会计岗位说明书

时间：2024-11-22 12:36:35 岗位说明书

会计岗位说明书

会计岗位说明书1

　　岗位职责

会计岗位说明书

　　1、日常费用记账

　　2、月末参与本地原材料盘点,核对库存，查找差异原因

　　3、月末核算收入、成本，费用分摊并进行账务处理

　　4、其他财务事项

　　5、部门内会实行岗位轮岗，培养全面型人才(包括出口退税业务)

　　任职资格：

　　1、会计相关专业，大专以上学历

　　2、熟悉金蝶财务软件操作，4年以上工作经验，有供应链系统操作经验者优先

　　3、热爱财务工作，工作责任心强，具有较强的沟通与组织协调及学习能力，具备较强的逻辑能力，对数字敏感，能快速适应环境;

　　4、熟练掌握office软件

会计岗位说明书2

　　一、负责各类机要文、电的领取、签收、登记、传阅、催办、索还、归档、销毁等工作;

　　二、负责所经管国家秘密载体的安全保密及管理、清退工作;

　　三、负责学校自制文件的编号、用印、存档、查阅工作;

　　四、负责内部刊物的管理、分发和销毁工作;

　　五、负责为重要会议提供需要的文件与资料;

　　六、协助相关科室做好政务平台的`建设与管理工作;

　　七、完成领导交办的其他工作。

会计岗位说明书3

　　岗位职责：

　　1.建立和完善电商公司的`财务核算和内控制度;

　　2.指导公司日常业务按会计准则、税务法规有序开展账务处理;

　　3.审核公司合同、付款和报销等相关单据，规避相关财务风险;

　　4.编制、分析公司财务报表，存档会计资料;

　　5.与外部银行、工商、税务、审计等机构保持良好关系，维护公司利益;

　　6.财务团队人员管理，包括员工培训、员工激励及指导等。

　　任职要求：

　　1.5年以上财务工作经验，其中，3年以上电商销售会计主管从业经验;

　　2.大专及以上学历，熟悉会计、税法等相关法律、法规;

　　3.沟通协调能力较好，与外部银行、工商、税务、审计等机构保持良好关系，维护公司利益;

　　4、熟练操作Office办公钦件、财务软件、ERP系统、第三方支付工具;

