关于理财的论文

理财指的是对财务(财产和债务)进行管理,以实现财务的保值、增值为目的。理财分为公司理财、机构理财、个人理财和家庭理财等。人类的生存、生活及其它活动离不开物质基础,与理财密切相关。一般人谈到理财,想到的不是投资,就是赚钱。实际上理财的范围很广,理财是理一生的财,也就是个人一生的现金流量与风险管理。

关于理财的论文1

  论文关键词:

  个人理财;商业银行;业务需求

  论文摘要:

  我国商业银行的个人理财业务始于20世纪90年代中期,比较起国外发展成熟的业务,我国只是刚刚起步,并存在不少不可避免的问题。只有正视这些问题,并加以解决才能加强我国银行的竞争力,促进我国金融业的不断发展。

  一、个人理财概述

  所谓个人理财业务,就是银行为满足自然人客户的多样化需求而推出的一系列金融服务,如:理财咨询、理财分析、存单质押、开具存款证明以及委托存款转期转账等。从消费者角度讲,就是确定自己的阶段性生活与投资目标,审视自己的资产分配状况及承受能力,在专家建议下调整资产配置与投资,并及时了解自己的资产帐户及相关信息,以达到个人资产收益最大化;站在金融企业角度讲,一是要研究开发个人理财产品,二是要提供专业的理财服务。

  按照西方银行业的观念,“个人理财”服务就是意味着客户将资产交给银行后,完全由银行代为打点,按照客户与银行之间约定的额度实现资产增值。而我国银行业目前所谓的“个人理财”服务,客户并不能把资产交给理财中心,由它代为投资、管理,而是只能向客户提供建议。

  综上所述个人理财业务是以“经济学”追求极大化为精神,以“会计学”的客观纪录为基础,以“财务学”的运作方式为手段,从个人角度希望达到实现个人理想,提高生活品质,丰富家庭生活的目标;从金融企业角度,集合和创新金融产品,为客户提供综合性个性化的理财服务。

  二、我国商业银行个人理财业务的发展状况

  长期以来商业银行首先是将企业客户作为它重点发展的客户。实际上随着个人财务的增长,个人客户成为银行越来越重要的客户,个人理财只是个人客户业务中的一种。目前在一些富裕的地区,个人的业务已超过了企业的业务,所以与个人有关的业务有着较强的增长潜力。另外,从我们国家居民的财富增长速度看,它也为个人理财提供了一个现实的需求和成长的土壤。

  在过去的几年里,各银行个人理财中心如雨后春笋般地从城市的各个角度脱颖而出,各种品牌“量身定做”、“一对一”等词汇充斥着媒体报道。如招商银行推出“快易理财”、“酒店预定”、“贵宾等机”、“远程医疗紧急救援”四项个性化服务项目;兴业银行推出“自在增利”业务;工行继“理财金账户”后推出了金融@家,从根本上突破了银行柜面服务的地域和时空限制;农行的金钥匙金融超市,让各阶层的顾客享受“一站式”贵宾化服务;中信的理财宝;民生的钱生钱也都在从尽可能提高客户的收益方面突出自己的影响力。

  但是个人理财业务快速发展的同时也出现许多亟待解决的问题,这也反映了各行提供的理财产品和理财服务仍然处于起步阶段。

  三、目前我国商业银行个人理财业务存在的问题

  (一)业务需求不足

  1.业务的服务门槛偏高。多数个人理财项目定位于少数的高端优质客户,服务门槛过高,造成客源稀少。国内银行一般“门槛”在20万元以上。如招商银行的“金葵花”,要求客户资产要达到50万元;工商银行的“理财金账户”,要求客户资产达到20万等。中国目前来说总体上高收入客户比例较低,从现有品牌看,门槛的偏高导致能够满足这一门槛条件的客户比例并不多。这更显示了我们商业银行个人理财业务刚刚处于起步阶段,它还不能合理地驾驭和掌握居民的理财的需求,合理地确定门槛条件。

  2.个人理财业务宣传不到位。这体现在银行市场营销观念不强,广告宣传做得不深不透。多数银行理财人员缺乏主动营销意识,“坐、等、靠”思想严重,认为客户自己会上门来要求进行个人理财;或是不善于通过常规业务发展与客户的关系,造成理财业务开展的范围不大。也导致不少客户对银行个人理财业务存在片面认识,有些人尽管拥有大量的金融资产,但又普遍存在“财不外露”的保守思想,对我国商业银行的理财水准心存疑虑,对此业务持观望态度。

