企业上市辅导协议书

时间：2022-06-04 13:10:29 上市辅导我要投稿

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企业上市辅导协议书范文

　　股票发行上市一般需要聘请以下中介机构：

企业上市辅导协议书范文

　　(1)保荐机构(股票承销机构);

　　(2)会计师事务所;

　　(3)律师事务所;

　　(4)资产评估机构(如需要评估)。

　　保荐机构在企业发行上市过程中主要负责以下工作：

　　(1)协助企业拟定改制重组方案和设立股份公司;

　　(2)根据《保荐人尽职调查工作准则》的要求对公司进行尽职调查;

　　(3)对公司主要股东、董事、监事和高级管理人员等进行辅导和专业培训，帮助其了解与股票发行上市有关的法律法规，知悉上市公司及其董事、监事和高级管理人员的法定义务和责任;

　　(4)帮助发行人完善组织结构和内部管理，规范企业行为，明确业务发展目标和募集资金投向等;

　　(5)组织发行人和中介机构制作发行申请文件，并依法对公开发行募集文件进行全面核查，向中国证监会尽职推荐并出具发行保荐报告;

　　(6)组织发行人和中介结构对中国证监会的审核反馈意见进行回复或整改;

　　(7)负责证券发行的主承销工作，组织承销团承销;

　　(8)与发行人共同组织路演、询价和定价工作;

　　(9)在发行人证券上市后，持续督导发行人履行规范运作、信守承诺、信息披露等持续督导义务。

　　股票发行上市必须聘请具有证券从业资格的会计师事务所承担有关审计和验资等工作。主要工作如下：

　　(1)负责企业财务报表审计，并出具三年一期的审计报告;

　　(2)负责企业资本验证，并出具有关验资报告;

　　(3)负责企业盈利预测报告审核，并出具盈利预测审核报告;

　　(4)负责企业内部控制鉴证，并出具内部控制鉴证报告;

　　(5)负责核验企业的非经常性损益明细项目和金额;

　　(6)对发行人主要税种纳税情况出具专项意见;

　　(7)对发行人原始财务报表与申报财务报表的差异情况出具专项意见;

　　(8)提供与发行上市有关的财务会计咨询服务。

　　企业股票公开发行上市必须依法聘请律师事务所担任法律顾问，其主要工作如下：

　　(1)对改制重组方案的合法性进行论证;

　　(2)指导股份公司大设立或变更;

　　(3)对企业发行上市设计对法律事项进行审查并协助企业规范、调整和完善;

　　(4)对发行主体的历史沿革、股权结构、资产、组织机构运作、独立性、税务等公司全面等法律事项等合法性进行判断;

　　(5)对股票发行上市各种法律文件对合法性进行判断;

　　(6)协助和指导发行人起草公司章程等公司法律文件;

　　(7)出具法律意见书;

　　(8)出具律师工作报告;

　　(9)对有关申请文件提供鉴证意见;

　　企业发行上市过程中资产评估机构和评估师主要负责：

　　企业以实物、知识产权、土地使用权等非货币资产出资设立公司的，应当评估作价，核实资产。国有及国有控股企业以非货币资产出资或者接受其他企业的非货币资产出资，应当遵守国家有关资产评估的规定，委托有资格的资产评估机构和执业人员进行;其他的非货币资产出资的评估行为，可以参照执行。

　　自2002年1月1日起，各级财政(或国有资产管理，下同)部门对国有资产评估项目不再进行立项批复和对评估报告的确认批复(合规性审核)，实行核准制和备案制。有关经济行为的资产评估活动由国有资产占有单位按照现行法律、法规的规定，聘请具有相应资质的中介机构独立进行，评估报告的法律责任由签字的注册资产评估师及所在评估机构共同承担。

　　经各级政府批准的涉及国有资产产权变动、对外投资等经济行为的重大经济项目，其国有资产评估实行核准制。凡由国务院批准实施的重大经济项目，其评估报告由财政部进行核准;凡由省级人民政府批准实施的重大经济项目，其评估报告由省级财政部门进行核准。

　　对其他国有资产评估项目实行备案制。除核准项目以外，中央管理的国有资产，其资产评估项目报财政部或中央管理的企业集团公司、国务院有关部门备案。地方管理的国有资产评估项目的备案工作，比照上述原则执行。

　　企业申请公开发行股票涉及资产评估的，应聘请具有证券从业资格的资产评估机构承担，资产评估工作一般包括资产清查、评定估算、出具评估报告。

　　企业股票发行上市需要聘请中介机构，企业和中介机构之间是一种双向选择的关系，企业在选择中介机构时应该注意以下几个方面：

　　(1)中介机构是否具有从事证券业务的资格。在我国，会计师事务所和资产评估师事务所从事股票发行上市业务必须具有证券从业资格，证券公司须具有保荐承销业务资格。

　　(2)中介机构的执业能力、执业经验和执业质量。企业需要对中介机构的执业能力、执业经验和执业质量进行了解，选择具有较强执业能力、熟悉企业所从事行业的中介机构，以保证中介机构的执业质量。此外，中介机构的声誉实际上是其整体实力的综合反映，良好的声誉是中介机构内在质量的可靠保证。

　　(3)中介机构之间应该进行良好的合作。股票发行上市是发行人以及各中介机构“合力”的结果，中介机构之间应该能够进行良好的合作，尤其是在保荐机构与律师、会计师等之间。

　　(4)费用。中介机构的费用是企业控制发行上市成本需要考虑的一个重要问题，具体收费或收费标准一般由双方协商确定。

　　签订的协议主要约束中介机构的过失责任，即由中介机构导致的上市进程无法进行的情况。具体协议基本中介机构都会准备的，很大部分是格式条款。最后说一点，要找正规中介机构。

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