　　5.责任心强，细心谨慎，具有较好的沟通能力和合作精神，能承受一定的工作压力。

会计岗位说明书4

　　一、岗位职责：

　　岗位职责概述：负责监督、核算公司各项成本费用的发生情况，向公司领导提供成本信息和改进建议，加强公司成本控制。

　　二、工作职责：

　　1：在财务部经理的领导下开展本职工作。

　　2：协助部门经理建立、健全公司与财务管理有关的各项规章制度。

　　3：负责进行成本预测，做好公司的年度成本预算。

　　4：负责核算产品生产成本各构成环节，审核相关单据，计算产品生产成本，合理分配间接费用。：

　　5：负责编制与成本有关的会计凭证，并及时登记相应的明细账。

　　6：定期编制成本报表进行成本分析，查找问题，总结经验，提出相应改进建议。

　　7：负责汇总编制年度成本分析报告，分析差异，提出相应的改进建议。

　　8：组织做好原材料、半成品、产成品等的清查、盘点工作，发现问题及时妥善解决。

　　9：负责核对仓库报送的原材料暂估单据，编制材料暂估凭证，加强管理，及时督促开票。

　　10：负责相关成本费用资料的收集、整理和管理工作。

　　11：参与制定材料的计划价，核定产品的`销售基准价。

　　12：指导相关环节做好材料核算工作。

　　13：做好与内外有关部门、环节的沟通、协调工作。

　　14：完成公司中心工作和上级领导临时交办的其他工作。

　　三、工作协作关系

　　内部：各部门

　　外部：财政、银行、税务等机构

　　任职资格

　　教育水平：大专或大专以上学历。

　　专业要求：财务管理及其他相关专业。具有初级以上的专业技术职称。

　　工作经验：3年以上成本核算工作经验。

　　知识技能：

　　掌握财务、成本会计等方面的专业知识；

　　掌握财务管理制度，熟悉会计法等法律、法规；

　　掌握公司成本、费用、利润方面的情况，了解公司生产经营的基本情况。

　　能力要求：

　　业务实施能力：能严格执行财经制度，独立完成本岗位工作任务。

　　协调沟通能力：能够有效协调与其他环节的工作关系。

　　语言文字能力：能撰写工作计划、工作总结等公文，有较强的口头表达能力。

　　理解判断能力：能对本职范围内出现的问题进行调查、分析、判断，并提出相应解决办法。

　　任职者声明并签署：

　　3：我清楚、同意、理解并严格执行本《岗位说明书》所载明的权利与义务。

　　任职者签名：

　　xx年xx月xx日

会计岗位说明书5

　　1.负责协调与外部有关单位(如业务往来单位、银行、税务等)的关系;

　　2.负责财务产权部的内部分工，按照内控要求合理设置并协调各岗位工作;

　　3.组织本部门员工(会计人员)进行业务及财务政策法规的`学习与培训;

　　4.组织本部门制定公司的财务计划、财务预算等工作;

　　5.组织管理本部门进行日常各项会计核算工作;

　　6.组织本部门及时完成公司的财务会计报告，提供财务分析;

　　7.组织本部门及时完成各项有关涉税业务，包括税务申报、税金缴纳、清算(及退缴)等工作;

　　8.组织公司的资金管理工作，负责资金的调度与运营，提高资金使用效率;

　　9.组织本部门对公司各项债权债务的管理;

　　10.负责组织定期与不定期地组织对公司的财产物资进行盘点;

　　11.负责监交会计工作;

　　12.组织起草、制定公司的会计、财务及相关的管理制度;

　　13.负责制订本部门管理制度和工作目标，并监督实施;

　　14.负责协调与公司内外有关部门的关系;

　　15.负责本部门员工的政治思想教育，培养团队精神;

　　16.认真努力、如期完成公司领导交办的其他工作。

会计岗位说明书6

　　1、会计主管岗位职责

　　(1)按照会计制度及有关规定，结合本单位的具体情况，主持起草本单位具体会计制度及实施办法，科学地组织会计工作，并领导、督促会计人员贯彻执行;

　　(2)参与经营决策，主持制定和考核财务预算;

　　(3)经常研究工作，总结经验，不断改进和完善会计工作;

　　(4)组织本单位会计人员学习业务知识，提高会计人员的素质，考核会计人员的能力，合理调配会计人员的工作，投资公司财务岗位职责。

　　2、出纳岗位职责

　　(1)严格按照本单位的《货币资金内部会计控制实施办法》的规定，对原始凭证进行复核，办理款项收付。

　　(2)办理银行结算，规范使用支票。

　　(3)认真登日记账，保证日清月结,及时查询未达账项。

　　(4)保管库存现金和有关印章，登记注销支票。

　　(5)审核收入凭证，及时办理销售款项的结算，督促有关部门催收销售货款。

　　3、资金管理岗位职责

　　(1)反映资金预算的执行及控制状况;

　　(2)筹措及调度资金;

　　(3)办理借贷款事项及其清偿;

　　(4)办理投资业务;

　　(5)记录、保管各种有价证券;

　　(6)与财务调度有关的其他事项。

　　4、预算管理岗位职责

　　(1)编制各期资金预算;

　　(2)编制及考核生产预算;

　　(3)编制及控制成本费用预算;

　　(4)编制及分析销售预算;

　　(5)编制及执行资本预算;

　　(6)处理其他与预算有关事项。

　　5、固定资产核算岗位职责

　　(1)会同有关部门拟订固定资产管理与核算、实施办法;

　　(2)参与核定固定资产需用量,参与编制固定资产更新改造和大修理计划;

　　(3)计算提取固定资产折旧、预提修理费用;

　　(4)参与固定资产的清查盘点与报废;

