中国保险精算制度综合介绍

时间：2025-11-10 15:15:21 小英精算师我要投稿

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中国保险精算制度综合介绍

　　建立中国保险精算制度的基本思路是在其保险精算监管系统中实行首席精算师签字的精算报告制度，制度本身包括两个方面的内容：中国精算师认可制度和保险公司的精算报告制度。

中国保险精算制度综合介绍

　　1、中国精算师认可制度

　　认可制度中国保险业的精算师认可制度是实行考试认可制度。考生通过保险监管部门要求的全部课程考试，可取得中国精算师考试合格证书。

　　纵观世界各国，大体有两种精算师认可制度。一是考试认可制度，即设定一系列考试课，无论什么教育背景，只要通过全部考试，即可获得精算师资格。这以北美精算师协会和英国精算师协会的考试最为典型，属于这种类型的国家有英、美、加、澳、日本等国家。二是学历认可制度，通常在大学设立精算专业，类似于准精算师和精算师水平，分本科和研究生两个阶段，精算专业研究生毕业，即可获得精算师资格。属于这种类型的有德、法、意、瑞士、西班牙、荷兰、巴西、墨西哥等国家。这两种制度也有其共同点，一是对保险公司的指定精算师或首席精算师，除要求精算师资格外，还要求最低的精算专业从业年限，强调精算工作业绩。

　　中国精算教育始于1988年南开大学招收第一届中美联合培养的精算研究生，至今，国内已有近20所院校招收精算专业本科生、研究生，精算教育目前还有迅速发展的趋向。但这些院校师资力量、教学水平差别很大，又没有统一的课程设置标准，如采用学历认可制度，很难控制精算师的质量。有鉴于此，借鉴英、美等国经验，建立中国精算师资格考试制度是符合中国现状的。

　　中国精算师的职业制度基本思路在考试认可制度下，取得精算师考试合格证书仅是精算师职业制度的开端：①取得中国精算师资格证书者，若以精算师名义在商业保险机构执业，还需向中国保监会申请注册，在取得精算师执业证书后，方可执业：②执业的精算师应加入精算师的专业团体中国精算师协会，每年需参加中国精算师协会规定的职业培训，接受其监督管理;③保险公司聘请一名执业精算师作为公司的首席精算师，并报中国保监会备案 (首席精算师需经中国保监会的资格审查认可);④首席精算师离职应当报中国保险监督管理委员会备案。保险公司解除其首席精算师的职务，应当向中国保险监督管理委员会陈述理由，并报中国保险监督管理委员会备案。

　　2、保险公司精算报告制度

　　配合中国保险业精算监管系统的建立和完善，中国保监会将逐步建立保险公司的精算报告制度。在每一经营年度完了，保险公司除应向保险监管部门提交精算财务报告外，还必须提供由公司首席精算师签署的有关精算报告，其基本内容是(1)提供各项准备金评估时所采用的精算假设、计算方法、并列明各项准备金结果等; (2)公司偿付能力、财务稳定性分析：(3)模拟、测算不同运营环境下，公司现金流量状况，以保证公司的偿付能力。

　　3、保险公司首席精算师制度

　　英国、澳大利亚、加拿大、日本、新加坡等国家都有相当完善的首席精算师(或委任精算师)制度，这是这些国家寿险业健康发展的重要保障。首席精算师担负着保险公司精算方面的领导工作，负责正确评价该公司的偿付能力及财务稳定性，同时对精算工作的失误有不可推卸的法律责任。首席精算师对公司财务和偿付能力方面的问题有向公司董事会和保监会报告的权利和义务，当发现公司经营中存在重大风险或偿付能力不足时，应当立即向公司总经理报告，该报告应当同时提交公司董事会和中国保险监督管理委员会。

　　中国保监会将逐步建立和完善首席精算师制度，首席精算师的主要职责是：①组织、领导本公司的精算工作;②签署保险公司对股东、保险监管机构、社会公众提供的精算文件、报告;③每个会计年度完了，以个人名义至少向公司董事会提交一份上一会计年度的公司精算报告，并抄报中国保险监督管理委员会。该报告评价公司目前的偿付能力状况，对可以预测的公司未来的财务状况作出判断，同时对未来投资、法律、税制和市场的变化可能对公司造成的影响作出说明。

　　需要强调的是，我国首席精算师制度的建立和完善需要较长的一段时间过程。在目前的过度期内，暂行精算负责人制度，精算负责人部分履行首席精算师的权利和义务。

　　4、中国精算师协会

　　西方发达国家在十九世纪就成立了精算师协会，到现在已经有了上百年的历史，不光在保险行业，在整个社会生活中都树立了崇高的威望，西方精算师协会对精算行业的发展起到了至关重要的作用，现在承担了很大一部分对精算师的管理职责。

　　中国保险精算教育及精算应用在这十几年中有了突飞猛进的发展，并已培养和储备了一批精算专业人员，首批中国精算师的认可为精算师协会的成立奠定了基础，精算工作领导小组将适时向中国民政部申请成立中国精算师协会。鉴于中国精算师协会是一个专业性很强的组织，将从事一些极具开创性的工作，其职责和动作方式完全不同于现有的保险社团组织(如"中国保险学会"，"中国保险行业协会"等)，因此将按国际惯例独立设立，而不能依附于其它保险社团组织。

