公司总裁、财务总监，由公司总裁提交董事会审议。
六、财务预算编制的工作组织
(一)预算的职能部门
1、总裁
全面负责公司财务预算管理，向董事会提交公司年度财务预案和决案，批准预案执行过程中偏差解决方案，核准二级、三级预算单位建议名单。
2、财务总监
提出年度财务预算编制建议，具体指导资金财务部预算编制工作。
3、资金财务部
为财务预算编制的具体工作部门
(1)审核二、三级预算单位名单;
(2)编制公司本部财务预案;
(3)负责本部预算的实施管理;
(4)对所属单位上报的预算进行评审并综合平衡后报公司领导;
(5)跟踪分析子(分)公司预算执行情况;
(6)审核和编报公司决算草案。
4、审计监察部
对下属公司预算完成指标的真实性进行审核。
5、人力资源部
编制公司本部工资、福利预算，实施本部中层及以下人员、下属公司管理层的考核与奖惩。
(二)预算的工作组织
资金财务部为预算专门机构，其它部门为预算编制、执行、决算、考核的相关职能部门。
资金财务部作为预算专门机构和日常工作部门，应及时将预算的编制、跟踪、决算信息向公司领导和相关部门通报，同时提出监控意见，保证预算执行。
相关部门在日常监控预算完成时，应及时与资金财务部沟通，以便协同一致，快速解决问题。
七、预算的考核评价
资金财务部根据各下属公司的预算完成情况作出合理评价，分别确定各项预算指标的权重，考虑客观因素影响和预算管理的完善程度，给予适当的评分，供人力资源部考核参照。
八、本办法由资金财务部负责解释。
九、本办法由总裁办公会决定修改与补充。
十、本办法自公司总裁办公会批准，总裁签发之日起公布、实施。
预决算管理制度 10
为了加强对学校经费的使用和管理，加强民主理财，使有限的资金发挥更大的效益，特制定本制度。
第一条、预算编制的指导思想：坚持依法理财，严格经费管理，坚持民主理财，做到校内财务公开。
第二条、预算编制的原则:统筹安排，量力而行，保证重点，略有节余。首先保证人员经费和教育、教学、科研的需要，注意重点项目经费的安排，严格控制公务费的开支。
第三条、经费预算方案的制定程序：总务主任每年10月份对上年度预算执行情况进行汇总核算，对下年度收支情况认真匡算，制定综合财务预算计划草案，提出经费安排的初步意见，提交校长审阅和校务会议讨论,校长批准。其预算执行情况,由总务主任定期向校长汇报。
第四条、经费管理办法：量入为出，指标分解，分片使用，统一管理。
1、全校人员经费(包括基本工资、补助工资、其他工资、职工福利费、社会保障费)，由校长按国家政策和学校的有关决定确定，由总务主任实行统一管理、一级核算。
2、公务费、业务费、差旅费、业务招待费、设备购置费、修缮费等经费，根据年度计划由学校统筹管理，并加强督促，严格控制支出在限额范围之内。
3、学校负责人作为经济责任人，要从严从紧把好经费开支关口，力求用有限的经费办更多的实事，产生更大的办学效益。
第五条、经费使用规定及审批程序
1、在区教育局下达年度预算经费指标之前，学校只能作维持正常运转的日常费用开支。
2、每年11月底，由总务主任提出《学校统筹经费管理方案》，经校务会议讨论，校长批准。总务主任要根据年度预算计划统筹管理公务费、业务费、差旅费、业务招待费、设备购置费、修缮费等经费的有效使用。
3、区财政局、区教育局等上级部门下达的'专项经费，必须专款专用。
4、各项费用开支均要严格遵守财经纪律和规章制度，在规定的范围内，本着节约的原则掌握使用。如有违反制度者，总务主任有权拒绝支付相关费用。
5、不在预算经费计划安排内的开支，由会计(或相关人员)写出专项报告，报校长特批。
6、基建费支出的审批程序：
(1)基建预付款由校长审核、审批。其《合同》送档案室存档备查。履行《合同》分期付款时，必须经质检部门签出对工程质量进行跟踪审计的意见，报校长审签后，由总务主任执行支付。
(2)基建决算款须经审计后，由校长签字认定才能支付，并将决算情况报校长及校务会。
7、大小型维修的修缮费。其经费预决算先由总务主任组织相关人员进行预审(同一项目不得一人既管施工现场又搞预审)，然后由校长审核，最后报校长审签。
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装饰工程预决算岗位职责01-24