　　(5)分析固定资产的使用效果。

　　6、存货核算岗位职责

　　(1)会同有关部门拟定材料物资管理与核算实施办法。

　　(2)审查采购计划，控制采购成本，防止盲目采购。

　　(3)负责存货明细核算，管理制度《投资公司财务岗位职责》。对已验收入库尚未付款的材料，月终要估价入账。

　　(4)配合有关部门制定材料消耗定额，编制材料计划成本目录。

　　(5)参与库存盘点，处理清查账务。

　　(6)分析储备情况，防止呆滞积压。对于超过正常储备和长期呆滞积压的存货，要分析原因，提出处理意见和建议，督促有关部门处理。

　　7、成本核算岗位职责

　　(1)核对各项原材料、物品、产成品、在产品入库领用事项及收付金额;

　　(2)编制材料领用转账凭证;

　　(3)审核委托及受托外单位加工事项;

　　(4)计算生产与销售成本及各项费用;

　　(5)进行成本、费用的分配及账目之间调整;

　　(6)分析比较销售成本，做好成本日常控制;

　　(7)进行内部成本核算及业绩考核;

　　(8)编制公司有关成本报表;

　　(9)其他与成本核算、分析、控制有关的事项。

　　8、工资核算岗位职责

　　(1)审核有关工资的原始单据，办理代扣款项(包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等)。

　　(2)按照人事部门提供工资分配表，填制记账凭证。

　　(3)协助出纳人员发放工资。工资发放完毕后，要及时将工资和奖金计算明细表附在记账凭证后或单独装订成册，并注明记账凭证编号，妥善保管。

　　(4)计提应付福利费和工会经费，并进行账务处理。

　　9、往来结算岗位职责

　　(1)执行往来结算清算办法，防止坏账损失。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要严格清算手续，加强管理，及时清算。

　　(2)办理往来款项的结算业务。对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算;应付、暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收账款和无法支付的应付账款，应查明原因，按照规定报经批准后处理。实行备用金制度的公司，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。

　　(3)负责往来结算的明细核算。对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细账，根据审核后的记账凭证逐笔登记，并经常核对余额。年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。

　　10、收入利润核算岗位职责

　　(1)负责销售核算，核实销售往来。根据销货发票等有关凭证，正确计算销售收入以及劳务等其他各项收入，按照国家有关规定计算税金。经常核对库存商品的账面余额和实际库存数，核对销货往来明细账，做到账实相符，账账相符。

　　(2)计算与分析利润计划的.完成情况，督促实现目标。

　　(3)建立投资台账，按期计算收益。

　　(4)结转收入、成本与费用，严格审查营业外支出,正确核算利润。对公司所得税有影响的项目，应注意调整应纳税所得额。

　　(5)按规定计算利润和利润分配，计算应缴所得税。

　　(6)结账时的调整业务处理;

　　11、税务会计岗位职责

　　(1)办理公司税务上的缴纳、查对、复核等事项;

　　(2)办理有关的免税申请及退税冲账等事项;

　　(3)办理税务登记及变更等有关事项;

　　(4)编制有关的税务报表及相关分析报告;

　　(5)办理其他与税务有关的事项。

　　12．总账报表岗位职责

　　(1)负责保管总账和明细账，年底按会计档案的要求整理与装订总账及明细账;

　　(2)编制会计报表并进行分析，写出综合分析报告;

　　(3)其他与账务处理有关事项。

　　13、稽核岗位职责

　　(1)审查财务收支。根据财务收支计划和财务会计制度，逐笔审核各项收支，对计划外或不符合规定的收支，应提出意见，并向领导汇报，采取措施，进行处理。

　　(2)复核各种记账凭证。复核凭证是否合法，内容是否真实，手续是否完备，数字是否正确，记账分录是否符合制度规定。

　　(3)对账簿记录进行抽查，看其是否符合要求。并将计算机中的数据与会计凭证进行核对。

　　(4)复核各种会计报表是否符合制度规定的编报要求。复核中发现问题和差错，应通知有关人员查明、更正和处理。稽核人员要对审核签署的凭证、账簿和报表负责。

　　14、会计电算化管理岗位职责

　　(1)负责协调计算机及会计软件系统的运行工作。

　　(2)掌握计算机的性能和财务软件的特点，负责财务软件的升级与开发。

　　(3)对计算机的文件进行日常整理，对财务数据盘进行备份，妥善保管。

　　(4)监督计算机及会计软件系统的运行，防止利用计算机进行舞弊。

　　(5)经常进行杀病毒工作，保证计算机的正常使用。

　　15、档案管理岗位岗位职责

　　档案管理岗位的职责是：依据《会计档案管理办法》的规定，建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防毁损、散失和泄密。

