四重弊端、三大挑战的中国养老金政策
中国养老金政策的四重弊端
中国养老金制度经历了由企业“劳动保险”，转向社会统筹与个人账户相结合的“社会保险”，再由“社会保险”转向覆盖城乡居民的“中央统筹国民基础养老金”与“个人账户养老金”相结合模式的发展过程，公共部门仍然沿袭1958年的退休金政策。中国养老金制度严重“碎片化”，在居民、用人单位、养老基金、国家财政四个层面都存在弊端。
弊端之一来自居民（包括参保的外籍居民）。
首先是缴费不均，目前公共部门人员不缴费，企业职工缴费，公共部门养老金待遇高于企业职工2倍到3倍；累计缴费15年，难以应对20年以上的.预期余寿；缴费基数伴随工资增长不断加大，费率却呈刚性，不能下降。其次是待遇失衡，如果基本养老金高于低工资（因残疾、失业等个别现象除外），则诱发提前退休；企业和职工28%费率与平均1362元养老金不匹配，内部回报率太低，降低企业和职工参保积极性；退休待遇提高（中央转移支付直接提高养老金），退休时点计发水平降低（主要指缴费工资替代率），伤害参保人积极性；最低养老金增长率低于通货膨胀率，养老金实际购买力下降。再次是流动错位，由于各地养老金政策差异，居民可能选择缴费低的地区就业，最后选择支付水平高的地区参保十年后领取待遇。
弊端之二来自用人单位，即费率高、费基乱。
目前养老保险费率为28%（单位20%+职工8%），远远高于西方国家综合社会保障税率。高费率导致逃费基现象，用人单位以薪酬分类、滥福利等手段蚕食费基，加之对困难企业的减免政策，2000年至2012年间的实际征缴率（包括税务代征和社保计征）仅为20%，这导致养老基金征缴能力和支付能力持续下降，误导参保人以非法方式参与竞争，使社会保险公共治理陷入混乱局面。
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