　　未来的中国精算师协会将受中国保监会的监督，是具有独立法人地位的社会团体组织，将履行以下职责：①受中国保监会委托，监督、管理从业的中国精算师;②为中国保监会制定精算制度提供技术支持，为执业精算师制定精算实务指引;③负责执业精算师的职业培训和再教育工作;④制定执业精算师职业守则;⑤举办精算学术会议，促进精算学术研究、交流以及对外交往活动：⑥再版年报、期刊及其它出版物。

　　中国精算师协会的建立将是保险行业中的一件大事，它的建立是实现从业精算师自律管理的开端，使建立我国精算行业的基础设施有了技术上和组织上的保证。

　　拓展：社会保障精算内容

　　（一）社会养老保险精算的主要内容

　　1．社会养老保险基金平衡精算

　　社会养老保险基金平衡就是基金的收入和支出在数量上要保持相等，这是社会养老保险基金在筹资和使用中所要遵循的原则。但是，目前的问题是社会养老保险基金支大于收，基金缺口逐年扩大，养老金的支付风险逐步增大，直接影响社会养老保险制度的平稳运行。在本书的方法篇和应用篇中，我们对不同筹资模式下社会养老保险基金平衡的几种典型精算方法进行了比较和修正，并通过实例对陕西省社会养老保险基金收支状况进行测算。

　　2．社会养老保险基金隐性债务精算

　　社会养老保险基金的隐性债务是在社会养老保险制度转轨过程中形成的历史债务，是在现收现付制社会保障体系中，对已经退休和在职人员的养老金承诺，但这种承诺在现收现付制向基金制转轨过程中缺乏相应的融资途径，由此形成债务。隐性债务是目前世界上很多养老保险制度转轨国家所面临的问题，隐性债务的存在影响着退休人员的养老金待遇水平。因此，为了减少隐性债务带来的巨大风险，减小其规模，就必须对其进行测算并据此予以补足。本书在后续的篇章中将重点阐述几种测算模型并对陕西省的社会养老保险基金隐性债务进行实际测算。

　　3．社会养老保险替代率精算

　　社会养老保险替代率是养老金与工资的比例，分为平均替代率和个体替代率，它反映了社会养老保险制度对退休职工生活的保障水平。社会养老保险替代率水平的高低影响养老保险基金收支规模和运行状况，是社会养老保险的重要指标。本书的方法篇中介绍了现收现付制下平均替代率和完全积累制下个体替代率的精算模型，构建了部分积累制下替代率的精算模型。并借鉴此思路，在应用篇中测算了我国企业年金计划的个体替代率。

　　4．社会养老保险影响因素敏感性分析

　　社会养老保险制度的运行，受到多种因素的影响，包括制度内因素和制度外因素。某些重要因素的微小变动，会对社会养老保险制度平稳运行产生一定程度的影响。

　　5．社会养老保险基金投资精算

　　社会养老保险基金的筹集和给付时间跨度较大，期间面临着通货膨胀、经济波动等各种风险，这些风险会影响养老金的正常给付，因此，必须对其进行投资以实现基金的保值和增值。选择适当的投资方式，并设计出合理的投资组合方案是基金保值增值的关键。

　　（二）社会医疗保险精算的主要内容

　　1．社会医疗保险基本指标测算医药补偿比、保险因子和增加系数是衡量医疗保险费用收支状况与评价社会医疗保险制度运行状况的基本指标。

　　2．社会医疗保险收支状况测算医疗保险基金收支平衡是保证医疗保险制度平稳运行的基本条件，要实现医疗保险基金收支平衡就需要对医疗保险基金的收支状况进行定量分析。

　　（三）其他社会保障项目的精算

　　1．失业保险精算

　　失业保险是对失业者在一定时期内提供基本生活保障的一种制度化的社会安排。失业率是衡量失业水萨的一个常见指标，只有准确衡量失业水平才能够准确计算失业保险基金的支出状况。另外，“收支相等，略有节余”，是失业保险基金管理遵循的基本原则。

　　2．工伤保险精算

　　工伤保险是国家和社会对在生产过程中因公受伤，或因职业病导致暂时或永久失去劳动能力或导致死亡的劳动者及其家属提供物质帮助的制度。通过分析工伤保险基金的收入和支出状况，恰当地确定工伤保险的缴费率，有利于保证对受伤者的救治和降低工伤风险的可能性。

　　3．生育保险精算

　　生育保险是对女性劳动者在生育期间提供的医疗服务和经济补偿，能够分散生育行为给女性劳动者职业生涯带来的风险。进行生育保险收支的测算，能够保证生育保险金的正常给付，确保劳动力再生产和人口再生产。

　　4．社会救助精算

　　社会救助是国家在公民难以维持其基本生活时，提供的保证其最低生活需求的物质援助的制度，是社会保障的最低层次，是保障社会成员基本生活的最后一道防线。其中，贫困率和最低生活保障线是确定社会救助目标群体的基本指标。

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