会计岗位说明书7

　　1、熟悉会计制度和财政部门对各项费用开支的有关规定，在预算范围内，严格掌握费用开支标准，坚持原则，节约费用，不该支付的费用不予报销;

　　2、认真审核各种费用单据，授权审批人和经手人签字齐全，原始单据数字清楚，业务情况反映明确;

　　3、收到费用单据及时填制记帐凭证，金额和摘要清楚，按照规定分清各部门和各项费用的小细目，制单和复核手续齐全;

　　4、每月应按权责发生制原则，有关费用预结入帐;

　　5、对各内部营业口的对内服务费用进行分配;负责每月工资的审核;

　　6、和往来及时进行对帐;

　　7、对使用年限1年以上，单位价值20xx元以上的或价值未到20xx但认为有必要做为固定资产进行管理的财产作为固定资产;设置固定资产登记簿，按类别设专栏，正确反映各类固定资产原值的增减变动;定期与使用部门资产管理人员核对，年末必须清点实物，做到帐帐、帐物相符;根据自身经营特点，在规定的折旧年限内，确定折旧年限和折旧方法，折旧年限和方法一经确定，不得随意更改;

　　8、月末编制部门费用汇总表，与预算进行对比分析，对每月的费用进行预警，对超当月预算的费用，提请各部门关注;

　　9、对预算的执行进行总体跟踪和控制，保证在预算控制范围内开支，对异常费用做专项分析，编制相关的管理报表;

　　10、承办经理或主管交办的其它工作。

　　(一)进行成本预测，参与经营决策，编制成本计划，为企业有计划地进行成本管理提供基本依据

　　在社会主义市场经济中，企业应在遵守国家的有关政策、法令和制度的前提下，按照市场经济规律的要求，正确地组织自己的生产经营活动。为此，企业必须在经营管理中加强预见性和计划性。也就是说，面对市场，企业应在分析过去的基础上，科学地预测未来，周密地对自身的各项经济活动实行计划管理。就企业的成本管理工作来说，它是一项综合性很强、涉及面很广的管理工作，仅靠财会部门和成本会计工作是难以完成的。但成本会计作为一项综合性很强的价值管理工作，应充分发挥自己的特点，在成本的计划管理中，发挥主导作用。为了使企业成本管理工作有计划地进行和对费用开支有效地进行控制，成本会计工作应在企业各有关方面的配合下，根据历史成本资料、市场调查情况以及其他有关方面(如生产、技术、财务等)的资料，采用科学的方法来预测成本水平及其发展趋势，拟定各种降低成本的方案，进而进行成本决策，选出最优方案，确定目标成本;然后再根据目标成本编制成本计划，制定成本费用的控制标准以及降低成本应采取的主要措施，以作为对成本实行计划管理，建立成本管理的责任制，开展经济核算和控制费用支出的基础

　　(二)严格审核和控制各项费用支出，努力节约开支，不断降低成本

　　企业作为自主经营、自负盈亏的商品生产者和经营者，应贯彻增产节约的原则，加强经济核算，不断提高自己的经济效益。这是社会主义市场经济对企业的客观要求。在此方面成本会计担负着极为重要的任务。为此，成本会计必须以国家有关成本费用开支范围和开支标准，以及企业的有关计划、预算、规定、定额等为依据，严格控制各项费用的开支，监督企业内部各单位严格按照计划、预算和规定办事，并积极探求节约开支、降低成本的途径和方法.，以促进企业经济效益的不断提高。