  (二)理财产品缺乏个性

  我国银行个人理财产品有同质化趋势,如在投资领域,几乎都是证券、外汇、保险、基金等投资产品的组合。就目前的个人理财市场,与成熟市场的银行理财相比,业务范围更多的只是把现有的业务进行重新整合,而没有针对客户的需要进行个性化的设计。因此可以看出目前银行针对普通人的“个人理财中心”的服务还处在较低的层次。

  (三)商业银行的政策体制问题

  目前我国金融业属于分业经营,银行不能涉足证券、保险、基金等业务,只能代销基金公司、保险公司等的产品,而对这些产品的适用性无能为力,这种状况大大制约了个人理财业务发展的空间。目前,商业银行理财方式只是传统的储蓄业务、贷款业务、外汇业务的简单列举、堆砌和整合,限制条件多,对于有些产品也只能停留在业务品种介绍、咨询建议、办理简单的中间业务等方面,并不能算是真正意义上的个人理财。

  (四)缺乏高素质的专业理财人员

  目前银行的理财员大多是原来银行储蓄所的员工,对证券投资和保险业务不甚了解,所以理财建议还只是停留在为客户提供储种选择、个人存单质押等与传统储蓄业务相关的服务上。近年来,虽然商业银行加快步伐进行理财客户经理的培养力度,但多数理财经理参加理财专业培训的机会较少,即使参加了理财业务培训,个人理财技能仍以银行类业务为主。而理财业务是一项专业学问很深、操作技术性很强的业务,理财涉及到税收、财务、会计、法律、投资、银行、保险等多方面理论知识和实务操作,若不具备全面的财务分析能力及金融专业知识,就很难确保服务质量。

  四、对商业银行个人理财业务发展的思考

  (一)提高营销手段,加大个人理财的宣传力度

  通过各种媒体开展广泛的个人理财宣传,使广大居民懂得理财的重要性,要把银行的理财产品通过各种宣传渠道介绍给广大客户,讲明利弊关系以及可能存在的风险,让客户自愿选择。商业银行也应该充分利用广泛的有形的银行网点进行理财产品和专业服务的宣传,同时加大电话银行、网上银行等网点的渗透率,使客户既能享受到人性化的专业服务,又能克服时间和空间的限制得到理财服务。

  (二)实行差别化、个性化服务

  个人理财的重点在于个性化的服务。因为不同的人在人生的不同阶段对理财的要求是不一样的,不同的人对于风险的偏好程度也不一样。所以根据每个人不同的阶段、不同的偏好、不同的投资需求来进行个性化服务,这才是个人理财业务发展的一个真正方向。另外商业银行在服务好高端客户的同时,也不能忽视中低层次的客户,因此要对客户市场进行细分,提供差异化理财服务。

  其次还要提高客户管理水平,加强专业化服务。商业银行要在竞争中处于领先优势,应该建立起自己的优秀理财品牌,通过向客户提供专业化的品牌产品,对不同的客户群体选择合适的理财产品,并实施差别定价策略,从而支持收入和利润的增长。

  (三)加强跨行业的合作,丰富理财业务

  通过整合现有产品,提升服务层次,为客户提供合适的金融产品和服务,使居民的货币资产以储蓄为纽带,在储蓄、支付和消费环节以及证券、保险、基金等投资领域合理流动,并从这些业务办理进程中得到综合效益,逐渐形成以中等收入客户为主体,高端客户为核心的新个人客户群体。这就要求商业银行应该与证券、基金、保险等金融机构之间加强跨行业合作,从现阶段互相业务代理发展到更广泛的行业间接触。随着商业银行的经营体制的变化,银行有必要开发混合型的金融产品,例如银行与基金公司合作开发基金信用卡、银行与保险公司合作开发保险储蓄卡等。

  (四)培养专业的个人理财服务人员

  提高理财人员的素质及客户管理水平,就要加强专业化服务培养和选拔专业的理财客户经理。随着中国金融理财师(CFP)资格认证制度施行,商业银行应该优选一批业务熟练、责任心强、对个人理财业务感兴趣的精英员工,进行保险、股票、债券、基金、税收等金融经济专业知识的强化培训建立起一支全面掌握银行业务,同时具备各种投资市场知识,懂得营销技巧,又通晓客户心理的高素质理财人员队伍,为不同职业、不同消费习惯、不同文化背景的各类人士提供理财服务。

  五、结语

  随着我国居民财富的不断增长,以及人们对财富管理理念的不断深化,个人理财业务已逐渐成为金融业发展的新焦点,各金融机构均把发展个人理财业务做为抢占市场份额、赢取中间业务收人的重要手段。

  可以预测到个人理财服务是一个蕴含巨大机遇和广阔前景的市场,个人理财服务业务的发展将是商业银行今后的主要发展方向。因此要要增强银行竞争力,就要重视个人理财这一创新业务,塑造理财品牌,突出自身特色,从提高理财服务质量、创新服务方式等方面入手,促进我国商业银行个人理财业务的不断发展。

  参考文献

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  [2]张九龄.对拓展个人理财业务的思考[J].甘肃金融,20xx,(1).

