七、财务计划
(一)第一年主营业务利润表
2009年主营业务利润预测表
编制单位：化院创意冰淇淋店
单位：元
项目：冰淇淋
金额：
一、主营业务收入
50000
二、主营业务成本
10500
三、主营业务税金及附加
7650
四、主营业务利润
31850
(二)第一年管理费用表
第一年起步阶段管理费用从紧使用。第二年起根据业务发展，考虑收入增加，并逐步考虑劳动保护费(服装费、防暑降温费)、交通费补贴。条件具备时建立自己的工会组织，考虑工会经费。在拓宽发展的同时，适当改善店铺外观装修条件。
2009年管理费用预测表
编制单位：化院创意冰淇淋店 单位：元
项目
一年费用金额
人员工资
3000
交通费
1500
宣传费
1000
办公费
500
合计
6000
(三)第一年营业费用表
2009年营业费用预测表
编制单位：化院创意冰淇淋店 单位：元
项目
第一年金额
广告费
1000
差旅费
2000
印刷费
800
运费
1500
业务宣传费
1000
业务招待费
500
销售服务费
400
合计
7200
(四)第一年利润表
2009年利润预测表
编制单位：化院创意冰淇淋店 单位：元
项目
金额
一、主营业务收入
50000
减：主营业务成本
10500
主营业务税金及附加
7650
二、主营业务利润
31850
加：其他业务利润
减：营业费用
7200
管理费用
6000
财务费用
三、营业利润
18650
加：投资收益
营业外收入
减：营业外支出
四、利润总额
18650
减：所得税额
6154.5
五、净利润
12495.5
(五)四年利润表
1、第二年起，根据市场需要和资金状况，逐步拓展新的区域，第三年起，拓宽经营范围，加大宣传力度，树立品牌，自身的利润率有所提高。
2、公司主要业务均是现金收付，因此利润表基本反映公司的现金流量状况。
3、利润预测表中未考虑投资的分红或借款的利息支付。
2009-2012年利润预测表
编制单位：化院创意冰淇淋店
单位：元
项目
2009
2010
2011
2012
一、主营业务收入
50000
65000
72000
85000
减：主营业务成本
10500
15000
18000
20000
主营业务税金及附加
7650
13600
15500
17000
二、主营业务利润
31850
36400
38500
48000
加：其他业务利润
减：营业费用
7200
9200
10000
12000
管理费用
6000
7000
7500
10000
财务费用
三、营业利润
18650
20200
20500
26000
加：投资收益
40000
60000
营业外收入
减：营业外支出
四、利润总额
18650
20200
64500
86000
减：所得税额
6154.5
6666
21285
28380
五、净利润
12495.5
13534
43215
57620
八、风险因素及其对策
(1)化院冰淇淋所面临的风险因素主要有(微观方面)：
资金如何运作、设备如何购买才最经济划算以及设备的更新折旧、学生对冰淇淋的喜好程度、校外冰淇淋店的建立等
(2)化院冰淇淋所面临的风险因素主要有(宏观方面)：各种制作材料的价格的变动，其中主要有奶油、各种水果等，以及化院市场的不确定性、国家政策对原材料的影响。
(3)资金的运作影响店铺的进一步拓展。
九、附录
(一)现今市场冰淇淋产品介绍
冰淇淋是一种以饮用水、乳制品、蛋品、甜味料、香味料、食用油脂等为主要原料，进入乳化稳定剂、色素等，通过混合配制、杀菌、均质、老化(成熟)、凝冻，或再经成型、硬化等工序加工的体积膨胀的冷冻饮品。冰淇淋的分类如下：
按含脂率高低分类：(1)高级奶油冰淇淋其脂肪含量为14%~16%，总固形物含量为38%~42%。(2)奶油冰淇淋其脂肪含量在10%~12%，为中脂冰淇淋，总固形物含量在34%~38%。(3)牛奶冰淇淋其脂肪含量在6%~8%，为低脂冰淇淋，总固形物含量在32%~34%。
按冰淇淋的形态分类：(1)冰淇淋砖(冰砖)，冰淇淋砖呈砖形，系将冰淇淋分装在不同大小的纸盒中硬化而成，有单色、双色和三色，通常呈三色，以草莓、香草和巧克力为最普遍。(2)杯状冰淇淋，将冰淇淋分装在不同容量的纸杯或塑杯中硬化而成。(3)锥状冰淇淋，将冰淇淋分装在不同容量的锥形容器，如蛋筒中硬化而成。(4)异形冰淇淋，将冰淇淋注入异形模具中硬化而成，或通过异形模具挤压、切割成形、硬化而成，如娃娃冰淇淋。(5)装饰冰淇淋，以冰淇淋为基，在其上面裱注各种奶油图案或文字，有一种装饰美感，如冰淇淋蛋糕。
按使用不同香料分类：分为香草冰淇淋、巧克力冰淇淋、咖啡冰淇淋和薄荷冰淇淋等。其中以香草冰淇淋最为普遍，巧克力冰淇淋其次。
按所加的特色原料分类：(1)果仁冰淇淋，这类冰淇淋中含有粉碎的果仁，如花生仁、核桃仁、杏仁、栗仁等，进入量为2%~6%，其品名通常按进入的果仁命名。(2)水果冰淇淋，这类冰淇淋含有水果碎块，如菠萝、草莓、苹果、樱桃等，再进入相应的香精和色素，并按所用的水果来命名。(3)布丁冰淇淋，这类冰淇淋含有大量的什锦水果、碎核桃仁、葡萄干、蜜饯等，有的还进入酒类，具有特殊的浓郁香味。(4)豆乳冰淇淋，这类冰淇淋中添加啦营养价值较高的豆乳，是近年来新发展的品种，有各种不同花色，如核桃豆腐冰淇淋、杨梅豆腐冰淇淋等。
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