　　(三)及时、正确地进行成本核算

　　为企业的经营管理提供有用的信息按照国家有关法规、制度的要求和企业经营管理的需要，及时、正确地进行成本核算，提供真实、有用的.成本信息，是成本会计的基本任务。这是因为，成本核算所提供的信息，不仅是企业正确地进行存货计价、正确地确定利润和制定产品价格的依据，同时也是企业进行成本管理的基本依据。在成本管理中，对各项费用的监督与控制主要是在成本核算过程中，利用有关核算资料来进行的;成本预测、决策、计划、考核、分析等也是以成本核算所提供的成本信息为基本依据的。

　　(四)考核成本计划的完成情况，开展成本分析

　　在企业的经营管理中，成本是一个极为重要的经济指标，它可以综合反映企业以及企业内部有关单位的工作业绩。因此，成本会计必须按照成本计划等的要求，进行成本考核，肯定成绩，找出差距，鼓励先进，鞭策落后。成本是综合性很强的指标，其计划的完成情况是诸多因素共同作用的结果。因此，在成本管理工作中，还必须认真、全面地开展成本分析工作。通过成本分析，揭示影响成本升降的各种因素及其影响程度，以便正确评价企业以及企业内部各有关单位在成本管理工作中的业绩和揭示企业成本管理工作中的问题，从而促进成本管理工作的改善，提高企业的经济效益。

会计岗位说明书8

　　一、要根据原始凭证，记好现金和银行帐。书写整洁、数字准确、日清月结。

　　二、严格遵守现金管理制度来库存现金不得超过定额三、负责支票签发管理，不得签发空头支票，按规定设立支票领用登记簿。

　　四、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认真管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷。

　　五、负责作好工资、奖金、发放工作。

　　六、及时与银行对帐，作好银行对帐调节表。

　　七、严格遵守、执行国家财经法律法规和财会制度，作好出纳工作。八、做好公司领导安排的其他事物责任与权限责任1、对出纳工作流程的正确执行负责2、对每日现金账目及银行的账目是清晰性负责3、对个人的纪律行为、工作秩序、整体精神面貌负责权限1、发现不符合报销程序有拒绝报销的权利2、有发现问题向财务主管报告的'权利3、有对公司改善各项工作的建议权4、有积极参与公司各项活动的参与权任职要求学历及专业会计专业专科以上学历；工作经验具有1年以上会计工作经历；技能级别及等级技能级别：技能三级，等级：c1-p3知识和技能1、受过会计基本知识方面的培训2、具有会计从业资格证3、熟练使用office办公软件4、熟悉各类银行单据及发票的填写职业素养岗位素质1、高度认同公司经营理念2、坚持原则，能够独立履行出纳职能个人素质1、责任心强、原则性强2、沉稳、敬业、细致、耐心

会计岗位说明书9

　　1、负责银行往来业务核算。

　　(1)核算与银行往来有关的各项业务。

　　(2)定期核对银行账目，并进行反馈;

　　(3)掌握银行账面余额，月底核对银行账户并做余额调节表。

　　2、负责国外销售应收账款往来业务核算。

　　(1)核算国外销售应收账款并记录;

　　(2)凭发票登记，记账;

　　(3)定期与销售人员核对销售明细账及监督汇款。

　　3、负责登记现金日记账及相关明细账。

　　4、研究并掌握公司在资本市场上的运作规则及相关的法规条例。

　　5、对市场部的.销售情况进行核对、核实汇款、调账、催单。

　　6、完成上级委派的其他任务。

　　1.根据原始凭证，审核记账凭证;

　　2.负责编制转帐记帐凭证;

　　3.负责登记发货统计日报表;

　　4.负责登记往来台账;

　　5.负责每旬与统计进行发货信息核对，保证各数据真实准确;

　　6.负责司机运费审核工作;

　　7.负责应收款项结算工作;

　　8.负责与各运输公司、各车辆及时核对运输费用，保证运费金额准确无误;

　　9.负责每月与客户进行往来核对，保证应收款项准确无误;

　　10.负责监督运价执行情况，月末出具运价执行情况报告，确保按公司制定运价制度执行;

　　11.负责对公司运输情况进行数据分析工作;

　　12.负责派车单发货回单及货险回单的装订及存档工作;

　　13.负责每月成本发票收集整理粘贴以及装订工作;

　　14.财务部临时工作;