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  [6]朱晶华.关于商业银行发展个人理财业务的思考与策略[J].新疆金融,20xx,(3).

关于理财的论文2

  近年来,随着城镇居民收入的增加,人们的理财意识和投资观念日益增强。在居民需求增加下,金融业不断发展,各类理财工具也层出不穷。而且随着信息技术的发展,各类电子银行、网上银行、手机银行都为客户交易投资提供了便利。但是凡是投资都会有风险,居民在进行家庭投资时也而临着各种各样的风险。

  一、城镇家庭投资理财的风险

  (一)储蓄负利率风险

  截止20xx年末,我国本外币存款余额达94. 29万亿元。中国人心态比较包容,需求比较理性,认为储蓄是一种最稳健的理财方式。其实不然,储蓄也存在潜在的利益损失,如当某家庭需要提前支取定期存款时,利息只能按支取日的活期存款利率支付。这时该家庭就会损失一笔利息收入。存款数额越人,离到期日越近,提前支取存款的利息损失就越多。另外,居民消费价格指数高于银行存款利率,如20xx年石家庄门J消费价格指数是5.4 %,而银行的一年定期存款利率是3.5%,通货膨胀指数人于存款利率,这样会导致存款的实际收益降低,导致家庭投资理财时的储蓄负利率风险。

  (二)与特定金融机构相关的非系统风险。

  现在很多家庭购买银行理财产品、基金等这些金融机构经营管理的产品,但是金融机构若经营管理不善也会给家庭投资者带来风险,这种风险是与特定金融机构相关的非系统风险。比如,某客户在银行购买的基金产品,由于基金经理人的管理不善而使基金净值下降,给投资者带来损失。近两年,由于市场不景气,许多偏股票型基金收益不好,华夏成民基金是股票型基金,20xx年5月12日净值是0.9550元,投资者资产缩水。

  (三)其他风险。

  家庭在投资理财的过程中除了会遇到以上风险外,还会有:不可抗力及意外灾害风险、流动性风险、政策风险、公司的经营风险、信用风险等。如国家政策的变化,可以直接影响有价证券的价格;国家对于私人购房政策的变化,可能影响到证券市场的资金供求关系,或者是利率上升使债券价格下降,从而造成损失。而且公司的经营状况、信用评级等会影响投资者对市场的预期,会影响上市公司的股票价格。

  二、合理进行家庭投资理财的对策建议。

  (一)基于生命周期理论对家庭投资理财的对策。

  生命周期理论认为居民会根据其一生的收入和支出安排各阶段的消费、投资和储蓄,以获得整个生命周期内的效用最人化,而家庭的生命周期分为家庭形成期、成民期、成熟期和退休期。

  第一,家庭形成期。此时,家庭可积累的资产有限。但是又由于此阶段的家庭成员都较年轻,风险承受能力强,对保险的需求较小。所以,本阶段的理财卞要是在合理安排家庭支出后,进行适当的投资,可以少部分投资于股票、基金等高风险的产品,同时配置一些债券、银行固定收益的低风险产品,以降低总体的风险,保证本金的安全。

  第二,家庭成民期。此时,家庭成员事业稳固,收入相对稳定,储蓄也不断增加,家庭可承受风险的能力增强。此阶段的前儿年,随着子女的成民,家庭成员的精力变得较为充沛,而且社会经验也不断增多。此时,可以投资收益为卞,投资于诸如股票这类风险较人收益较高的产品。而后儿年,随着自己年龄的增加可承受风险的能力下降,保险需求随之增加,可以购买意外险、重人疾病险或是养老保险等,投资上可以选择低风险的投资方式,比如储蓄和债券。

  第三,家庭成熟期。此阶段,子女经济独立,家庭生活压力减轻,经济收入增民较快,支出减少。但是随着年龄的增加,身体上会出现一些疾病,对保险的需求增人,所以,可购买重人疾病保险,养老年金保险等保险产品。这一时期理财的卞要任务就是为退休做准备,投资中要注意控制风险,避免因为风险投资失败失去财富,可卞要选择储蓄、债券和混合偏债型基金等风险小的产品。

  第四,退休期。这一时期收入较低,以退休金、养老保险金及投资理财收入为来源,储蓄和资产逐渐减少。这一时期,医疗费用、意外风险加人,支出卞要以医疗保健为卞。此阶段风险承受能力很低,理财的日的在于安享晚年。所以,此时如果家庭有富余的资金可投资于风险小的债券型基金、银行固定收益的理财产品等。

  综上,在家庭生活的不同阶段,家庭因投资理财日标不同需采取不同的策略,每个家庭应依据自己家庭内各阶段的风险承受能力、财力等情况合理进行投资理财。

  (二)对家庭投资理财者的建议.

