大学生创业税收政策
3年内按每户每年8000元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。以下内容是小编为您精心整理的大学生创业税收政策，欢迎参考！
大学生创业税收政策 篇1
大学生创业税收优惠 ——持人社部门核发《就业创业证》(注明“毕业年度内自主创业税收政策”)的高校毕业生在毕业年度内(指毕业所在自然年，即1月1日至12月31日)创办个体工商户、个人独资企业的，3年内按每户每年8000元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加和个人所得税。对高校毕业生创办的小型微利企业，按国家规定享受相关税收支持政策。
创业担保贷款和贴息 ——对符合条件的大学生自主创业的，可在创业地按规定申请创业担保贷款，贷款额度为10万元。鼓励金融机构参照贷款基础利率，结合风险分担情况，合理确定贷款利率水平，对个人发放的创业担保贷款，在贷款基础利率基础上上浮3个百分点以内的，由财政给予贴息。
免收有关行政事业性收费 ——毕业2年以内的普通高校学生从事个体经营(除国家限制的行业外)的，自其在工商部门首次注册登记之日起3年内，免收管理类、登记类和证照类等有关行政事业性收费。
大学生创业税收政策 篇2
一、 收费减免
(一)自20xx年2月1日起，所有纳税人办理税务登记核发税务登记证时，不再收取税务登记证工本费。
依据：《财政部 国家发展改革委关于取消部分涉企行政事业性收费的通知》(财综(20xx)97号)
(二)自20xx年1月1日起，纳税人领购发票时，无论是增值税普通发票还是增值税专用发票，都不再支付发票工本费。
依据：《财政部 国家发展改革委关于公布取消和免征部分行政事业性收费的通知》(财综(201x)97号)
二、 税收优惠
(一) 毕业年度内高校毕业生自主从事个体经营
优惠人群：对持《就业创业证》(注明“自主创业税收政策”或“毕业年度内自主创业税收政策”)或20xx年1月27日前取得的《就业失业登记证》(注明“自主创业税收政策”或附着《高校毕业生自主创业证》)的人员从事个体经营的。
优惠标准：3年内按每户每年8000元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。限额标准最高可上浮20%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体限额标准，并报财政部和国家税务总局备案。纳税人年度应缴纳税款小于上述扣减限额的，以其实际缴纳的税款为限;大于上述扣减限额的，应以上述扣减限额为限。
毕业年度内高校毕业生是指：高校毕业生是指实施高等学历教育的普通高等学校、成人高等学校毕业的学生;毕业年度是指毕业所在自然年，即1月1日至12月31日。
依据：关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔20xx〕36号
(二) 自主经营小型微利企业
1.增值税优惠
增值税小规模纳税人月销售额不超过3万元(含3万元，下同)的，按照文件规定免征增值税。其中，以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人，季度销售额不超过9万元的，按照文件规定免征增值税。
依据：《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告国家税务总局公告》 2014年第57号
2.企业所得税优惠
自20xx年1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于20万元(含20万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
依据：《财政部 国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知 》 财税(20xx)034号
自20xx年10月1日起至2017年12月31日，对年应纳税所得额在20万元到30万元(含30万元)之间的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
依据：《财政部 国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》财税〔20xx〕99号
(三)企业吸纳大学生就业税收优惠
对商贸企业、服务型企业、劳动就业服务企业中的加工型企业和街道社区具有加工性质的小型企业实体，在新增加的岗位中，当年新招用在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或20xx年1月27日前取得的《就业失业登记证》(注明“企业吸纳税收政策”)人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年4000元，最高可上浮30%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准，并报财政部和国家税务总局备案。
按上述标准计算的税收扣减额应在企业当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税税额中扣减，当年扣减不足的，不得结转下年使用。
