出纳职位笔试题

时间：2020-12-01 09:32:37 笔试题目我要投稿

出纳职位笔试题

出纳辅助账簿有哪些?各记载什么内容?

出纳职位笔试题

　　答案：辅助账簿是根据出纳专业工作管理需要而设置的用于严密交接手续，明确经济责任或记录基本账簿中不能记载的特定业务事项的登记簿。共分九种：

　　(1)“查库登记簿”。有关人员按规定的手续查库后，登记本登记簿，登记时要将检查的主要情况后存在的问题以及参加查库人员等详细记录。

　　(2)“票样保管登记簿”。用于记录人民币有价证券票样以及真假币鉴别手册的.名称、券别、版别图案等情况。

　　(3)“假币(破坏币)登记簿”。用于记录发现的假票或破坏币的券别、张数、伪造特征以及来源和处理情况。

　　(4)“错款登记簿”。用于记录出纳错款发生的时间、责任人员的姓名、主要情节、金额以及处理情况。

　　(5)“单位交款差错登记簿”。用于记录单位交款发生差错的时间、单位(个人)名称、金额及处理情况。

　　(6)“业务印章、库(柜)钥匙交接登记簿”。用于记录业务印章、库房(柜)钥匙的临时交接情况。

　　(7)“箱(包)交接登记簿”。用于记录款箱(包)的出入库交接情况。

　　(8)“库内现金券别明细登记簿”。是库存现金各类券别结存数的明细记录。

　　(9)“现金(物品)调拨登记簿”。用于现金(物品)的调出、调入情况的记录。

“现金收入(付出)登记簿”如何记载?

　　答案：每日营业时按现金收付业务的顺序，将现金收、付凭证进行序时编号，按登记簿各栏内容，逐笔记载，并按照现金统计项目分类的要求进行登记。营业终了，要结出合计(总计)金额，记载“款项交接登记簿”，并凭以编制现金收、付结数单与实际收付核对相符。

“款项交接登记簿”如何记载?

　　答案：款项交接登记簿。(包括收款零头、付款零头和内库登记簿)每个柜组一本，顺序使用，根据现金(或凭证)的转移以及出、入库情况序时逐笔记载，当时相互核对并互相签章。营业终了，加减收付方发生额，结出余额与实际库存现金核对，再将各款项交接登记余额相加与现金库存簿核对一致。

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