  1,主动学习理财知识,保持良好心态.

  许多家庭认为投资理财需要有很强的专业知识,认为自己专业不对而比步。实际上,学习理财知识可以从专业性不强的书籍学起,也可以看一些财经类的电视竹日和财经新闻,了解国家经济政策的变化,并分析对市场的影响。家庭投资理财时应克服贪婪和恐惧的心理,不能因市场涨了就一味的追到最高点,此外投资总会有风险,不要对风险有恐惧的心理,不能患得患失,家庭投资理财要保持良好的心态。

  2,避免理财陷阱.

  家庭去银行购买各种理财产品时,要仔细阅读相关的产品说明书,看懂说明书,对于不明自的细竹要向相关人员询问,清楚明自相应的收益率,还要了解这些产品的风险,弄清楚这些产品是否保本,自己需要承担多人的风险,家庭投资理财者在办理银行理财产品时需要小心谨慎,切莫在没有看懂说明书的情况下在合同上签字。而且每个家庭进行投资理财时要有自己的规划,切莫盲日跟从。

  参考文献

  [l]李永超.家庭投资理则收益及风险控制答理[J].中国新技术新产品,20xx(11).

  [2]张岱云.银行个人理则业务全攻略[M].上海则经大学出版社,20xx.

  [3]2月银行理则产品市场月度报告[J].大众理则顾问,20xx (4).

  [4」姚洪娥.浅析个人投资理则方式[J].现代商业,20xx (11).

关于理财的论文3

  摘 要:社会经济的发展和世界经济一体化程度的加深,促进了公司理财观念的转变。本文从我国公司的实际情况出发,结合国外公司理财的先进经验,对现代公司的理财观念转变进行了深入探讨,提出了适合公司发展的一些理财理念和有效措施,为公司加强财务管理提供了具有指导性的建议。

  关键词:现代公司、公司理财、理财观念、创新

  现代公司理财理论产生于20世纪50年,以著名财务学家诺贝尔经济学奖获得者莫迪利亚尼(Modigliani)和米勒(Miller)的MM定理为标志。这一时期著名的公司理财理论还有威斯顿(Weston)模型,科普兰德(Copeland)的公司价值评估理论,马科维茨(Markowits)的资本组合理论,夏普(Sharpe)的资本资产定价模型等等。这些公司理财理论的产生促进了财务管理的发展,也大大改变了人们的理财观念,使公司理财进入一个崭新的阶段。随着我国社会主义市场经济的发展和世界经济一体化程度的加深,现代公司的理财观念和方法都在发生着巨大的变化,特别是受国外发达国家理财观念的影响,公司的财务管理逐步升级,由传统的营运资金管理逐步走向资本的运营,以证券市场为主体的资本市场把人们的理财观念引入一个新的境界,股票泡沫的神奇作用以及由此所产生的巨大风险使人们增强了对理财观念的重视,以内部控制和风险导向为主体的公司理财逐步形成一种新的理财理念。在这种情况下,研究现代公司的理财观念转变类型以及由此产生的观念及管理手段的创新,对增强公司的获利能力和抵御风险的能力等都具有十分重要的现实意义和十分的迫切性。

  一、现代公司理财观念转变的主要类型

  现代公司理财观念的转变是公司内部条件改变和外部环境变化的结果,同时也是公司理财观念的进步和时代发展的客观要求。不同的公司由于各自内部条件与外部环境的不同,其理财观念的转变状况也有所不同,从公司发展的一般情况出发,现代公司一般具有以下一些主要的理财观念转变类型:

  1、从盲目追求权益资本筹集向合理筹资结构观念转变。从资本成本最低化的筹资原则出发,公司应尽量减少或避免权益资本特别是发行股票筹资,其主要的原因是由于在所有的筹资形式中股票筹资的资本成本是最高的。但在我国资本市场发展的初期,由于证券市场的不规范、大股东内部控制以及管理层的舞弊等原因,使得众多的上市公司不按照规定向股东分配股息或因经营不善难以向股东进行分配,使得权益资本变相转化为成本“最低”的筹资方式。随着我国对上市公司治理力度的加强、对证券市场规范化建设以及相关法律、法规的建立健全,上市公司的不分配、会计信息失真和大股东控制等弊端都得到了一定程度的改善,违规操作以及连续三年亏损的上市公司已经难免退市的惩处,公司的筹资理念正在发生着重大的改变,正在逐步由盲目追求权益筹资向讲求筹资成本的最低化和筹资结构的合理化转变。