依据：关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔20xx〕36号
(四)《就业创业证》的申领以及优惠期限
毕业年度内高校毕业生在校期间凭学生证向公共就业服务机构按规定申领《就业创业证》，或委托所在高校就业指导中心向公共就业服务机构按规定代为其申领《就业创业证》;毕业年度内高校毕业生离校后直接向公共就业服务机构按规定申领《就业创业证》。
申领相关凭证后，由就业和创业地人力资源社会保障部门对人员范围、就业失业状态、已享受政策情况进行核实，在《就业创业证》上注明“自主创业税收政策”、“毕业年度内自主创业税收政策”或“企业吸纳税收政策”字样，同时符合自主创业和企业吸纳税收政策条件的，可同时加注;主管税务机关在《就业创业证》上加盖戳记，注明减免税所属时间。
上述税收优惠政策的执行期限为20xx年5月1日至20xx年12月31日，纳税人在20xx年12月31日未享受满3年的，可继续享受至3年期满为止。
依据：关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔20xx〕36号
(五)某些特殊领域的税收优惠政策
国家为了鼓励某些特定领域的发展，为某些特殊领域制定了税收优惠政策，比如：农业、信息产业、技术服务、高新技术产业、西部地区鼓励类产业等。
拓展：创业注意事项
1.积极利用现有资源
不少在职人员都选择了与工作密切相关的领域创业，工作中积累的经验和资源是最大的创业财富，要善于利用这些资源，以便近水楼台先得月。对能帮你生存的项目，要优先进行考虑。大学生要积极利用身边的资源，为社会创造更大的价值。
切不可误用资源，在职老板不能将个人生意与单位生意混淆，更不能吃里扒外，唯利是图，否则不仅要冒道德上的风险，而且很可能会受到法律的制裁。在你的地盘，时间、金钱和才能任由你使用。
2.自己业务渠道
有些上班族有投资资金或有一定的业务渠道，但苦于分身无术，因此会选择合作经营的创业方式。如果你需要合伙人的钱来开办或维持企业，或者这个合伙人帮助你设计了这个企业的构思，或者他有你需要的技巧，或者你需要他为你呜鼓吹号，那么就请他加入你的公司。这虽能让兼职老板轻松上阵，但要慎重选择合作伙伴，在请帮手和自己亲自处理上，要有一个平衡点。首先要志同道合，其次要互相信任。不要聘用那些适合工作，却与你合不来的人员，也不要聘用那些没有心理准备面对新办企业压力的人。
此外，和合作伙伴之间的责、权、利一定要分清楚，最好形成书面文字，有合作双方和见证人的签字，以免起纠纷时空口无凭。
3.细致准备必不可少
创业是一项庞大的工程，涉及融资、选项、选址、营销等诸多方面，因此在职人员创业前，一定要进行细致的准备。
通过各种渠道增强这方面的基础知识；根据自己的实际情况选择合适的创业项目，为创业开一个好头；撰写一份详细的商业策划书，包括市场机会评估、赢利模式分析、开业危机应对等，并摸清市场情况，知己知彼，打有准备之仗。
不要对未经试验的创意随手扔在一边。如果用这种创意来做生意，也得留心其中可能的陷讲。自问一下：你是否得花大力气来宣传你的产品或者服务？你具有足够的财经资源、技能、人手和业务关系吗？找错潜在销售客户--你没有必要在那些没有决策能力的人身上浪费你的时间。
4.尽量用足相关政策
政府部门有很多鼓励创业的政策，是对大学生创业的鼓励和支持，创业时一定要注意“用足”这些政策，如免税优惠、在某地注册企业可享受比其他地区更优惠的税率等。这些政策可大大减少创业初期的成本，使创业风险大为降低。
5.经商之道，以计为首
所有商业经营活动，如果从表面上来看，好像是一种仅仅同物质打交道的经营活动，但是，透过现象看本质，在今天的"食脑时代"里，商业经营活动实质上已经变成了是一种人与人之间的智力角逐，是一场"斗智斗勇"的"智力游戏"，是人与人之间的谋略大比试。因此，正如古代军事家所说的'"用兵之道，以计为首"一样，经商之道也应该以计为首。面对空前惨烈的市场竞争，你想要找准自己的立足点和切入点、站稳脚跟、生存下来、谋取利益、发展壮大，那么，就必须首先考虑如何运用自己的商业智慧制定全面系统的、可执行的、可操作的和切实有效的经营策略和实施方案，以便确保每战必捷，战无不胜。
6.决策问题
决策失误时，不要对失误过于敏感，你的失误会带来直接后果，如发错货可能致使一个客户立刻与你断绝关系。作为企业家，冒风险时，要谨而慎之。如果出现失误，不要过于敏感。接受事实，从中吸取教训。
7.不要被胜利冲昏头脑
你第一步的成功全靠你的创意好、时机合适、运气不错和良好的业务关系。不过，这一切随时都可能离你而去。因此，不要太过自信，投入过量的资金，使自己陷入泥沼之中。
大学生创业是自己的事，又不仅仅是自己的事。 父母对创业观念如何直接影响到大学生的选择。 大部分学生生长在普通家庭，为上大学家里已经拿出为数不少的一笔学费，如果要创业，需要再投入一笔启动资金，这对刚毕业的大学生而言存在着一定的风险。 大部分父母希望孩子毕业后能找到一个稳定的工作，他们要么强烈反对孩子的选择，要么用担忧的眼神“拷问”孩子的选择。 在这种情况下，即使不需要家人投资的大学生也会犹豫反思，那些希望家里资金支持的学生更会一筹莫展。
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