　　15、保守本公司的商业秘密;

　　16、其他领导安排的临时事项。

会计岗位说明书10

　　【说明书】：出纳

　　岗位名称：出纳

　　岗位编号：jg-fad-003

　　所属部门：计划财务部

　　岗位定员：1人

　　直接上级：财务部经理

　　所辖人员：

　　直接下级：

　　【本职概述】

　　在财务部经理的带领下，负责公司银行账户、现金及相关票据的管理，确保银行支票、现金以及款项收支的安全

　　【职责与工作任务】

　　职责一

　　职责表述：负责银行票据的管理

　　工作任务

　　1、办理银行支票的保管、开立

　　2、催收报账凭据，并向会计人员交接银行支票原始凭证

　　职责二

　　职责表述：负责办理银行收付工作

　　工作任务

　　1、签发支票、银行汇票等支付凭证，并及时将收到的款项交存银行

　　2、填写或取得收支业务中涉及的各种收支凭证并及时传递

　　3、根据领导指示协助办理银行贷款业务

　　4、及时核对和发放公司薪酬

　　职责三

　　职责表述：承担库存现金及各种票据的保管，执行现金收支工作，并及时登记现金及银行日记账

　　工作任务

　　1、承担保管库存现金、应收票据等金融资产

　　2、根据审核签章的单据办理现金、银行存款的收付结算业务

　　3、及时登记现金、银行日记账，做到日清月结，账实相符

　　4、根据公司借款制度，对个人借款进行审核、支付、催收及报销

　　5、执行对所经手业务的`会计资料进行整理并归档

　　职责四

　　职责表述：完成上级领导交办的其他工作

　　权限范围：

　　1、对财务管理有建议权

　　2、对单据、票据有审核权

　　3、对财务相关资料有索取权

　　【工作协作关系】

　　内部协调关系

　　公司各部门：外部协调关系

　　银行、房产局资金监管人员、合作单位财务人员等

　　【任职资格】

　　教育背景

　　学历

　　大学专科以上学历

　　专业

　　财务管理类、房地产管理专业：及其他相关专业：

　　培训经历

　　财务相关业务培训及其他

　　经验与专业资格

　　经验

　　1年以上相关工作经历

　　专业资格

　　会计师从业资格证

　　【能力与素质要求】

　　1、具备相应的会计知识，熟悉会计法规和制度

　　2、熟练使用microsoftoffice专业：办公软件

　　3、具有一定的协调能力、人际沟通能力与学习能力

　　4、具有全局意识、责任心、敬业精神、忠诚

　　【工作条件】

　　办公设备

　　计算机、一般办公设备、网络

　　工作环境

　　办公室

　　职业安全

　　基本无危险、无职业病危险

　　时间特征

　　正常工作时间，根据工作情况加班

会计岗位说明书11

　　一、费用会计层级关系

　　1、直接上级:会计主管

　　2、直接下级:无

　　二、费用会计任职要求

　　1、认同金源理念，坚持原则、廉洁奉公;

　　2、中专财会专业(或相关专业)毕业以上文化程度;

　　3、有助理会计师以上职称，两年以上工作经验;

　　4、熟悉国家财经法律、法规、方针、政策和制度，掌握酒店的有关知识;

　　5、具有独立划清两类资金界限和商品流通费与非商品流通费界限的能力，具有正确地进行会计财务处理、能用电脑操作和调用各项数据的能力。

　　6、身体健康，能胜任本职工作。

　　三、费用会计岗位职责

　　1、熟悉会计制度和财政部门对各项费用开支的有关规定，在预算范围内，严格掌握费用开支标准，坚持原则，节约费用，不该支付的费用不予报销;

　　2、认真审核各种费用单据，授权审批人和经手人签字齐全，原始单据数字清楚，业务情况反映明确;

　　3、收到费用单据及时填制记帐凭证，金额和摘要清楚，按照规定分清各部门和各项费用的小细目，制单和复核手续齐全;

　　4、每月应按权责发生制原则，有关费用预结入帐;

　　5、对各内部营业口的.对内服务费用进行分配;负责每月工资的审核;