  2、从单纯追求成本控制向实现全面内部控制观念转变。长期以来,我国的许多公司存在对最低成本法的误解,把最低成本法归结为“公司内部节约、挖潜、改造等”,把一定生产经营条件下的生产成本最低作为追求的目标,其结果造成了不讲求规模效益,也在一定程度上阻碍了生产发展和技术进步。市场经济条件下的成本观念具有动态的含义,最低成本原则的本质内涵应是追求规模经济下的成本相对最低,不讲求规模经济和最大经济效益的成本最低是没有意义的。在公司的理财观念中,内部控制在很大程度上等同于成本控制,认为内部控制的目的是最大程度地降低成本,这种观念在很大程度上存有偏见。实际上,在市场经济条件下,特别是在高技术产业中,公司内部控制应是全方位的控制,除成本控制外,还应包括:现金流控制、物流控制、商品流控制、人才流控制、生产过程控制、管理过程控制、组织机构控制等等,是一个完整的控制工程,而且最优的公司内部控制系统是一个各种控制活动协调发展、优化配置、实现最大控制效率的动态控制系统。

  3、从不讲信用向不断提高诚信观念转变。信用是市场经济赖以生存和发展的基础,目前我国公司的信用观念相对比较低下,公司中为了短期利益不讲求信用的现象比比皆是。为规范市场行为,我国公司亟需增强信用观念,这对于维护市场经济秩序,减少或避免三角债、偷漏税金等现象,促进公司以市场为导向组织生产经营活动,不断提高服务质量、提高经济效益等具有重大意义。公司信用观念的创新是一项长期的任务,需要有一个从低级向高级发展的过程,公司只有建立良好的信用观念,才能不断适应国际市场环境变化对我国公司理财观念与行为的影响,不断建立和完善正常的市场竞争机制,促进公司市场竞争的良性循环和高速发展。

  4、从经验性理财决策向科学性理财决策观念转变。理财决策是公司财务人员在财务目标的总体要求下,通过专门的方法从各种备选方案中遴选出最优方案的过程。在市场经济条件下,理财决策是财务管理的核心手段。长期以来,我国公司的理财决策停留在定性决策为主的阶段。市场经济的发展对公司理财决策提出了科学化、规范化、定量化、民主化的要求,把决策效果提高到了决策工作的首要位置。公司的理财决策不能再停留在低效率、高风险的状态,而是提高到战略决策的位置,使公司的全体人员都来重视理财决策,参与理财决策,从而提高企业理财决策的有效形。

  5、从追求经营的安全性向风险导向经营的观念转变。在激烈竞争的市场经济条件下,风险与收益并存,呈现正比例的变化趋势。公司要想在市场竞争中获取较高的收益率就要有敢于承担风险的意识。但是,敢于承担风险并不等同于冒险,公司经营者承担风险的能力是在长期的生产经营过程中逐步积累起来的,是经营者自身素质与经验结合的结果。长期以来,由于我国大多公司的风险意识淡薄,承担风险的能力较差,再加上我国开放市场经济的时间较短,公司的经营者自身素质相对较差等。公司的经营长以安性为目标,追求无风险经营,这与市场经济的要求是相违背的。现代公司的经营者应面对市场的挑战,在经营中培养自己承担风险的能力,在面对风险、规避风险的过程求得高收益和快速发展。

  6、从片面追求利润最大化向重视人才和促进技术进步的观念转变。在公司原有的理财观念中以利润最大化为主要目标,激烈竞争的市场经济使公司追求利润最大化的弊端明显地显露出来,不考虑资金时间价值、不考虑风险的大小、不与投资进行比较以及容易引起短期行为等弊端,使利润最大化理财目标受到一定程度的制约。人们已经认识到短期的利润最大化不会促进公司长期的发展,往往会适得其反。公司竞争的核心不是短期内利润的多少,而是人才的竞争以及技术的进步,公司只要有了优秀的人才和先进的技术,才是长期、稳定发展的基础。因此,在市场经济条件下,公司的理财观念已经开始由片面地追求短期利润的最大化,向争夺人才以及先进技术转移。

  7、从负债经营观念向资本运营观念转变。我国公司理财从20世纪90年代初起开始从国外引进了负债经营的观念,根据西方的理财理论公司负债率应保持在50%-70%之间为宜。公司负债经营的目的是为了利用负债的节税效应和资本的规模效益加速资本的运营与扩张。随着我国证券市场的逐步发育成熟,公司的经营观念发生了巨大的变化,由负债经营转向资本运营转变,即把公司的全部有形和无形资产均看作是可以增值的价值形态的资本进行经营,通过资本购并、控股、股权交易等多种方式实现公司资本的迅速膨胀,彻底改变了公司过去单纯依靠自有资金积累发展公司规模的经营观念。目前资本运营已经成为现代公司规模扩张与发展的主要手段,资本运营的观念正在现代公司中形成和成长。

  8、从单纯追求经济效益向讲求综合效益的转变。追求经济效益是公司经营的根本目的,长期以来,公司追求经济效益的结果在一定程度上造成了环境效益和社会效益的降低。公司在自然资源开采方面,由于追求经济效益而不顾资源的开采效率,对环境造成了污染,对资源造成了破坏;在产品生产方面,存在着资源利用的浪费,生产排放的“三废”对环境也造成了污染,生产的产品不适合市场需要也是一种资源的浪费;在生产力布局方面存在着重复建设的现象,以及布局失衡、不讲求规模效益等问题。因此,在我国现代公司的发展过程中存在着重视经济效益,而忽视环境效益和社会效益的现象。公司的效益观念应该是经济效益、环境效益和社会效益的统一体。现代公司的理财观念也应逐步由单纯追求经济效益,向实现综合效益的共同提高转变。

  二、现代公司理财手段的创新

  根据西方国家的财务理论,公司理财以筹资、投资和现金流为主要研究内容。技术进步与社会经济的发展在引起公司理财观念转变的同时也促进公司理财手段的创新。从我国公司财务管理的实践考虑,现代公司应主要以下几方面进行理财手段的创新:

  1、筹资手段的创新。公司传统的筹资以接受直接投资、公司留利、借款和商业信用为主要方式,世界经济一体化程度的加深使得国外的许多新型筹资方式逐步引入我国,目前在国内公司中已经开始使用的新型筹资方式,主要有:融资租赁、风险投资、天使资金、发行股票、发行债券及可转化债券、发行专项基金、BOT、补偿贸易等。这些筹资方式在改变着我国公司的决策者和经营者的理财观念,把资本运营作为主要的经营方式,并且许多高新技术公司也在探索更加新型的筹资方式,如并购筹资、组合筹资、概念筹资等形式。

  2、投资手段的创新。市场经济的发展是公司的投资范围逐步扩大,投资的方式也在发生着巨大的变化,以投入实务资本参与利润分配和以项目投资为主要方式的投资理念受到冲击。公司生产经营投资已经不再是公司投资的唯一方式,以公司运作为投资对象的资本运营投资以及股票、债券、基金、期权、期货等投资方式所占的比重越来越大,地位也越来越高;在投资的形态上也发生了巨大的变化,技术投资以及人力资本投资已经成为公司投资的一项重要内容;公司投资的范围也有当地扩展到外地,从国内扩展到国外。投资手段的创新是在公司理财观念的影响下产生的,又反过来使公司的理财理念进一步升级,从而使公司的发展速度以及规模扩展程度发生超常规发展。

  3、分配手段的创新。长期以来,公司的剩余利润一般是由物质资本的所有者凭借其所持有公司股份来参与分配。随着技术进步和市场经济的发展,无形资产逐步成为公司总资本的一个构成部分,凭借其评估价值在总资产中的比例参与公司利润分配。技术进步和资本市场的发展同时使公司的获利来源也由生产经营领域扩展到多种渠道,并且使许多公司的非营业利润扩展到大于营业利润的程度。同时,参与公司利润分配的对象也在不断随之发生着变化,其中以人力资本参与公司利润分配成为一种重要的方式,也是公司未来利润分配的一种必然趋势。另外,在上市公司的分配过程中,也存在着许多非投资性的特种股票在限定的条件下参与公司利润分配,也使公司利润分配超越了物质资本所有者的界限。总之,公司的剩余利润分配,影响着公司的发展,关系到各方面的利益,分配手段的创新目的在于促进公司的持续发展。

  4、资本运营手段创新。现代公司的发展已经不能停留在单纯依赖资本积累扩大经营规模的时代,公司规模的扩大和盈利能力的提高越来越依赖于资本运营,即把公司价值增值作为资本运营的主要目标。资本运营的对象也超出了产品的营销的范围,把公司整体或部分的资本作为增值运作的对象,充分运用资本扩张、收缩或内变等多种形式,并充分的利用资本市场以及金融衍生工具来促进公司资本的价值最大化。总之,资本运营的理念彻底改变了公司的理财行为,更加注重公司的整体发展和持续的价值增值,在正确处理风险与收益关系的基础上,追求公司价值增值的最大化。