　　6、和往来及时进行对帐;

　　8、月末编制部门费用汇总表，与预算进行对比分析，对每月的费用进行预警，对超当月预算的费用，提请各部门关注;

　　9、对预算的执行进行总体跟踪和控制，保证在预算控制范围内开支，对异常费用做专项分析，编制相关的管理报表;

　　10、承办经理或主管交办的其它工作。

会计岗位说明书12

　　1.按照物资分类办法进行物资总帐和分账的设置，严格按照物资分类办法对物资进行分类汇总统计。

　　2.并对工地材料员所统计的材料认真核对，票据是否齐全，收发是否一致。

　　3.及时了解工地材料员收到材料的进场工作情况，及时催促材料收、发是否及时。并对所进材料进行汇总，4.外协队伍的'调拨材料是否相对应，以便对调拨数量的统计。

　　5.供应商的结算，检查票据是否齐全，数量与发票是否一致，有无白条出现，应及时通知供应商到材料员处换取票据。以防收料员少计或多计，引起不必要的对材料混乱和错误的记账。

　　6.每天做好供应商预付款的登记，并及时与财务沟通，掌握并了解供应商余额情况。

　　7.负责各种材料的原始凭证记录，核算依据，并准确及时地传递和反馈信息，及时分类保管好管理资料。

　　8.按时按月向财务传送材料入帐与消耗等的资料汇总情况，做到盈亏有原因，损坏有报告，记账有凭证，调整有依据。

　　9.忠于职守，实事求是，全面、准确、及时上报统计资料。仓库和财务部都有材料明细账，各自登记和维护自己的材料明细账。但仓库明细账是只有数量没有金额的。仓库根据入库和出口单记账，财务是根据出入库数量加权平均计算出库金额的。

会计岗位说明书13

　　1、采购入库

　　单据审核包括如下内容：审核发票、销货单位出库单据(如需付现金应有现金收据，现金收据要有现金收讫章或财务专用章或者购买商品货主的身份证复印件同时复印件上要注明所购买的商品已经金额并确认签字) 、缴库单、请购单、购销协议、内部评审单、总部评审及合同等。查看缴库单上的`编码在采购入库中是能查到，查不到不予报销(费用类和固定资产类不用入库)还要注意一下几点：

　　(1)单据抬头应该一致;

　　(2)发票真实、印章清晰;

　　(3)品名规格型号、数量核对一致;

　　(4)实际采购数量和请购单差异较大的须补请购单;

　　(5)单品采购超过20xx元需要购销协议，单品采购超过5000元还需要分公司内部评审，单品采购超过1万元还需要总部评审;

　　(6)看系统采购入库单入什么库，以便于做凭证时入对应科目;单据审核并签字后转交主办会计和分公司总经理签字后就可以报账了。

　　2、维护发票

　　(1)录入材料采购凭证时，如果取得了增值税专用发票，则借方原材料为不含税价，并录入应交税金进项税分录;按取得普通发票的核算方式录入凭证，会出现错误。一张缴库单对应一张系统采购入库单、一张系统发票，而报账时可能几张缴库单一并报账，在录入凭证时登记为一张会计凭证，此时应对几张发票的合计金额与凭证金额进行核对，保证一致。

　　(2)发票从采购入库单生成，根据经审核后的单价、金额进行修改;

　　(3)材料采购未入库直接入费用的业务用友系统没有采购入库单，不需要做发票，直接编制会计凭证。部门辅助核算按材料或者费用使用、发生归属进行归集。

　　<1>、维护发票的金额必须和做凭证的金额一致

　　3、制单

　　正常要先维护发票再制单，但包材的要先制单再维护发票。

　　4、入库单审核

　　每周从库管处拿回《缴库单》其中一联与系统采购入库单核对。根据库管的业务熟练程度前期可以缩短周期，时间长后可以延长周期。核对项目包括：金额、数量、名称、供应商厂家。

　　5、出库单审核

　　每周从库管处拿回《出库单》其中一联与系统采购出库核对。根据库管的业务熟练程度前期可以缩短周期，时间长后可以延长周期。核对：名称、数量、领用部门、收发类别。