  5、计算机应用及软件的创新。技术进步和市场经济的发展,对计算机的利用提出了更高的要求。首先是公司信息管理要求广泛地利用计算机以提高工作效率,从基础信息的收集到决策信息的整理,从手工记账到电算化会计,从职员的基础信息到人才的选用,从生产经营原始信息收集到调度指挥,几乎在公司管理的每一个方面都会使用到计算。为提高公司理财管理过程中计算机的利用水平和利用效率,同时也提出了软件开发和应用的要求,特别是在经济活动分析、经济管理过程以及经营决策中,决策支持系统软件以及专家智能决策软件的开发和应用要求更加强烈和迫切。计算机及其应用软件已经成为公司理财的重要手段,并需要进行长期的创新。

  三、结论

  科学技术的进步和社会经济的发展对公司理财观念的转变提出了更高的要求,公司为适应外部环境的变化,许多的理财观念已经或正在发生着变化,这也是经济发展和社会进步的重要标志。为适应公司理财观念的转化,从市场竞争的要求出发,许多公司为谋求生存和发展已经开始实施理财手段的创新。本文针对现代公司在新形势下快速发展的特点,在分析公司理财观念转变主要类型的基础上,重点从筹资、投资、分配、资本运营以及计算机应用及软件开发等五个方面探讨了现代公司的常见理财手段的创新内容,试图以此寻求促进公司价值增值,实现公司快速增长的有效途径。

  参考文献

  [1] 郭丹. 浅议企业财务管理的地位与作用[J]. 经济体制改革,20xx(2):66-67.

  [2] 马春静,孙英. 关于财务管理中若干问题的探讨[J]. 工业技术经济,20xx(2):139-140.

  [3] 郭欣.财务管理概念及其创新[J]. 经济问题探索,20xx(3):76-78.

  [4] 涂建明. 财务激励发展与财务管理创新研究[J]. 当代财经,20xx(3):116-119.

关于对幼儿进行理财教育的教育理论论文

标签:教育毕业论文 时间:2019-06-15
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  在幼儿教育中,理财教育对幼儿一生的成长都是有重要作用。因此,在幼儿教育教学中,需要充分认识理财教育的必要性。在家庭、幼儿园、社区的共同努力中,幼儿的理财教育才能取得最佳成效。

  新华社2008年11月24日消息,2009年将有2400万人就业,而仅大学毕业生就有700万人。这么多人寻求适合自己的职业岗位,社会不可能满足这些求职者的需求,造成这种想象的原因有两个。目前,家长、学校以及社会对于理财教育都没有很明确的认识,更谈不上重视与积极的实施。

  也有些人可能已经认识到对青少年进行理财教育的重要性,但却并没有认识到理财教育是从幼儿教育起就应该进行的一件大事。可以这么说,理财教育实施得越早越好。

  什么是理财教育呢?理财教育就是让青少年儿童学会怎样赚钱,花钱、存钱。与人分享钱财,借钱和使钱增值为主要内容的过程。其中赚钱是得到金钱的方式;花费是消费;管理是对金钱的态度。对于理财教育的重要性,笔者认为可以从一下几个方面来认识。

  一 、理财教育的意义

  1.对幼儿进行理财教育是当前各国教育发展的趋势

  早在儿童3至4岁阶段,家长们便开展家庭理财教育课程,教育孩子基本的货币观念。10岁左右,法国家长就开始为小孩设立独立的银行账户,积极培养孩子理财观。日本的理财教育更多集中在家庭教育中,他们主张孩子要自力更生,不能随便向别人借钱,主张让孩子自己管理自己的零用钱。作为发展中国家的中国,我们的理财教育虽然已不是一片空白,但真正实施的还只有极少数的家庭,这不能不说时一种教育上的落后。

关于大学生理财的论文

标签:其他类论文 时间:2018-02-20
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  导语:论文常用来指进行各个学术领域的研究和描述学术研究成果的文章,简称之为论文。它既是探讨问题进行学术研究的一种手段,又是描述学术研究成果进行学术交流的一种工具。以下是小编整理关于大学生理财的论文,以供参考。

  【摘要】

  有很多大学生认为“我是穷学生,哪里有钱理财?”基于这点我想说:你花钱吗?如果花你们就是消费群体,是需要具备一定的理财知识的。理财不仅仅是有钱人的事情,理财教育是越早越好,进行理财教育的目的主要是培养学生开源节流的理财意识,着重强调弘扬中华民族崇尚节俭的美德,学会如何有计划的用钱,更要树立适合自己的理财意识。生活质量和金钱脱不了关系,财富能带来生活安定快乐和满足,所以我们就应当正视它的实际价值,我们要学会适度的创造财富。

  【关键词】

  理财 大学生 记账

  作为当代大学生要加强财商教育,财商教育是指对金钱的了解和对金钱的应用驾驭方面的能力,是对钱财的理性认知与运用。如何更好的认识财富、获得财富和对财富的有效管理,它不仅仅有助于控制大学生的财务安全,还对大学校园的谐有发展有着非常重要意义,加强大学生理财意识才能更好地够帮助他们树立正确的理财观。

  有很多大学生认为“我是穷学生,哪里有钱理财?”基于这点我想说:你花钱吗?如果花你们就是消费群体,是需要具备一定的理财知识的。理财不仅仅是有钱人的事情,理财教育是越早越好,进行理财教育的目的主要是培养学生开源节流的理财意识,着重强调弘扬中华民族崇尚节俭的美德,学会如何有计划的用钱,更要树立适合自己的理财意识。生活质量和金钱脱不了关系,财富能带来生活安定快乐和满足,所以我们就应当正视它的实际价值,我们要学会适度的创造财富。

关于理财产品的论文

标签:其他类论文 时间:2018-02-20
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  随着外资银行在国内业务的展开,金融行业尤其是银行业的竞争局面日趋激烈,因此各银行各出策略,开发各自的理财产品。 下面是关于理财产品的论文,欢迎阅读。

  摘要:近年来金融行业尤其是银行业的竞争局面日趋激烈,因而各大银行开发各自的理财产品,多种理财产品各有优点、缺点,投资者根据自己需要选择各自的理财产品。本文就理财产品的概念、种类、传统新兴渠道、因素以及购买的方式进行了浅析。

  关键词:理财产品;种类;传统新兴渠道;因素;购买

  理财产品,实质上指的是由商业类银行和法定金融类机构自我研发设计并推广的本币、外币、基金、保险、债券等一系列金融类产品。

  一、常见的理财产品类型

  1.债券类型。在货币市场中投资,主要有央行类票据和企业短期资本融资债券。由于个体不能对央行类票据和短期的企业融资债券进行一手投资,从而为投资者共享收益供给了契机。

  2.信托型。信托型理财产品是用自己手中的货币把商业银行或者其他信誉度较好的其他银行单位的信托产品进行担保或购买下来。也可以把自己的款项用于商业银行受益权信托的产品。

  3.挂钩型。产品最后的收益如何跟市场或产品走向挂钩,比如可以跟汇利率、债券、股票、期货、基金、沪深指数等市场价格参数挂钩。

  4.QDII型--其实这个类型就是指那些已经合格的投资机构在境外理财,以及同类型的商业模式银行。

  二、金融机构

  银行以及保险、证券、基金、期货公司是其理财产品的传统渠道。现代的新兴渠道则有第三方理财与综合理财的服务机构。

关于理财规划师的论文

标签:其他类论文 时间:2018-02-20
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  如何建立理财规划师市场、引入声誉机制、增加其声誉收益?下面是关于理财规划师的论文,仅供参考。

  【摘要】

  文章引入自然状态变量构造声誉模型,突出随机变量因素在评定和考核理财规划师绩效中的作用,分析声誉机制在完善理财规划师市场中的功能。对理财规划师建立如下约束机制:适当提高其货币收益,增加其放弃工作的机会成本。建立理财规划师市场、引入声誉机制、增加其声誉收益。观测自然状态变量,间接强化对理财规划师的监督。

  【关键词】

  市场声誉 约束机制 理财规划师

  一、理财规划师的声誉模型建立

  理财规划师声誉指理财规划师凭自身理财能力所赢得的外界对其综合反映,这种声誉表现为无形资产,它能为理财规划师带来即期或预期的超常规收益。理财规划师的声誉主要由其管理的个人理财产品的理财业绩所决定:

  其中,h表示理财规划师才能,w代表努力程度,假定理财规划师才能与努力程度不相关,即Cov(h,w)=0。假定 ,表示理财规划师才能越高,理财产品效益就越好,声誉收益也就越高,即它们之间是正相关关系。假定>0表示理财规划师越努力,理财产品效益就越好,声誉收益也就越大。f(h,w)表示在其他情况确定的条件下,理财产品收益由理财规划师的能力和努力程度共同决定。因现代金融市场上的不确定性,商业银行发行和出售个人理财产品所募集资金,在金融市场上投资所得收益具有很大不确定性。投资收益受到多种不确定因素影响。引入外生变量?着,即: